隆阳区粮食收储有限责任公司辛街收购点粮油应急仓库工程竣工决算情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2016年11月3日至11月18日，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）对隆阳区粮食收储有限责任公司辛街收购点粮油应急仓库工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况

隆阳区粮食收储有限责任公司辛街收购点粮油应急仓库工程于2015年9月20日开工，2015年12月20日竣工验收。项目计划总投资254.7万元，在隆阳区辛街乡辛街街子粮点内，进行危房危仓改造，拆除原有加工房、P2仓库、职工宿舍，重建1000吨仓容的平顶仓。

《隆阳区发展和改革局关于隆阳区粮食收储有限责任公司粮食危仓老库维修改造项目备案的通知》（隆发改产业〔2014〕91号）批准对区粮食收储公司下属的板桥、河图、汉庄、辛街等五个粮点的仓库墙体、地坪、屋顶、门窗进行维修改造，维修改造面积5047平方米，维修改造仓容910万公斤；项目总投资254.7万元，资金来源为企业自筹和银行贷款。

隆阳区粮食收储有限责任公司成立了辛街收购点粮油应急仓库建设工程领导小组，委托云南宏业招标咨询有限公司通过邀请招标的形式确定由保山鹏程建筑工程有限责任公司负责施工。区粮食收储公司与承包人签订了施工合同。

区粮食收储公司聘请云南镕城建设管理项目（集团）有限公司对项目进行工程监理；委托保山阳春城乡规划有限公司对项目进行设计，区粮食收储公司和相关单位签订了建设工程委托合同。

截止审计结束，该工程实际到位资金863 849元，其中：隆阳区财政局拨入专项资金 700 000元，自筹资金163 849元。

该工程报审决算投资898 335.22元，审计确认投资 901 905.07元，其中：建安工程投资832 615.55元，待摊投资69 289.52元，审定建安工程投资计税额为832 615.55元，使用砂石料782.18立方米；已支付云南保山鹏程建筑工程有限责任公司工程款800 000元，保山市隆阳区粮食收储有限责任公司未提供建安发票。

隆阳区粮食收储有限责任公司辛街收购点粮油应急仓库工程（板桥、河图、汉庄、辛街）计划总投资2 547 00.00元，审计确认总投资901 905.07元，未完成投资1 645 094.93元。

审计结果表明，隆阳区粮食收储有限责任公司在工程实施过程中，对工程进行了邀请招标,与施工单位签订了工程施工合同。通过对该项目竣工决算的审计，该工程结算及财务收支基本真实。

二、审计发现的主要问题

(一)多计工程价款1 870.67元。

（二）少计投资完成额5 440.52元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告和审计决定书。对多计工程价款1 870.67元予以调整；少计投资完成额5 440.52元，责令调整有关会计账目，待相关费用发生后据实列支有关会计账目。

同时，区审计局建议：按照审计确认的工程价款，及时与施工单位做好工程结算工作；及时清算缴纳工程投资税费。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出的问题，隆阳区粮食收储有限责任公司高度重视，对多计工程价款1 870.67元的问题，已经进行了核减；对少计投资完成额5 440.52元的问题，已调整了投资额。