隆阳区2017年岩溶地区石漠化综合治理林草植被保护和建设项目财务决算情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，2020年2月17日至2020年7月30日，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）对隆阳区2017年岩溶地区石漠化综合治理林草植被保护和建设项目财务决算进行了审计。现将审计结果公告如下：    

一、基本情况  

隆阳区2017年岩溶地区石漠化综合治理林草植被保护和建设项目建设规模为林草植被保护和建设33800亩，其中：人工造林3800亩，封山育林30000亩，主要建设范围为白鹤山流域—水寨乡。  

《隆阳区发展和改革局关于下达2017年岩溶地区石漠化综合治理工程中央预算内投资计划的通知》（隆发展农经〔2017〕204号），批复林草植被保护与建设2253.33公顷，其中：人工造林253.33公顷，封山育林2000公顷；批复总投资400万元，资金来源：中央预算内投资。  

保山市发展和改革委员会、保山市林业和草原局《关于隆阳区2017年岩溶地区石漠化综合治理林业措施初步设计变更的批复》（保发展农经〔2019〕524号），在项目实施过程中，由于部分小班因树种或地块选择不适宜，按原批复难以实施，为确保项目顺利实施并发挥实效，同意隆阳区2017年岩溶地区石漠化综合治理工程林业措施初步设计变更，变更后，总任务33800亩不变，乡镇布局不变，投资不变。  

保山市隆阳区林业局委托云南加定招投标代理有限公司进行项目公开招标，招标控制价为310万元，经评标委员会评审推荐第一中标候选人为保山浩云种植有限责任公司，投标总报价305.98万元。保山市隆阳区林业局与保山浩云种植有限责任公司签订施工合同，合同价与中标价一致。  

隆阳区水利水电勘测设计队对工程进行设计。保山市隆阳区人民政府委托北京政泰隆工程监理咨询有限公司对该项目进行监理，并签订了工程监理委托合同书。  

截至审计结束，隆阳区2017年岩溶地区石漠化综合治理林草植被保护和建设项目实际到位石漠化综合治理工程中央基建投资资金400万元。  

根据隆阳区林业和草原局账面反映，隆阳区2017年岩溶地区石漠化综合治理林草植被保护和建设项目财务决算投资 400万元， 其中：人工造林及补植补造290.76万元，标志碑7块4.20万元，芒果嫁接费11.02万元，封山育林及管护费36万元，已核销未支付项目资金58.02万元（封山育林结余54万元，上交基建包干结余4.02万元）。  

审计结果表明，保山市隆阳区林业和草原局在隆阳区2017年岩溶地区石漠化综合治理林草植被保护和建设项目实施过程中，对工程施工进行了招标，与中标单位签订了工程施工合同，财务决算及收支基本真实。  

二、审计发现的主要问题  

多计基建包干结余4.02万元。  

三、审计处理情况及建议  

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计基建包干结余4.02万元，调整有关会计账目据实列支。  

针对审计发现的问题，区审计局建议：一是及时清算缴纳工程税费；二是及时对会计账务进行调整；三是加强对人工造林的后续管护，使项目持续发挥效益。  

四、审计发现问题的整改情况  

对审计查出的问题，隆阳区林业和草原局已对多计基建包干结余4.02万元，调整了投资额。