2017年度固定资产分析报告说明

为进一步加强固定资产管理，提高固定资产使用效率，依法依规管好用好金鸡乡固定资产，现将金鸡乡2017年度固定资产分析报告作如下说明：

一、报表汇编基本情况

（一）部门机构情况说明

1．主要职能：财政所的主要职能是资金的再分配，执行预算的收支任务，监督管理各种财政资金。

2．部门录入户数情况：全乡共有7个独立核算机构，与去年相比较保持一致。其中行政单位独立核算机构有1个（乡政府），事业单位独立核算机构有6个（财政所、文化中心、社保中心、国土中心、农业中心、林业中心）。

3．部门人员情况，包括当年变动情况及原因：年末在职人员有56人（行政在职人员有25人，事业在职人员有31人，离休1人），比去年减少7人，原因是今年新招公务员3人（甫家磊、李净庭、徐永盛），调出1人（李梅），事业单位调入2人（付冰妍、马桂华），招考录入1人（何佳），调出2人（段学翠、杨淑娟），合计净增加3人。

（二）当年取得的主要事业成效

积极参加本单位组织的各项政治、业务学习并认真做好学习笔记，及时准确地编制了2017年度决算报表，并对2017年度财务收支状况进行了认真分析思考。完成乡级财政预算收支编制工作，完成财政预算收支的财务执行工作，完成专款管理和非税收入管理的财务工作。加强政治业务学习，努力提高自身素质，爱岗敬业，坚持原则，树立良好的职业道德，合理安排收支预算，严格预算管理，管好用好每一笔资金。用当年有限财力，支持本乡的产业调整，大力发展旅游业、饮食业、蚕桑、泡核桃等支柱产业，同时用于农业、林业、畜牧业的发展等。

二、基础数据核对情况

（一）与财政部门对账情况。

1．财政拨款核对情况

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入20,914,910.39元，财政部门拨款对账单20,914,910.39元，差额0万元。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入5万元，财政部门拨款对账单5万元，差额0万元。

2．财政专户管理资金核对情况：无

3．其他需要说明的情况：无

（二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况：一致。

2. “资产负债简表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表2），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况：一致；

3.“资产情况表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明：一致；

4.主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表3）。

根据填报说明附表CS03主要指标变动情况表4栏次可知：

政府性基金预算财政拨款减少86.3％，原因是本年项目减少，项目资金减少。

政府性基金预算财政拨款增加20.79％，原因是本年用

于体育事业的彩票公益金支出项目资金增加。

人员经费增加34.86％，原因是本年调资增资幅度较大。

日常公用经费增加209.69％，原因是本年度社会主要指标考

核奖增加、固定资产、办公费增加较大。

年末结转和结余减少100％，原因是今年没有结转结余资金。

资产总计增加75.15％，原因是固定资产增加，项目资金下达较晚导致银行存款增加。

负债增加84.32％，原因是万亩生态观光农业园土地流转兑付农户需提前借款导致暂借款增多。

参照公务员法管理人员增加50％，原因是人员调入。

汽车原值和数量分别减少44.81％、60％，原因是公车改革拍卖2辆、报废1辆。

培训费增加78.63％，原因是今年到外培训增加。

机关运行费增加77.12％，原因是今年办公设备采购增加。

年初预算收入支出都增加91.48％，原因是本年工资幅度、税收收入超收分成、社会经济主要指标考核奖、提升城乡人居环境工作人员经费均大幅增加。

2017年金鸡乡政府年末固定资产有3,712,760.00元，财政所年末固定资产有323,266.00元，文化中心年末固定资产有648,285.55元，农业中心年末固定资产有276,513.32元，林业中心年末固定资产有1,719,729.00元，全乡年末固定资产共有6,680,553.87元。

根据2017年金鸡乡部门决算资产负债简表反映的是：行政单位（乡政府）固定资产有4,027,126.00元，与资产管理系统固定资产有3,712,760.00元，误差314,366.00元,；事业单位（财政所、文化中心、农业中心、林业中心）固定资产有3,712,760.00元，与资产管理系统固定资产有2,653,4270.00元，误差314,366.00元,产生误差的原因是误将财政所的固定资产并入（行政）造成的。

三、资产管理工作存在的问题

固定资产变动的原因：本年车厢可卸式垃圾车、垃圾箱以及太阳能路灯大项资产增加，对乡政府主大楼（东楼）进行修缮，其他一般办公设备（打印机、复印机、档案柜、电脑等）采购数量较大。由于公车改革减少公务用车三辆。总体来说，资产增加远远大于资产减少。财决05表“支出决算明细表”中“其他资本性支出”68栏“小计”共6,966,243.00元，其中只有去年结转修缮政府办公楼300,000.00元，工程完工已支付并登记固定资产，36,243.00元村级视频接访建设经费已安装登记固定资产，其余资金由于工程刚刚开工或者还未开工，资金未支付，所以没有进行固定资产登记。“政府采购表”实际采购金额911,964.00元，年初固定资产5,673,506.12元，年末固定资产6,680,553.87元，本年增加1,007,057.75元，与政府采购数相差95,083.75元，原因是今年购买的部分固定资产从往来资金中列支，没有进行采购。

参照公务员法管理人员增加50％，原因是人员调入。

汽车原值和数量分别减少44.81％、60％，原因是公车改革拍卖2辆、报废1辆。

培训费增加78.63％，原因是今年到外培训增加。

机关运行费增加77.12％，原因是今年办公设备采购增加。

年初预算收入支出都增加91.48％，原因是本年工资幅度、税收收入超收分成、社会经济主要指标考核奖、提升城乡人居环境工作人员经费均大幅增加。

资产负债简表”中行政事业单位 “应收账款”0元；“预付账款”0元；“其他应收款”42,254,837.84元，具体是：常有能暂借款1,650,000.00元、杨景梅暂借款353,153.92元、陈丽红暂借款430,000.00元、李晓凤暂借款117,438.00元、邵德芳暂借款281.10元、金鸡村暂借款16,140.00元、育德村暂借款35,230.00元、黄毛村暂借款24,690.00元、甫家村暂借款13,580.00元、胡龙暂借款7,054,327.13元、张为农借款31,454,997.69元、陈永林暂借款70,000.00元、张华泽暂借款1,000,000.00元、白如冰暂借款10,000.00元、杨兆明借款25,000.00元；“应付账款”0元；“预收账款”0元； “其他应付款”45,998,000.81元，具体是：专项资金户37,889,520.64元、财政代管资金户4,683,203.30元。

参照公务员法管理人员增加50％，原因是人员调入。

汽车原值和数量分别减少44.81％、60％，原因是公车改革拍卖2辆、报废1辆。

培训费增加78.63％，原因是今年到外培训增加。

机关运行费增加77.12％，原因是今年办公设备采购增加。

年初预算收入支出都增加91.48％，原因是本年工资幅度、税收收入超收分成、社会经济主要指标考核奖、提升城乡人居环境工作人员经费均大幅增加。

政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和资金来源等（附表6）：

今年政府采购支出911,964.00元，包括货物采购类型863,724.00元、工程采购类型48,240.00元。今年政府采购没有上级安排财政资金，从财政下达预算公用经费及往来工作经费中支出。

固定资产变动的原因：本年车厢可卸式垃圾车、垃圾箱以及太阳能路灯大项资产增加，对乡政府主大楼（东楼）进行修缮，其他一般办公设备（打印机、复印机、档案柜、电脑等）采购数量较大。由于公车改革减少公务用车三辆。总体来说，资产增加远远大于资产减少。财决05表“支出决算明细表”中“其他资本性支出”68栏“小计”共6,966,243.00元，其中只有去年结转修缮政府办公楼300,000.00元工程完工已支付并登记固定资产，36,243.00元村级视频接访建设经费已安装登记固定资产，其余资金由于工程刚刚开工或者还未开工，资金未支付，所以没有进行固定资产登记。“政府采购表”实际采购金额911,964.00元，年初固定资产5,673,506.12元，年末固定资产6,680,553.87元，本年增加1,007,057.75元，与政府采购数相差95,083.75元，原因是今年购买的部分固定资产从往来资金中列支，没有进行采购。