2013至2015年隆阳区爱心水窖工程 财务决算情况审计结果

2013至2015年隆阳区爱心水窖工程 财务决算情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，2019年11月8日至2019年12月30日，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）对2013至2015年隆阳区爱心水窖工程（新增）财务决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

隆阳区2013、2014、2015年度 “爱心水窖”工程（新增）建设地点位于云南省保山市隆阳区。该工程由2013年度新建的2129口爱心水窖，2014年度4249口爱心水窖和912套集雨槽，2015年度3807口爱心水窖和1532套集雨槽组成。该工程于2013年10月开工，2016年4月完工。

隆阳区水务局《关于下达2013年度新增“爱心水窖”建设计划的通知》（隆水发〔2013〕155号），同意新建“爱心水窖”3500口，批复项目总投资1050万元。隆阳区水务局《关于下达2014年度新增“爱心水窖”建设计划的通知》（隆水发〔2014〕129号），同意新建“爱心水窖”8000口，批复项目总投资2400万元。隆阳区水务局《关于下达2015年“爱心水窖”建设计划的通知》（隆水发〔2015〕175号），同意新建“爱心水窖”8200口，批复项目总投资2460万元。

除2015年度新增“爱心水窖”工程施工单位采用公开招标方式确定外，其余年度均采用竞争性谈判方式确定。保山市隆阳区水务局直接委托保山市隆阳区水利电力勘测设计队对保山市隆阳区2014、2015年度新增“爱心水窖”工程进行勘察设计。

截止审计结束，2013至2015年隆阳区爱心水窖工程（新增）累计到位资金 2747.39万元，其中：2013年度新增“爱心水窖”工程累计到位资金 545.71万元， 2014年度新增“爱心水窖”工程累计到位资金1225万元， 2015年度新增“爱心水窖”工程累计到位资金 976.68万元。

根据隆阳区水务局账面反映，2013至2015年隆阳区爱心水窖工程（新增）财务决算投资 2681.25万元,其中：建筑安装工程投资 2662.55万元（ 2013年度工程投资629.19万元， 2014年度工程投资1111.96万元， 2015年度工程投资921.40万元），待摊投资18.70万元。

审计结果表明，隆阳区水务局在2013至2015年隆阳区爱心水窖工程（新增）实施过程中，对工程施工进行了招标，与中标单位签订了工程施工合同。通过对该工程财务决算审计，财务决算及收支基本真实。

二、审计发现的主要问题

（一）少计待摊投资0.67万元。

（二）新增工程未招标92.51万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。对少计待摊投资0.67万元，调整有关会计账目，待相关费用发生后据实列支; 对新增工程未招标92.51万元的问题, 让建设单位要引以为戒，在今后的项目建设中严格执行基本建设程序，严格遵照招标投标相关规定，新增工程达到招标条件的不能沿用原招标。

针对审计发现的问题，隆阳区审计局建议：一是及时清算缴纳工程税费;二是及时支付民营企业工程款和费用。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出的问题，隆阳区水务局已对少计待摊投资，进行了账目调整。