隆阳区2010年九龙路公共租赁住房室外附属工程竣工决算情况审计结果

隆阳区2010年九龙路公共租赁住房室外附属工程竣工决算情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2016年1月15日至12月15日，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）对隆阳区2010年九龙路公共租赁住房室外附属工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况

根据《关于隆阳区2010年新建公共租赁住房项目初步设计的批复》（保建发〔2011〕178号）同意项目实施。根据《隆阳区发展和改革局关于隆阳区2010年公共租赁住房建设项目列入年度基本建设投资计划的通知》（隆发改投资〔2011〕259号），隆阳区2010年九龙路公共租赁住房建设项目批复内容：新建主楼3幢，结构类型为剪力墙结构，地上17层，地下1层，204套，总建筑面积19 819平方米，其中：地上建筑面积16 760.34平方米（含公摊建筑面积2 726.14平方米）,地下建筑面积3 058.66平方米。单套套内建筑面积68.8平方米及围墙、道路、绿化等附属工程。项目总投资3 299.5万元，其中：建安工程费2 995.18万元，其他费用197.47万元，预备费106.85万元。资金来源为争取上级补助及自筹。

经公开招投标，该项目室外附属工程中标价为200.28万元，中标单位为云南保山鹏程建筑工程有限责任公司。

经采购竞争性谈判，无负压供水设备中标价为48万元，中标单位为青岛三利中德美水设备有限公司。

项目工程监理执行社会第三方监理制，由云南工程建设监理有限公司负责工程监理。通过招投标选择的施工、技术服务单位，双方按招标结果签订了施工合同。其余与项目相关的各参建单位均按相关规定，签订相关经济合同。

保山市隆阳区住房和城乡建设局(以下简称区住建局)负责本项目建设的招标、组织验收及总体管理的各项工作；工程具体建设实施由隆阳广厦投资开发建设有限责任公司负责，区住建局抽调相关处室人员组成了项目建设领导小组，具体负责项目建设日常管理工作，隆阳广厦投资开发建设有限责任公司由工程部具体负责项目建设，财务部负责项目财务核算，财务核算管理按照国家相关财务管理法规建账。

根据隆阳广厦投资开发建设有限责任公司提供资料反映，实际到位资金为信托资金384.83万元。

该项目送审金额428.92万元，审定金额384.83万元，其中：室外附属工程－土建工程209.91万元，其他配套零星工程174.92万元。

审计结果表明，广厦公司在工程实施过程中，对工程进行了公开招标，与施工单位签订了工程施工合同。通过对该项目竣工结算的审计，广厦公司作为项目法人，在项目管理中履行了建设程序，实行了法人责任制、招投标制、监理制和合同管理制等管理制度，该工程履行了基本建设程序，工程结算及财务收支基本真实，但也存在多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款44.09万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告和审计决定书。要求对多计工程价款44.09万元，予以核减投资额，并严格按审定的工程结算支付相关施工单位工程价款。

同时，区审计局建议：在今后建设项目中应完善相关内控制度，努力控制项目建设成本；完善项目竣工材料、及时归档等三条审计建议。

四、审计查出问题的整改情况

对审计查出的问题，隆阳广厦投资开发建设有限责任公司高度重视，已核减投资额44.09万元，并按审计确认投资额结算工程价款。审计建议已采纳。