保山市隆阳区教育体育局（本级）2023年度部门决算报表说明

保山市隆阳区教育体育局（本级）2023年度部门决算报表

说明

一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。

二、决算编制基本情况

本单位为保山市隆阳区教育体育局所属级（二级）预算单位，单位性质为单位行政单位，决算编报类型为单户表，按照政府会计制度填报决算数据。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共1个，比上年增减0个。

三、基础数据核对情况

（一）财政资金对账情况。

1．财政拨款核对情况。

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入17232.26万元，财政部门拨款对账单17232.26万元，差额0.00万元。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入21.00万元，财政部门拨款对账单21.00万元，差额0.00万元。

（3）单位本年度国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，财政部门拨款对账单0.00万元，差额0.00万元。

2．其他需要说明的情况。

（二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况（附表1-1）。按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异，在“其他”栏目填列并在备注予以说明。非财政拨款结转、结余和专用结余本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-2）。

（1）全口径上年度年末结转为6435143.71元，本年决算中年初结转数为145061.73元，差额-6290081.98元。主要是：上年结转在财政代管户老保一中校区租赁费6370000元收缴财政；青少年活动中心代管户资金65143.71元年初调整至其他应付款；原教师进修学校撤并后并入财政代管户结转单位资金（基本支出）145061.73元。

（2）非财政拨款结转上年度年末为6435143.71元，本年决算中年初结转数为145061.73元，差额-6290081.98元。主要是：上年结转在财政代管户老保一中校区租赁费6370000元收缴财政；青少年活动中心代管户资金65143.71元年初调整至其他应付款；原教师进修学校撤并后并入财政代管户结转单位资金（基本支出）145061.73元。

2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表2）。

（1）本年收入减少68064364.92元，减少28.27%，主要原因为：

一般公共预算财政拨款减少68354124.92元。其中：基本支出减少12794006.14元，主要是人员工资减少（2022年1-2月份各学校的乡村教师补助和乡镇岗位补贴由局机关拨付发放，3月份开始由学校统发）；项目支出减少55560118.78元，主要是农村义务教育学生营养改善计划国家试点县中央直达专项资金项目减少33942984.52元，义务教育学校食堂加工人员工资专项经费减少12910000.00元（2022年指标下在教育局关，2023年大部分下达到各学校），支持学前教育发展中央专项资金项目减少29021290.00元。

政府性基金预算财政拨款增加90000.00元，主要是社区老年人活动场地设施建设专项经费项目增加90000.00元。

其他收入增加199760.00元，主要是省厅返仪器设备购置服务费用于采购教师发展中心仪器设备199760.00元。

（2）一般公共预算财政拨款减少68354124.92元，减少28.4%，主要原因为：

基本支出减少12794006.14元，主要是人员工资减少（2022年1-2月份各学校的乡村教师补助和乡镇岗位补贴由局机关拨付发放，3月份开始由学校统发）

项目支出减少55560118.78元：农村义务教育学生营养改善计划国家试点县中央直达专项资金项目减少33942984.52元、义务教育学校食堂加工人员工资专项经费减少12910000.00元（2022年指标下在教育局机关，2023年大部分下达到各学校）、支持学前教育发展中央专项资金项目减少29021290.00元。

（3）政府性基金预算财政拨款增加90000.00元，增加75%。主要是社区老年人活动场地设施建设专项经费项目增加90000元。

（4）其他收入增加199760.00元，纯增。该资金为省厅返仪器设备购置服务费用于采购教师发展中心仪器设备199760.00元。

（5）本年支出减少68415964.92元，减少28.37%，主要原因为：

基本支出减少12794006.14元，其中：人员经费减少10098514.58元，主要原因为2022年1-2月份各学校的乡村教师补助和乡镇岗位补贴由局机关拨付发放，2023年全年都由学校系统统发；日常公用经费减少2695491.56元，主要原因是2022年非税收入（考务费）财政返还到教体局机关，由局机关进行发放或拨付到学校发放，2023年该项资金直接返还到学校，由学校支付，导致日常公用经费减少2695491.56元。

项目支出增减少55621958.78元，主要是：农村义务教育学生营养改善计划国家试点县中央直达专项资金项目减少33942984.52元；义务教育学校食堂加工人员工资专项经费减少12910000.00元（2022年指标下在教育局关，2023年大部分下达到各学校）；支持学前教育发展中央专项资金项目减少29021290.00元。

（6）基本支出减少12794006.14元，减少40.77%，主要原因是：

人员经费减少10098514.58元，主要原因为2022年1-2月份各学校的乡村教师补助和乡镇岗位补贴由局机关拨付发放，2023年全年都由学校系统统发；日常公用经费减少2695491.56元，主要原因是2022年非税收入（考务费）财政返还到教体局机关，由局机关进行发放或拨付到学校发放，2023年该项资金直接返还到学校，由学校支付，导致日常公用经费减少2695491.56元。

（7）人员经费减少10098514.58元，减少36.44%。主要原因为2022年1-2月份各学校的乡村教师补助和乡镇岗位补贴由局机关拨付发放，2023年全年都由学校系统统发。

（8）日常公用经费减少2695491.56元，减少73.47%。主要原因是2022年非税收入（考务费）财政返还到教体局机关，由局机关进行发放或拨付到学校发放，2023年该项资金直接返还到学校，由学校支付，导致日常公用经费减少2695491.56元。

（9）项目支出减少55621958.78元，减少26.52%。主要是：农村义务教育学生营养改善计划国家试点县中央直达专项资金项目减少33942984.52元；义务教育学校食堂加工人员工资专项经费减少12910000.00元（2022年指标下在教育局关，2023年大部分下达到各学校）；支持学前教育发展中央专项资金项目减少29021290元。

（10）年末结转和结余减少6290081.98元，减少97.75%。主要是：上年结转在财政代管户老保一中校区租赁费6370000元收缴财政；青少年活动中心代管户资金65143.71元年初调整至其他应付款；原教师进修学校撤并后并入财政代管户结转单位资金（基本支出）145061.73元。

（11）本年度货币资金银行存款减少2475169.59元，减少43.39%。主要为1月份支付东西协作项目款1780000.00元、拨付外派教师课时费1136020.00元所致。

（12）年末实有人数增加32人，增加39.02%，主要原因是本年撤并教师进修学校并入30人，调入11人，调出3人，退休6人。

（13）年末在职增加32人，增加39.02%，主要原因是本年撤并教师进修学校并入30人，调入11人，调出3人，退休6人。

（14）年末实有在职非参公事业人员增加31人，增加54.39%，主要原因是本年撤并教师进修学校并入30人，调入9人，调出2人，退休6人。

（15）三公经费增加2023.00元，增加50.87%，主要原因是公务接待费增加2023.00元。

（16）公务接待费增加2023.00元，增加50.87%，主要是其中4634.00元为2022年发生的接待业务，经办人2023年才拿单据到财务室报账。

（17）培训费增加2980132.41元，增加61854.14%，主要为本年疫情放开，机关及民办学校（公用经费拨付至民办学校部分）人员外出培训次数大幅度增加。

（18）会议费减少34213.00元，纯减，主要为本年压缩会议开支。

（19）机关运行经费减少2695491.56元，减少73.47%。主要原因是2022年非税收入（考务费）财政返还到教体局机关，由局机关进行发放或拨付到学校发放，2023年该项资金直接返还到学校，由学校支付，导致日常公用经费减少2695491.56元。

（20）本年预算收入减少59831984.16元，减少32.52%。主要原因为本年学校乡村教师岗位补贴、集中连片乡村教师补贴收入年初预算纳入各学校工资进行预算。

（21）本年预算收入减少59831984.16元，减少32.52%。主要原因为本年学校乡村教师岗位补贴、集中连片乡村教师补贴支出年初预算纳入各学校工资进行预算。

（22）本年收入（全年预算数）减少68064364.92元，减少28.27%，主要原因为：

一般公共预算财政拨款减少68354124.92元。其中：基本支出减少12794006.14元，主要是人员工资减少（2022年1-2月份各学校的乡村教师补助和乡镇岗位补贴由局机关拨付发放，3月份开始由学校统发）；项目支出减少55560118.78元，主要是农村义务教育学生营养改善计划国家试点县中央直达专项资金项目减少33942984.52元，义务教育学校食堂加工人员工资专项经费减少12910000.00元（2022年指标下在教育局关，2023年大部分下达到各学校），支持学前教育发展中央专项资金项目减少29021290.00元。

政府性基金预算财政拨款增加90000.00元，主要是社区老年人活动场地设施建设专项经费项目增加90000.00元。

其他收入增加199760.00元，主要是省厅返仪器设备购置服务费用于采购教师发展中心仪器设备199760.00元。

（23）本年支出（全年预算数）减少68415964.92元，减少28.37%，主要原因为：

基本支出减少12794006.14元，其中：人员经费减少10098514.58元，主要原因为2022年1-2月份各学校的乡村教师补助和乡镇岗位补贴由局机关拨付发放，2023年全年都由学校系统统发；日常公用经费减少2695491.56元，主要原因是2022年非税收入（考务费）财政返还到教体局机关，由局机关进行发放或拨付到学校发放，2023年该项资金直接返还到学校，由学校支付，导致日常公用经费减少2695491.56元。

项目支出增减少55621958.78元，主要是：农村义务教育学生营养改善计划国家试点县中央直达专项资金项目减少33942984.52元；义务教育学校食堂加工人员工资专项经费减少12910000.00元（2022年指标下在教育局关，2023年大部分下达到各学校）；支持学前教育发展中央专项资金项目减少29021290元。

（24）年末结转和结余（全年预算）6290081.98元，减少97.75%。主要是：上年结转在财政代管户老保一中校区租赁费6370000元收缴财政；青少年活动中心代管户资金65143.71元年初调整至其他应付款；原教师进修学校撤并后并入财政代管户结转单位资金（基本支出）145061.73元。

3.资产信息中房屋、车辆本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（基础数据核对任务－结余核对05表）。

四、报表审核情况

1．审核公式。

审核公式共提示21条。其中：

（1）表间公式共0条。

（2）表内公式共21条。

2．审核模板。

无提示内容。

五、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政款，纳入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等情况（附表3）。

2023年“收入决算表”中其他收入199760.00元，该资金为省教育厅返还仪器设备服务费，用于购置教师发展中心显示屏等仪器设备。

2.年末结转结余扣除经营亏损后如为负数，按资金性质分别说明情况。

无

3．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

2023年项目支出决算表中列支“对个人和家庭补助”78924277.15元，分别是：

（1）生活补助409600.00元。其中：隆财教〔2023〕2号春节慰问补助经费26500.00元，隆财教〔2023〕66号2023年“美丽中国”支教项目教师生活津贴市级补助经费80700.00元，隆财教〔2023〕5号“美丽中国”项目补助专项经费302400.00元。

（2）助学金76103687.15元。其中：隆财教〔2023〕4号2022年普通高中免学费省级补助资金218940.00元，隆财教〔2023〕50号2023年城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助市级补助资金387300.00元，隆财教〔2023〕5号生源地助学贷款风险补偿金专项经费599928.12元，隆财教〔2023〕74号学前教育家庭经济困难学生补助专项资金67300.00元，隆财教〔2023〕74号2023年高中建档立卡等免学费市级补助资金14800.00元，隆财教〔2023〕67号2023年职业教育“东西协作”行动计划一次性交通费生活费补助资金84000.00元，隆财教〔2023〕50号2023年城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助省级专项资金10893000.00元，隆财教〔2023〕50号2023年城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助市级补助资金300000.00元，隆财教〔2023〕35号2023年高中国家助学金市级补助资金44100.00元，隆财教〔2023〕74号普通高中国家助学金专项资金184850.00元，隆财教〔2023〕74号2023农村义务教育学生营养改善计划中央直达专项资金8667929.85元，隆财教〔2023〕5号公费师范生补助专项资金433940.00元，隆财教〔2023〕62号2023年第二批普通高中国家助学补助资金1292600.00元，隆财教〔2023〕74号2023年普通高中免学费中央直达补助资金1090860.00元，隆财教〔2023〕74号2023年义务教育阶段8个人口较少数民族补助资金21875.00元，隆财教〔2023〕74号2023年普通高中脱贫家庭子女生活费补助（省、市、区级）专项资金950800.00元，隆财教〔2023〕4号2022年普通高中国家助学金市级补助资金100.00元，隆财教〔2023〕35号2023年高中国家助学金省级直达补助资金976000.00元，隆财教〔2023〕62号2023年国家助学贷款奖补资金423400.00元，隆财教〔2023〕74号2023年城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助中央直达专项资金11357865.00元，隆财教〔2023〕12号2023年普通高中国家助学金中央直达专项资金4592600.00元，隆财教〔2023〕74号2023年义务教育阶段8个人口较少民族补助资金25500元，隆财教〔2023〕74号2023年城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助中央直达专项资金10530000.00元，隆财教〔2023〕4号2022年第一批优秀贫困学子奖励及脱贫家庭子女普通高校学费奖励补助资金100000.00元，隆财教〔2023〕4号2022年义务教育阶段8个较少民族补助资金45500.00元，隆财教〔2023〕50号2023年城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助省级专项资金8580300.00元，隆财教〔2023〕41号2023年脱贫家庭子女学费奖励补助资金43500.00元，隆财教〔2023〕4号2022年义务教育阶段8个较少民族补助资金57000.00元，隆财教〔2023〕74号义教阶段家庭经济困难生活补助资金302600.00元，隆财教〔2023〕4号2022年普通高中脱贫家庭困难学生生活费省级补助资金416950.00元，隆财教〔2023〕74号2023农村义务教育学生营养改善计划中央直达专项资金6996839.18元，隆财教〔2023〕62号2023年学前教育幼儿资助补助资金2736650.00元，隆财教〔2023〕47号2023年省级公费师范生、地方优秀教师专项培养计划上级补助资金3182260.00元，隆财教〔2023〕62号2023年第二批普通高中免学杂费补助资金129300.00元，隆财教〔2023〕35号2023年高中建档立卡等免学费省级补助资金355100.00元。

（3）奖励金2410990.00元。其中：隆财教〔2023〕65号2023年云南省优秀教师和优秀教育工作者奖励专项资金10000.00元，隆财教〔2023〕74号教育教学质量考核奖补助资金400990.00元，隆财教〔2023〕30号区一中保八中增量绩效奖励补助资金1500000.00元，隆财教〔2023〕4号2022年度乡村学校从教20年以上优秀教师市级奖励补助经费500000.00元。

4.“三公”经费统计数的特殊情况说明。

2023年财政拨款“三公”经费决算数6000.00元，其中：因公出国（境）费支出0元，公务用车购置及运行维护费支出0.00元；公务接待费支出6000.00元，接待批次8次，接待人次62人次；2023年“三公”经费决算数较上年增加2023.00元，主要是接待费支出中4634.00元为2022年发生的接待业务，经办人2023年才拿单据到财务室报账，本年实际接待支出仅为1366.00元。

5.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明。

2023年机关运行经费支出973220.15元，较上年减少2695491.56元，下降73.47%。主要原因是2022年非税收入（考务费）财政返还到教体局机关，由局机关进行发放或拨付到学校发放，2023年该项资金直接返还到学校，由学校支付，导致日常公用经费减少2695491.56元。

6.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和授予中小企业合同金额等。

（1）部门年度政府采购实际支出合计12082026.00元，其中：货物采购支出325130.00元，工程采购支出0.00元，服务采购支出11756896.00元。主要用于辖区学校安保人员服务及局机关仪器设备等项目采购。

（2）支持中小企业等政府采购政策的落实，2023年度授予中小微企业合同金额11843546.00元，其中授予小微企业合同金额28540.00元。

7.“收入支出决算总表”中如全年预算数大于年初预算数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据。

（1）2022年隆阳区教育体育局（本级）行政拨款年初预算拨款数为123626448.86元，全年预算数为172322588.68元，较年初预算增加48696139.82元。主要原因是2023年隆阳区教育体育局（本级）共有42803409.12元中央、省、市级项目资金收入未纳入年初预算，年初纳入预算的仅为区级财力保障部分资金；基本支出收入中，2023年撤并的原教师进修学校人员经费等6102730.7元等也没有纳入局机关年初预算，而是在原单位预算。

（2）2023年隆阳区教育体育局（本级）非财政拨款年初预算拨款数为500000.00元，全年预算数为199760.00元，比年初预算减少300240.00元，原因主要是年初预算200000.00元办公费未设施、设备购置费300000.00元只实施了199760.00元。

8.中央单位财政拨款结转和结余情况（附表4）。

无

9.其他需要说明的问题。如中央单位驻外机构有关情况（附表5、6）。

（1）其他交通费列支222000.00元，主要是教育局机关行政人员公务交通补贴。

（2）其他商品和服务支出列支5809800.00元，主要是电力实业公司收购永昌中小学建行贷款本金专项资金5800000.00元、局机关退休人员公用经费9800.00元。

（3）资本性支出下其他资本性支出列支250000.00元，主要有：隆阳区兰城街道沙滩社区老年人活动场地设施建设专项经费100000.00元、班改幼图书资料购置款150000.00元。

（4）原教师进修学校撤并后并入财政代管户结转单位资金（基本支出）145061.73元，该资金本年未支出。

（此件公开发布）