2023年度隆阳区财政局会计信息质量部门双随机抽查工作检查结果公示

2023年度隆阳区财政局会计信息质量部门双随机抽查工作检查结果公示

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《财政检查工作办法》《财政部门监督办法》《财政违法行为处罚处分条例》、财会监督及“双随机、一公开”工作要求，为深入开展财政资金监管“清源行动”工作，进一步严肃财经纪律，促使各部门增强风险意识、规范意识、财经法纪意识，隆阳区财政局高度重视、积极组织，认真开展2023年度会计信息质量监督检查。根据检查时间安排，于2023年10月9日至10月17日，抽取隆阳区丙麻乡人民政府、隆阳区统计局进行重点监督检查。经抽查，发现存在会计核算不规范，票据使用不合规；租用车辆管理不规范；预算编制不够细化；以拨坐支虚列支出；原始凭证不合规等问题。具体问题如下：

一、隆阳区丙麻乡人民政府

（一）会计核算不规范，票据使用不合规

2022年7月7号凭证，丙麻乡人民政府收到四川简阳市智耀农产品销售有限公司工作经费30,000.00元,丙麻乡人民政府开具《云南省行政事业单位资金往来结算票据》，且记入“其他应付款”。

（二）租用车辆管理不规范

2022年1月57号凭证，丙麻乡人民政府支付租用社会车辆 2019 年-2021年保险费40,609.18元，购买保险发票开票日期分别为2019年7月5日、保险金额22,671.26元；2021年7月23日、保险金额16,010.39，两次车船使用税共计1,927.53元，发票抬头均为:隆阳区丙麻乡人民政府。部分租车合同未注明签约日期，出租方:隆阳区银丰汽车修理厂，共计租用4辆，双方签订汽车租赁补充协议规定：“一、保险费由承租方负责，双方按180天签订承租协议，保险由出租方先为代付，如若承租期满后继续承租，并承租满一年，保险相关费用由承租方一次性按一年保险费用支付给出租方，承租期间出现相关理赔事宜按照法定程序办理”，同时未注明补充协议签订日期。

二、隆阳区统计局

（一）预算编制不够细化

2022年9月10号凭证，支付区统计局仁寿门单位房违建拆除费2,000.00元,部门预算经济分类使用：办公费。

（二）以拨坐支虚列支出

2022年1月17号凭证，列支蒲缥镇、杨柳乡、青华街道等有关乡镇人口普查“两员”补助共计503,000.00元。

（三）原始凭证不规范

2022年1月19号凭证，支付调查访户伙食费200.00元，原始凭证为永盛街道龙潭社区开具的自制收据，未使用《云南省农村集体经济专用收款收据》。

检查过程中，隆阳区财政局财政执法人员严格遵守检查工作纪律，积极宣传财经法规，检查发现的问题已基本现场整改结束，部分存在问题需后续进行整改规范，隆阳区财政局将对整改结果进行跟踪回访，并对存在问题深入分析，注重查找单位制度设计和运行的缺陷，从内控层面指导被查单位完善制度，改进管理，建立长效机制，达到“检查一个单位，规范一个行业；发现一类问题，完善一项制度”的效果。通过检查，有力强化了被检查单位会计信息质量，规范了财务管理水平，有力推动了科学决策、依法行政、依法理财，有力助推了监督检查在管理改革中发挥应有成效。

                      保山市隆阳区财政局

                       2023年10月26日