隆阳区发展和改革局2015年度部门预算执行情况审计结果

隆阳区发展和改革局2015年度部门预算执行情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，2016年9月18日至12月10日，隆阳区审计局对隆阳区发展和改革局具体组织实施的2015年度部门预算执行情况进行了送达审计。

一、基本情况

1．预算编制情况

2015年预算编制收入（含调整预算）10303413.11元；预算编制支出（含调整预算）10303413.11元。

2．预算批复情况

根据《隆阳区财政局关于2015年部门预算批复的通知》（隆财预〔2015〕21号），现批复如下：你单位部门预算收入2394315.64元，支出2394315.64元，收支平衡。收入调整预算数10303413.11元。支出调整预算数10303413.11元。

（二）2015年财务决算情况

2015年度决算表反映本年收入总计10816457.63元，其中：财政拨款收入10303413.11元(本年收入)。年初结转和结余513044.52元(项目支出结转和结余)。

2015年度决算表反映本年经费支出总计6100950.68元，其中：工资福利支出1914146元，商品和服务支出2216252.85元，对个人和家庭的补助1588493.11元，其他资本性支出382 058.72元。

2015年末结转和结余4715506.95元(项目支出结转和结余)。存在财政拨款结转较大，其原因：资金到位较晚（2015财政拨款收入账反映11月到位5600000元）。

审计结果表明，区发改局提供的2015年会计资料能够按照财政批复的年初预算和调整后的预算执行，基本真实地反映了2015年区发改局的预算执行情况。会计核算基本符合《行政单位会计制度》的要求，非税收入管理基本能执行收支两条线管理规定，固定资产的处置符合相关规定。但通过审计仍发现存在应缴未缴税费、专款不专用、原始凭证不合规的问题；同时存在财政拨款结转较大(项目支出结转)，2015年度拨付给丙麻乡的“十三五”规划编制费尚结余15432元，需引起高度重视，认真整改。

二、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴税费3162元。

（二）专款不专用19065.40元。

（三）原始凭证不合规250030元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，隆阳区审计局依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对应缴未缴税费3162元问题，责成区发改局补缴税款3162元；对专款不专用19065.40元问题，责令区发改局归还原资金渠道；对原始凭证不合规250030元问题，责成区发改局对原始凭证不符合规定的各项支出进行清理，补充准确、完整的原始凭证。

针对审计发现的问题，隆阳区审计局建议，一是加强专项资金的管理，必须做到专款专用；二是加强财务管理工作。反映支出时要严格审核原始凭证，对经办人要坚持原则，明确要求，避免违规作账；三是加强对项目前期工作经费的监督管理及使用；四是加强预算编制管理，夯实预算执行基础，提高资金的运行效率和使用效益。

四、审计发现问题的整改情况

区发改局高度重视审计发现的问题和提出的建议，及时进行整改。关于应缴未缴税费3162元问题，已整改；关于专款不专用19065.40元问题，已归还原资金渠道处理；关于原始凭证不合规250030元问题，已作清理，补充准确、完整的原始凭证。提出的建议已全部采纳。