保山市隆阳区板桥镇人民政府2022年至2023年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告

保山市隆阳区板桥镇人民政府2022年至2023年度预算执行和其他财政财务收支

情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，保山市隆阳区审计局派出审计组，自2024年7月8日至9月29日，对保山市隆阳区板桥镇人民政府（以下简称板桥镇人民政府）2022年至2023年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，现将预算执行审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

截止2023年12月，板桥镇人民政府行政编制数44人，实有人数38人，空编6人。事业单位7个，编制70人，实有人数65人，空编5人。机关工勤4人。车辆编制数6辆，实有车辆6辆。

（二）财政收支情况

1. 财政收支情况

2022年收入合计11945.33万元，其中：本年收入863.92万元，上级补助收入11081.41万元。支出合计11945.33万元，其中：本年支出7772.92万元，上解上级支出4172.41万元。

2023年收入合计10820.09万元，其中：本年收入1373.57万元，上级补助收入9446.52万元。支出合计10820.09万元，其中：本年支出6961.92万元，上解上级支出3858.17万元。

（三）部门预决算情况

1. 2022年预决算情况

隆阳区财政局下达板桥镇人民政府2022年度预算总额为7932.97万元，其中：年初批复预算2438.71万元，追加调整预算5494.26万元。决算报表反映，2022年部门总收入 7772.92万元，总支出7782.22万元；年初结转和结余197.81万元（将代管户资金调整记入），当年结余分配0万元，年末结转和结余188.51万元。

2. 2023年预决算情况

隆阳区财政局下达板桥镇人民政府2023年度预算总额为6961.92万元。决算报表反映，2023年部门总收入6961.92万元，总支出6961.92万元；年初结转和结余188.51万元，当年结余分配0万元，年末结转和结余188.51万元。

（四）部门资产负债情况

板桥镇人民政府2023年度会计报表反映，期末资产合计138953.08万元、负债合计3102.64万元、净资产合计135850.44万元。

（五）债权债务情况

板桥镇人民政府2023年度会计报表反映，截止2023年末，账面债权合计2107.73万元，账面债务合计3102.64万元。

二、审计发现的主要问题

（一）挤占专项资金144.79万元;

（二）专项资金拨付不及时622.33万元；

（三）虚列支出419.67万元；

（四）将应进行政府集中采购项目物资打包纳入建筑工程项目、规避政府采购；

（五）签订权力和义务不对等协议，存在国有资产损失风险；

（六）固定资产账实不符2.89万元；

（七）未按规定办理产权转移手续且未核销资产；

（八）应缴未缴结余结转资金5万元；

（九）多支付工程款3.95万元；

（十）超标准收取工程质量保证金59.02万元；

（十一）逾期未返工程质量保证金13万元；

（十二）借用公款长期未归还20万元，其中涉嫌长期侵占公款3.82万元；

（十三）违规将财政专户资金借出560万元；

（十四）采购流于形式，违规向询价对象之外的商家采购货物；

（十五）拖欠工程款34.32万元；

（十六）无依据收取涉企抵押金5万元；

（十七）收取的伙食费未按规定记入“结余科目”和相关支出科目；

（十八）往来款核算不规范，导致债务不实；

（十九）往来款清理不及时；

（二十）壮大村级集体济项目未达到预期效益。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，隆阳区审计局按照国家法律、法规，出具了审计报告。对挤占专项资金144.79万元的问题，要求追回被挤占的财政资金，归还原资金渠道；对专项资金拨付不及时622.33万元的问题，要求进一步查明未拨付原因，及时拨付资金；对虚列支出419.67万元的问题，要求加强对虚列支出转为其他应付款余额75.06万元的管理；对将应进行政府集中采购项目物资打包纳入建筑工程项目、规避政府采购的问题，已依法移送有关部门进行处理；对签订权力和义务不对等协议，存在国有资产损失风险的问题，要求对协议中修缮资产所需支出作出具体规划、设计、预算及完成时限的约定，并修改完善协议书；对固定资产账实不符2.89万元的问题，要求完善相关手续，核减固定资产；对未按规定办理产权转移手续且未核销资产的问题，要求将资产处置情况报相关部门审批，办理产权转移手续，调整账务；对应缴未缴结余结转资金5万元的问题，要求及时上缴；对多支付工程款3.95万元的问题，要求向施工方收回多付工程款；对超标准收取工程质量保证金59.02万元的问题，要求及时清退；对逾期未返工程质量保证金13万元的问题，要求组织验收，如无异议，按程序清退工程质量保证金；对借用公款长期未归还20万元，其中涉嫌长期侵占公款3.82万元的问题，已依法移送有关部门进行处理；对违规将财政专户资金借出560万元的问题，要求收回出借资金；对采购流于形式，违规向询价对象之外的商家采购货物的问题，已依法移送有关部门进行处理；对拖欠工程款34.32万元的问题，要求按合同约定支付工程款；对无依据收取涉企抵押金5万元的问题，要求及时清退资金；对收取的伙食费未按规定记入“结余科目”和相关支出科目的问题，要求进一步规范会计核算，调整账务；对往来款核算不规范，导致债务不实的问题，要求举一反三厘清债务，调整账务；对往来款清理不及时的问题，要求采取有效措施，对往来款项进行清理、结算；对壮大村级集体济项目未达到预期效益的问题，要求督促相关村、社区提高经营管理水平，确保资金、资产、资源的安全和保值增值，让农民群众随着集体经济壮大，得到更多的实惠。上述问题中，立行立改问题要求在2025年3月1日前完成整改，分阶段整改问题要求在2025年 12 月31日前完成整改，持续整改问题要求在2029年12月31日前完成整改。

针对上述发现的问题，区审计局建议：一是加强财经法规和财务制度的学习，规范财务核算。二是建立健全内部控制制度。加强财务内部控制制度建设，建立健全往来款台账管理制度、债权债务责任追究制度、固定管理制度等相关制度。三是加大对国有资产配置、使用、处置、收益等各个环节的管理力度，维护国有资产安全完整，提高资产使用效益，防止国有（集体）资产流失。四是加强专项资金管理。严格按各部门拨入的专项资金用途使用资金，规范资金支出行为。五是加大往来账款清理力度。制定清理方案，明确清理目标，成立清查小组，区别不同情况该清收的清收，该结转的结转。六是进一步规范政府采购行为。严格执行相关法律法规，规范政府采购行为。七是加强村级财务的监督和管理，依法依规进行财务核算，确保资产资金安全。

四、审计发现问题的整改情况

根据板桥镇人民政府提供的整改资料，截至 2025年8月31 日，立行立改问题完成整改13个、剩余3个正在整改；2个分阶段整改正在整改、计划于2025年12月25日完成整改；持续整改问题1个完成整改、7个正在整改，计划于2029年12月25日完成整改。具体整改情况如下：对挤占专项资金144.79万元的问题，正在逐步整改；对专项资金拨付不及时622.33万元的问题，已拨付45.54万元，剩余资金正在积极筹措；对虚列支出419.67万元的问题，已加强学习，规范账务；对将应进行政府集中采购项目物资打包纳入建筑工程项目、规避政府采购的问题，已由镇党委对相关人员进行提醒谈话；对签订权力和义务不对等协议，存在国有资产损失风险的问题，正在协商修改完善协议书；对固定资产账实不符2.89万元的问题，正在报相关部门审批，办理产权转移手续；对应缴未缴结余结转资金5万元的问题，正在与区财政局协商上缴；对多支付工程款3.95万元的问题，已收回多付工程款、并对相关人员进行提醒谈话；对超标准收取工程质量保证金59.02万元的问题，已清退3.95万元，剩余资金正在逐步清退；对逾期未返工程质量保证金13万元的问题，正在组织清退保证金；对借用公款长期未归还20万元，其中涉嫌长期侵占公款3.81万元的问题，相关部门已处理；对违规将财政专户资金借出560万元的问题，正在收回出借资金；对采购流于形式，违规向询价对象之外的商家采购货物的问题，已整改完成；对拖欠工程款34.32万元的问题，正在筹措资金；对无依据收取涉企抵押金5万元的问题，正在筹措资金；对收取的伙食费未按规定记入“结余科目”和相关支出科目的问题，已调整账务；对往来款核算不规范，导致债务不实的问题，已调整账务；对往来款清理不及时的问题，要求正在逐步清理、结算；对壮大村级集体济项目未达到预期效益的问题，活禽交易市场和青龙街商铺已正常运行，并取得收益。