保山市隆阳区2012年 2013年保障性住房建设项目尾工工程竣工决算情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，2019年10月25日至2019年12月25日，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）对保山市隆阳区2012年、2013年保障性住房建设项目尾工工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

保山市隆阳区2012年、2013年保障性住房建设项目尾工工程是隆阳区2012年及2013年保障性安居工程项目建设内容的一部分，一是2012年保障性住房建设项目尾工工程（4#地块幼儿园工程、1#地块龚家庄幼儿园装修工程、幼儿园10KV配电（扩容）工程、下村片区灯光亮化工程等）；二是2013年保障性住房建设项目尾工工程（和平路保障房24栋便民服务用房及28栋幼儿园二次改造装修工程）。

项目于2016年3月开工建设，截至审计结束，项目各单项工程已完工，并经建设、业主、施工等单位进行单项工程竣工验收。

保山市隆阳区2012年、2013年保障性住房建设项目尾工工程属隆阳区2012年及2013年保障性住房建设项目批复建设内容的一部分，隆阳区2012年及2013年保障性住房建设项目实施的相关程序已获得相关主管部门的批准同意。

项目法人为云南省城乡建设投资有限公司，保山市隆阳区人民政府与云南省城乡建设投资有限公司签订《保山市2012年城镇保障性安居工程合作建设协议》和《保山市隆阳区2013年保障性住房建设项目合作建设协议》，协议约定双方共同成立合作项目领导小组负责项目的组织协调工作，项目采用“投、融、管、建、营”一体化、“BT”等模式开展项目建设工作，云南省城乡建设投资有限公司作为本项目建设实施主体，给予其本项目总投资3%的管理费和2%的投资回报，该费用计入项目投资成本中。保山市隆阳区人民政府委托隆阳广厦投资开发建设有限责任公司（项目业主单位）对建设单位承建的隆阳区保障性项目进行协管，隆阳广厦投资开发建设有限责任公司负责对项目工程进行日常监督管理工作，并代表隆阳区人民政府行使投资认证责任。

本工程中幼儿园主体及附属工程、和平路保障房24栋便民服务用房及28栋幼儿园二次改造装修等工程施工于2012年7月5日，经云南省人民政府办公厅、云南省住房和城乡建设厅《关于云南建工集团有限公司云南省保障性住房建设项目有关招投标工作的意见》（云建建〔2012〕453号），同意由省建工集团和省城乡建设投资有限公司所承接的省保障性住房建设项目勘察、设计和施工总承包可以不进行招标，由云南省建工集团组织实施。项目主要施工单位为建工集团二公司、四公司、六公司。

项目10KV配电（扩容）工程、下村片区灯光亮化工程均委托云南招标股份有限公司进行招标，采用公开招标方式，分别由云南建投安装股份有限公司、云南中劲恒润电子科技有限公司中标。

本项目属尾工工程，为设计施工总承包，相关设计及费用已计入在隆阳区2012年、2013年保障房建设项目主体工程中，项目执行社会第三方监理制，监理单位由建设单位委托云南世博建设监理有限公司等3家单位对项目进行工程监理。

隆阳区2012年、2013年保障性住房建设项目主体工程已竣工验收，且相关竣工决算审计已完成，本项目为尾工工程，相关的资金来源及到位情况包含在隆阳区2012年、2013年保障性住房建设项目中，主要为中央、省、市财政补助及银行借款。

保山市隆阳区2012年、2013年保障性住房建设项目尾工工程送审决算投资 3547.86万元（建筑工程投资3318.28万元，设备投资7.97万元，待摊投资221.61万元），多计建筑安装工程投资179.93万元，多计设备投资7.97万元（4#地块幼儿园电梯安装工程），多计待摊投资9.40万元，实际完成总投资3350.56万元。

审计结果表明，项目建设单位在项目管理中履行了建设程序，实行了法人责任制、招投标制、合同管理制和工程监理制等管理制度，工程结算及财务收支基本真实，但也存在多计工程价款、多列待摊投资等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款187.90万元。

（二）多计待摊投资9.40万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款187.90万元，责成建设单位进行整改;对多计待摊投资9.40万元, 进行账务调整。

针对审计发现的问题，隆阳区审计局建议：一是及时调整相关投资和清算缴纳工程投资税费;二是及时支付民营企业工程款和费用;三是2%的回报如何计取，如何划分，隆阳广厦投资开发建设有限责任公司应与云南城乡建设投资有限公司协商，并及时上报隆阳区人民政府处理。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出的问题，隆阳广厦投资开发建设有限责任公司已对多计工程价款187.90万元，进行了整改；对多计待摊投资9.40万元,已调整了投资额。