保山市隆阳区财政局2021年度会计评估监督检查工作方案

保山市隆阳区财政局2021年度会计评估

监督检查工作方案

隆财监〔2021〕14号

根据《保山市财政局转发财政部关于组织地方财政部门开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》（保财监〔2021〕8号）文件要求，促使相关部门增强风险意识、规范意识、财经法纪意识，结合我区实际，制定本方案。

一、组织领导

由区财政局财政监督股牵头，抽调1名农业农村股工作人员组成检查组。组长由区财政局分管财政监督股的领导担任，联络员为区财政局财政监督股股长。

二、检查对象

1.保山市隆阳区水务局

2.保山市隆阳区水利工程规划建设管理服务中心

3.保山市隆阳区中小型水库管理中心

4.保山市隆阳区河道管理所

三、检查内容

2020年度财经纪律执行情况和内部控制制度建设和实施情况；“三公经费”政策执行情况；是否存在“小金库”、虚报冒领、突击花钱、铺张浪费情况；会计核算是否属实、制度是否健全；是否截留滞留财政资金、无故拖延预算执行进度；是否违规担保、融资、举债等问题。

在办理业务中是否违反会计法、会计制度、会计基础规范，对外提供财务会计报告是否真实、合法，向税务机关提供税务资料是否真实、合法。

四、检查依据

1.《会计法》

2.《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）

3.《财政监督工作办法》（财政部令第32号）

4.《财政部门监督办法》（财政部令第69号）

5.其他财政监督执法相关政策文件

五、时间安排

（一）自查阶段：2021年8月27日—9月3日，被检查单位围绕2020年度开展业务工作的情况进行全面自查，报送自查情况，自查情况中将本单位基本情况写入，将电子及纸质版报送区财政局财政监督股。

（二）检查阶段：2021年9月6日—18日，根据被检查单位提供的自查情况，结合检查内容进行重点检查，形成检查工作底稿。

（三）材料准备阶段：2021年9月22日—29日，根据检查情况，形成检查结果，向被检查单位发出检查结果征求意见函，根据征求意见情况，下发正式检查结果，根据正式检查结果形成检查报告和检查情况表及时上报市财政局。

（四）督促整改阶段：2021年9月30日—11月30日，被检查单位根据检查结果，对照存在问题及时进行整改，并于规定时间内上报整改结果，电子及纸质版报送区财政局财政监督股，联系人：杨江雪，联系方式：0875-2220055。

六、检查工作要求

（一）检查组要坚持依法检查，规范检查行为、严格做好审核和处理处罚工作、坚持检查与调研相结合、同时要严格遵守会计评估监督检查工作纪律“四项纪律、八个不准”的规定。

（二）被检查单位要高度重视会计评估监督工作，积极支持配合好检查组工作。

保山市隆阳区财政局

                                                      2021年8月26日