保山市隆阳蒲缥镇中心卫生院关于审计查出问题整改情况的报告

根据《中华人民共和国审计法》相关规定，2024年10月10日至12月7日，保山市隆阳区审计局对隆阳区蒲缥镇中心卫生院2022至2023年度部门预算执行情况和其他财政财务收支情况进行了审计。针对《保山市隆阳区审计局审计报告》（隆审报〔2024〕11号）指出的问题，我单位逐项落实整改，现将整改情况予以公示。

一、整改总体情况

本次审计共指出问题15项，其中：已完成整改 15 项。

二、审计查出主要问题及整改情况

（一）超核定的绩效工资总量发放绩效工资

已完成整改。审计期间已全部收回超发绩效工资。

（二）部门预算编制不完整

已完成整改。2025年已规范预算编制管理，将所有收支全部纳入预算管理。

（三）违规改变防艾经费用途43063.21元

已完成整改。审计期间已归还资金原渠道，今后加强专项资金管理，杜绝此类问题的再次发生。

（四）扩大开支范围1920.00元

已完成整改。审计期间已收回应由个人承担的垃圾清运费1920.00元。

（五）大额资金使用未经集体决策

已完成整改。已完善三重一大制度，今后严格执行相关制度。

（六）未全员办理个人所得税扣缴申报

已完成整改。自2025年1月起，卫生院已按规定全员办理个人所得税申报。

（七）无依据调账

已完成整改。严格规范账务处理，已对不合理的会计凭证进行调整。

（八）往来款长期挂账

已完成整改。卫生院积极与各级协商，对往来款项进行了认真清理，及时结算、催收、报账核销。

（九）将医疗服务项目违规打包收费

已完成整改。今后将加强收费管理，及时维护His系统收费项目，确保收费项目明细到末级科目。

（十）自立项目计费 30599.32元

已完成整改。已加强处方管理，避免开具不合规的处方。

（十一）多计收医疗服务费615.00元

已完成整改。2025年2月已全额上缴财政。

（十二）不实收费1484.00元。

已完成整改。2025年2月已全额上缴财政。

（十三）库存物品核算不规范。

已完成整改。已加强库存物品管理，完善系统数据，定期检查库存物品，做到账实相符。

（十四）少记无形资产25000.00元

已完成整改。已补记无形资产，并加强无形资产管理，对在用软件系统进行清理，做到账实相符。

（十五）捐赠医疗设备未入账

已完成整改。已补记固定资产，并加强资产管理，定期检查固定资产，做到账账相符、账实相符。

三、下一步工作措施

一是巩固整改成效，防止问题反弹回潮。

二是健全长效机制，完善三重一大等相关制度，堵塞管理漏洞。

三是强化内部管理，加强业务和财经纪律学习，提升规范化管理水平。

保山市隆阳区蒲缥镇中心卫生院     

 2026 年 09 月 03 日