高黎贡山移民隆阳区杨柳乡户门坝安置点易地扶贫搬迁工程竣工决算情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，2020年7月7日至2020年12月20日，保山市隆阳区审计局（以下简称区“审计局”）对高黎贡山移民隆阳区杨柳乡户门坝安置点易地扶贫搬迁工程（公共基础设施建设）竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

该项目位于杨柳乡河湾村，项目建设性质为新建，建设内容为配套道路硬化、给水管网等基础设施建设，于2018年1月6日开工，2018年12月16日完工。项目分为两个标段：保山市隆阳区高黎贡山移民跨州市易地扶贫搬迁杨柳乡户门坝安置建设项目（公共基础设施建设）建设内容为挖土方、挡墙等基础设施建设，工程合同工期为2018年3月15日至2018年6月15日，工程实际开工时间是2018年1月6日；保山市隆阳区高黎贡山移民跨州市易地扶贫搬迁杨柳乡户门坝安置建设项目（二期）建设内容为配套道路硬化、给水管网等基础设施建设。工程合同工期为2018年9月25日至2018年12月25日，工程实际开工时间是2018年9月25日。

《隆阳区发展和改革局隆阳区人民政府扶贫开发办公室关于高黎贡山移民隆阳区杨柳乡户门坝安置点易地扶贫搬迁工程实施方案的批复》（隆发改农经〔2018〕672号），同意本项目修改完善后的实施方案，批复搬迁安置16户76人（分散安置建档立卡贫困户5户23人，同步搬迁户11户53人）；共建安居房16套，总建筑面积1695.85平方米（建档立卡贫困户462.5平方米，同步搬迁户1233.35平方米）。批复基础及公共服务设施建设完成安置点内挡土墙支砌、道路硬化、场地硬化、架设污水管、架设雨水管、架设供水管网、建设二级生态处理池、垃圾焚烧炉、安装太阳能路灯等。项目概算投入总资金1614.29万元，其中：安居工程投资268.25万元，安置点内基础设施建设投资1199.29万元，工程建设其他费146.75万元。资金来源为省级专项资金1211.51万元，易地扶贫建房补助资金62.50万元，基础设施和公共服务设施建设补助资金128.03万元，农户自筹资金67万元，其他资金145.25万元。本次仅审计报审的公共基础设施建设。

隆阳区杨柳白族彝族乡人民政府（一下简称“杨柳乡”）为项目法人，负责项目的具体建设管理工作，隆阳区易地扶贫搬迁项目指挥部负责统一协调工作。

隆阳区易地扶贫搬迁项目指挥部通过比选方式确定北京求实工程管理有限公司承担项目的施工招标代理工作，建设项目分为两次进行施工招标，均采用公开招标的方式进行招标，中标单位均为保山市西邑建筑工程有限责任公司。保山市隆阳区高黎贡山移民跨州市易地扶贫搬迁杨柳乡户门坝安置建设项目（公共基础设施建设）工程中标价为580.89万元；保山市隆阳区高黎贡山移民跨州市易地扶贫搬迁杨柳乡户门坝安置建设项目（二期）工程中标价为285.99万元。杨柳乡分别与中标单位签订施工合同。

杨柳乡委托云南晨阳精诚建设监理咨询有限公司对本项目进行监理，双方签订了书面合同。

截至7月7日，该项目账面反映累计到位资金739.06万元，其中：上级财政拨入高黎贡山移民群众脱贫发展专项资金666.04万元，保山市隆阳区广投扶贫开发有限公司拨入公共基础设施配套资金73.02万元。（因高黎贡山移民群众脱贫发展资金在基础设施建设部分和房建部分无法明确，此处只能是以财务账面反映的实际支出数为到位资金。）

截至7月7日，该项目送审账面反映完成投资1287.41万元，其中：建安工程投资1199.29万元；待摊投资88.12万元。

审计结果表明，该项目在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计工程价款、少计待摊投资、多计待摊投资、建设程序不合规、合同管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款88.71万元。

（二）少计待摊投资0.39万元。

（三）多计待摊投资0.97万元。

（四）未严格执行建设工程相关程序。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款88.71万元，责成建设单位进行整改；对少计待摊投资0.39万元及多计待摊投资0.97万元问题，责成调整有关会计账目，待费用发生时据实列支；对未严格执行建设工程相关程序的问题，我局将移送隆阳区住房和城乡建设局依法处理。

针对审计发现的问题，区审计局建议：一是及时调整相关投资和清算缴纳工程投资税费；二是及时支付民营企业工程款和费用。

四、审计发现问题的整改情况

    对审计查出的问题，杨柳乡已对多计工程价款88.71万元，进行了整改；对少计待摊投资及多计待摊投资问题，已调整了投资额。