2023年度辛街乡整体支出绩效自评报告

2023年度辛街乡整体支出绩效自评报告

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.主要职能。

全面贯彻党和国家的路线、方针、政策，执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令。负责本辖区经济发展管理、社会建设、维护社会秩序等政府工作；统筹本辖区内物质文明、政治文明、精神文明、社会文明、生态文明协调发展；推进便民服务体系建设，切实为群众提供服务；依照法律的规定和干部管理权限任免、培训、考核和奖惩本辖区干部、工作人员；办理上级人民政府交办的其他事项。

2.机构情况。

2023年辛街乡独立编制机构数是8个，行政单位1个，事业单位6个，参照公务员法管理的事业单位1个，分别是：辛街乡人民政府、辛街乡农业综合服务中心、辛街乡林业综合服务中心、辛街乡社会保障综合服务中心、辛街乡文化广播电视服务中心、辛街乡国土和村镇规划建设服务中心、辛街乡财政所、辛街乡综合执法中心。

3.人员情况。

2023年年末辛街乡在编人员74人，行政编制29人（含工勤人员2人）；参公管理事业单位在职人员2人；非参公事业人员43人。

（二）部门绩效目标的设立情况

2023年辛街乡紧紧围绕履职效益明显、预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范等主要方面设定全面支出绩效目标。  

部门绩效总目标：一是设定合理、明确的目标，依据要充分，符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况；绩效指标要清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。二是通过在职人员控制率、“三公经费”变动率合理配置预算，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度和对控制重点行政成本的努力程度。三是把控好预算完成率、结转结余控制率、支付进度率，健全管理制度、完善基础信息、公开预决算信息，做好预算执行和管理，实际控制好存量资金，做到预决算管理公开透明，预算执行及时、有效、均衡、安全，促进辛街乡发展。四是按实际完成率、完成及时率、质量达标率履行好职责，切实对辛街乡发展带来直接或间接社会效益，提高社会公众或服务对象满意度。

（三）部门整体收支情况

1.一般公共预算收支情况

收入情况：全乡一般公共预算收入完成1232.64万元，为预算的139.6%。其中：增值税1130.39万元，企业所得税30.63万元，个人所得税1.87万元，资源税0.03万元，城市维护建设税24.02万元，房产税2.97万元，印花税34.83万元，城镇土地使用税1.01万元，车船税0.74万元，环境保护税4.42万元。

支出情况：全乡一般公共预算支出完成3318.81万元，同比增加115.9万元，增长3.6%。按功能分类：（1）一般公共服务支出907.35万元；（2）文化旅游体育与传媒支出56.98万元；（3）社会保障和就业支出230.94万元；（4）卫生健康支出85.84万元；（5）节能环保支出0万元；（6）城乡社区支出101.13万元；（7）农林水支出1929.56万元；（8）交通运输支出 3.51 万元；（9）自然资源海洋气象等支出 3.50 万元。按经济分类：（1）工资福利支出1000.19万元；（2）商品和服务支出364.37万元；（3）对个人家庭的补助支出665.46万元；（4）资本性支出1288.79万元。

收支平衡情况：一般公共预算收入1232.64万元，上级补助收入3356.5万元（其中一般性转移支付收入1348.53万元，专项转移支付收入2007.97万元），收入合计4589.14万元；一般公共预算支出3318.81万元，上解支出1270.33万元，支出合计4589.14万元；收支相抵。

2.政府性基金收支完成情况

收入情况：完成政府性基金预算上级补助收入4963.46万元（主要是滇西农博城蔬菜市场建设项目征地补偿经费484.38 万元，滇西农博城蔬菜市场建设项目征地和项目前期经费390 万元，辛街乡10GW高效光伏电池片建设项目征地补助资金 3192.99 万元，辛街乡农产品交易中心二期补助资金746.09万元，马鹿塘村委会照明工程建设项目专项资金等彩票公益金项目150万元）。

支出情况：政府性基金预算支出 4963.46 万元（征地和拆迁补偿支出3677.37万元，土地开发支出390万元，农村基础设施建设支出746.09万元，彩票公益金安排的支出150万元）。收支平衡情况：政府性基金预算上级补助收入4963.46万元，政府性基金预算支出4963.46万元；收支相抵。

（四）部门预算管理制度建设情况

1.严格按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等制度，遵循以收定支，轻重缓急，综合平衡的原则，按照保工资、保运转、保重点的顺序安排支出预算，提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

2.严格按照预算计划、按项目进度、按程序拨款，不办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款，对本级财政预算安排的专项资金和上级追加专项资金，做到专款专用，不随意更改用途，更改计划。

（五）建立健全“三公”经费管理制度，提升约束力度，有效遏制无实质内容出国、超标准超编制配备公务用车、公务接待铺张浪费等行为，加强“三公”经费管理提高财政资金使用效率，降低政府部门运转成本，提高公共产品投入产出率。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

主要是通过绩效目标情况，重点是绩效目标的设置情况、资金使用情况、实施管理情况、绩效表现情况自我评价，了解部门整体支出使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（二）自评组织过程

辛街乡通过各项支出立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况，遵循绩效自评“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则认真开展整体支出绩效自评工作。

自评准备阶段。一是确定评价对象；二是拟定评价计划；三是明确评价组织实施方式，确定评价目的、内容、任务、依据、评价时间及要求等方面的情况；四是自评实施阶段，拟定评价实施方案，根据评价计划拟定组织实施方案、评价指标体系等具体评价方案。

实施自评阶段。一是按照相关要求进行自评，并按照自评指标体系认真进行分析评价；二是撰写绩效自评报告，自评工作按照参考提纲撰写绩效自评报告，并上报上级主管部门。

整改阶段。部门结合自评报告和上级部门审核结果提出的整改意见，在限期内作出相应整改。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入情况分析

辛街乡严格遵循以收定支，轻重缓急，综合平衡的原则，设立主要绩效目标，细化绩效目标，严格执行财政供养人员控制率和“三公经费”控制率，严格按照项目预算安排进行履职。2023年辛街乡项目数42个，投入资金71811328.45元，在当年已全部拨付。

（二）过程情况分析

辛街乡整体支出过程符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；符合部门“三定”方案确定的职责；符合部门制定的中长期实施规划。管理制度健全，相关管理制度合法、合规、完整，并得到有效执行。

资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，有完整的资金审批程序和拨付手续，支出符合预算批复的用途。

（三）产出情况分析

2023年辛街乡项目数42个，投入资金71811328.45元，在当年全部拨付到位，年末无结转结余资金。全部资金转款专用，严格执行单位财务制度、内控制度和政府采购制度等相关规定，所有项目资金实行报账制，项目所有支出有详细明细。

（四）效果情况分析

辛街乡2023年严格按照财务管理制度办事，让有限的资金发挥其应有的效力，会计核算符合规范要求，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。绩效指标值对支持农业农村基础设施建设发展、环保事业发展工作的影响程度明显，完成目标计划，实际完成率100%。绩效指标值群众满意度≥90%，完成目标计划，实际完成率95%。

四、存在的问题和整改情况

一是预算绩效目标不够细化。在预算管理过程中，编制的绩效目标不精准，未根据总体的绩效目标按照部门职能进行清晰、细化的绩效指标划分设定，部分绩效指标不清晰。改进措施：将全年工作任务细化分解为具体的工作目标，并尽量采取定量的方式制定清晰、可衡量的绩效指标。

二是预算执行分析不够全面深入，绩效评价结果未能发挥出真正的作用。预算执行分析仅停留在简单的数据汇总，没有采取下一步的跟踪措施，绩效结果反馈制度和绩效问题整改责任没有落到实处。改进措施：充分发挥绩效评价结果，加强预算执行分析，提高资金绩效评价质量。

三是财务人员业务水平有待提高。改进措施：加强对业务人员培训，特别是针对《预算法》《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

五、绩效自评结果应用情况

通过整体支出绩效自评，反映出辛街乡2023年所有资金实行专款专用，项目支出均有相关的授权审批，资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。

下一步，辛街乡将会严格按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》、《隆阳区人民政府办公室关于进一步加快财政支出进度和加强结余结转资金管理的通知》(隆政办发〔2017〕170号)等管理制度严格督促加快项目进度，确保项目按时按量完成。在努力提高绩效自评分的同时，提高投入产出的收益效果。

六、主要经验及做法

辛街乡根据年度绩效指标进行设定，一是加强预算约束，严格落实落细“过紧日子”要求，严把在职人员控制率、“三公经费”变动率配置预算，把控好预算完成率、结转结余控制率、支付进度率；二是专项资金严格按照项目计划和规定用途专款专用，根据项目实施情况及时拨付资金，推动资金落地生效，将产出效益提高到最大化；三是强化预算绩效管理，认真开展事前绩效评估、事中绩效运行监控、事后绩效评价工作，切实提高资金使用效率，把有限的资金用在“刀刃”上。

七、其他需说明的情况

无