隆阳区永昌街道火车站幼儿园建设项目专项 审计调查情况审计结果公告

隆阳区永昌街道火车站幼儿园建设项目专项审计调查情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条、第二十九条的规定，自2024年9月26日至12月20日，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）对保山城投建设发展（集团）有限公司（以下简称“保山城投（集团）公司”）送审的保山中心城区保山城投教育振兴（非义务教育阶段）基础设施建设项目-隆阳区永昌街道火车站幼儿园建设项目（以下简称“火车站幼儿园建设项目”）进行了审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

火车站幼儿园建设项目位于保山市隆阳区远征路东侧、白塔支路南侧。主要建设内容及规模为新建园舍总面积7180.17平方米，其中：活动用房建筑面积7097.46平方米、主入口门卫室82.71平方米，并配套场地回填、围墙大门、绿化、运动场地等附属工程建设。保山城投（集团）公司送审的火车站幼儿园建设项目共涉及6个单项工程，包括火车站幼儿园主体工程、附属工程、绿化工程、设施设备采购、厨房水电安装工程和10KV变配电安装工程。截至2023年9月已全部竣工验收并交付使用。

2021年12月9日，保山城投（集团）公司取得《保山中心城区保山城投教育振兴（非义务教育阶段）基础设施建设项目-隆阳区永昌街道火车站幼儿园建设项目云南省固定资产投资项目备案证》，备案号：2112-530502-04-01-407142，项目估算总投资6765.8万元，其中:自有资金0万元，申请政府投资0万元，银行贷款0万元，其他6765.8万元。

2021年8月5日，保山市隆阳区教育体育局与保山城投（集团）公司签订建设工程项目委托代建合同，委托保山城投（集团）公司作为项目实施主体负责项目招投标、建设方案规划、设计、监理、造价、施工管理、建设资金筹措等配套工程的管理并组织建设。

保山城投（集团）公司委托保山煜诚工程项目管理有限公司进行招标，通过公开招标确定火车站幼儿园EPC总承包（勘察、设计、施工）中标单位为中冶天工集团有限公司（牵头人）、云南坦盛岩土工程有限公司（成员）、新疆煤炭设计研究院有限责任公司（成员）。附属工程、绿化工程、设施设备采购、厨房水电安装工程、10KV变配电安装工程施工单位的选用均履行了招采程序；保山城投（集团）公司通过公开招标确定了全过程造价单位和工程监理咨询单位。

截止2024年11月20日，保山城投（集团）公司提供涉及本项目的合同共计24份，其中：公开招标签订合同4份，邀请招标签订合同2份，竞争性谈判签订合同6份，询价采购签订合同2份，建设单位直接委托签订合同10份。

火车站幼儿园建设项目到位资金4181.21万元，其中：中央补助资金1633.05万元，区级配套资金134.50万元，地方政府债券（化债）资金2413.66万元；火车站幼儿园建设项目未到位资金444.32万元，为中央补助资金。截止2024年9月30日，火车站幼儿园建设项目资金支出3187.60万元，其中：支付建筑安装工程款2280.91万元，支付设备购置及安装款732.35万元，支付其他费用174.34万元。

根据保山城投（集团）公司提供的竣工决算报告反映，火车站幼儿园建设项目决算投资总额4257.05万元，其中：建筑安装工程3350.71万元（主体工程3156.05万元，安装工程194.66万元），设备采购713.02万元，待摊投资193.32万元。

审计调查结果表明，保山城投（集团）公司在火车站幼儿园建设项目实施过程中，基本执行了规定的审批程序，基本能够按要求执行项目法人制、工程监理制和合同管理制，但也存在着建设管理不到位，基本建设程序不完善、档案资料管理混乱、基本建设程序时间倒置、工程价款结算不规范、财务管理不规范、多计投资额等予以纠正的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）项目建设管理、基本建设程序方面存在的问题。

1.未缴纳防空地下室易地建设费，擅自施工。

2.基本建设程序时间倒置。

3.施工图设计文件未经审查合格，擅自施工。

4.未办理质量监督手续擅自开工建设项目。

5.投标人相互串通投标。

（二）工程价款结算不规范问题。

1.建设管理不规范、结算依据不充分。

2.未关注材料价格调差。

3.建设单位现场管理混乱，配电箱未见实物。

4.多计工程价款约347.31万元。

5.少计工程价款约25.19万元。

（三）合同管理方面的问题。

1.合同管理不规范。

2.未按合同约定确定主要材料、设备价格。

（四）质量方面的问题。

1.墙面漏水、开裂。

（五）财务管理方面的问题。

1.未按规定及时编报建设项目竣工财务决算。

2.少计建安工程投资约15.61万元。

3.多计待摊投资约21.21万元。

4.少计待摊投资14.70万元。

5.项目资金来源核算混乱。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，对建设单位工程建设管理不规范，投标人相互串通投标的事项移送区国资委处理和其他问题建设单位进行自行整改。

隆阳区审计局建议：一是增强法纪意识，在项目决策中讲规矩，强化纪律规矩意识。二是全面压实甲方主体责任，甲方按基本建设程序和工程财务核算管理要求做好相关工作。三是建立健全基本建设管理制度、项目建设财务制度和内部控制制度。四是加强项目建设管理，严格遵守基本建设程序和相关法律法规。五是加强财务管理，规范资金来源、性质的核算及资金拨付程序。六是建立规范的合同管理制度，加强对签约方的资质审查、严格执行合同审核流程、加大合同履行监督力度。七是在项目建设中举一反三引以为戒，对其他项目进行自检自查，杜绝此类问题发生。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出的问题，项目实施单位保山城投（集团）公司正积极进行整改，移送处理问题区国资委已下达问责决定。审计建议被审单位已全部采纳。