关于2019年隆阳区防范化解地方政府

关于2019年隆阳区防范化解地方政府

隐性债务风险落实情况审计调查报告

根据《中华人民共和国审计法》第十七条和《云南省审计厅办公室关于印发〈2019年全省防范化解政府隐性债务风险落实情况审计调查工作方案〉通知》（云审办通〔2019〕8号）的规定，保山市隆阳区审计局对2019年隆阳区防范化解地方政府隐性债务风险落实情况进行了审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2019年隆阳区地方政府隐性债务的规模和类别是：2018年8月锁定债务底数1234869.67万元，其中：融资平台债务数717812.36万元（包括政府承诺偿还的债务数691012.36万元，政府提供担保的债务数26800万元），政府支出事项－政府支出责任隐性债务数517057.31万元。2018年8月锁定后经财政部认定予以剔除数45636.29万元，2018年8月至12月新增其他债务数1138.51万元，2019年1月至9月新增其他债务数3617.13万元，2018年8月至12月减少债务数78710.23万元（包括预算资金、超收收入、盘活财政存量资金等偿还56915.63万元，由企事业单位利用项目结转资金、经营收入偿还19016.22万元，由企事业单位协商金融机构通过借新还旧方式偿还42.14万元，其他2736.24万元），2019年1月至9月减少债务数122652.47万元（包括预算资金、超收收入、盘活财政存量资金等偿还67166.23万元，由企事业单位利用项目结转资金、经营收入偿还20355.73万元，将部分具有稳定现金流的隐性债务合规转化为企业经营性债务617.15万元，因协议变更核销支出事项12447.76万元，其他22065.6万元）；截至2019年9月30日债务余额数992626.32万元。审计抽查了11个政府部门、3个单位、3个企业，194个项目，涉及地方政府隐性债务848539.77万元，抽查资金量比例68.71%。

审计结果表明：保山市隆阳区人民政府（以下简称区政府）及有关债务单位认真落实防范化解政府隐性债务工作责任、目标任务，较好地完成了2019年化债任务目标。本次审计发现瞒报、多报化解隐性债务等问题，区财政局和各债务单位应当予以高度重视。

二、审计发现的主要问题

（一）政府隐性债务底数不清，本级财政提供的底数与省财政上报中央备案的底数不一致，多计18103.16万元。

（二）瞒报、多报化解隐性债务40052.88万元。

（三）审核不严格，误报新增债务500万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，保山市隆阳区审计局已依法出具了审计报告，一是“政府隐性债务底数不清，本级财政提供的底数与省财政上报中央备案的底数不一致，多计18103.16万元”的问题。二是对“瞒报、多报化解隐性债务40052.88万元”的问题。三是对“审核不严格，误报新增债务500万元”的问题。

针对审计发现的问题，保山市隆阳区审计局建议：

（一）要加强对隆阳区本级地方隐性债务支出监测平台信息数据的经常性维护管理，确保信息数据的一致性。

（二）强化对债务系统数据的日常管理，确保化债信息及时有效，对审计提出的问题逐项落实，巩固化债成果。

（三）按审计提出的问题落实后予以纠正。

四、审计查出问题的整改情况。

针对审计发现的问题，保山市隆阳区财政局高度重视，认真按照审计处理意见进行了整改,并采纳了审计建议3条。具体整改情况如下：一是“政府隐性债务底数不清，本级财政提供的底数与省财政上报中央备案的底数不一致，多计18103.16万元”的问题，已整改完毕，对隆阳区本级地方政府隐性债务支出监测平台信息数据进行了更新维护管理，保障了上报政府隐性债务底数与省财政上报中央备案的底数的一致性；二是对“瞒报、多报化解隐性债务40052.88万元”的问题，除保山市隆阳区瓦渡乡人民政府多报化债20万元，尚未整改到位11万元外，其他已全部整改完毕；三是对“审核不严格，误报新增债务500万元”的问题，已全部整改完毕。