保山城安检测有限公司2021年度资产、损益以及其他财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）于2022年10月18日至12月2日，对保山城安检测有限公司（以下简称“城安检测公司”）2021年度资产、负债、损益以及其他财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）公司基本情况。

隆阳区建设工程质量检测中心成立于2006年12月15日，2021年由于隆阳区国有企业改组更名为城安检测公司，2021年5月27日控股母公司变更为保山城投商务服务有限责任公司，2022年7月5日变更为保山城投环保科技有限公司，国有资本占股比例均为100%。公司经营范围主要是检测服务、工程管理服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。内设综合办公室、财务室、总工室、见证检测室、专项检测室5个部门。截至2021年12月31日，共有职工48人，其中正式合同制职工37人，临时聘用职工11人。技术职称资格方面，已取得中级技术职称4人，初级技术职称11人；人员配置方面，借调区住房城乡建设局21人，实际在岗27人。

（二）企业资产、负债情况。

城安检测公司账面反映2021年末资产总计20013076.76元，其中：流动资产合计19446323.78元（银行存款56019.78元、预付账款9200元、其他应收款19381104元）, 非流动资产合计566752.98元(固定资产548411.11元，长期待摊费用18341.87元)。

负债和所有者权益总计20013076.76元，其中：流动负债合计906507.84元（应付账款39500元、应缴税费42598.42元、其他应付款824409.42元）；所有者权益19106568.92元(实收资本1000000元、盈余公积500000元、未分配利润17606568.92元)。

（三）企业损益情况。

2021年度决算报表反映营业总收入2216827.64元（主营业务收入2170731.18元、其他业务收入46096.46元），营业总成本3595637.80元（主营业务成本1448230.30元、营业税金及附加14885.05元、管理费用2133737.25元、财务费用-1214.80元），加：其他收益7372.90元、资产处置收益-247758.48元，营业利润-1619195.74元。加：营业外收入2500.48元，减:营业外支出16552.77元，利润总额-1633248.03元，净利润-1633248.03元。

二、审计发现的主要问题

（一）企业收入确认不及时994467.60元。

（二）拖欠职工薪酬。

（三）超标准配置车辆未到得区国资委审核批准。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，保山市隆阳区审计局已依法出具了审计报告，一是对“企业收入确认不及时994467.60元”的问题，责成城安检测公司应加大催收检测费力度，确保企业收入及时入账；二是对“拖欠职工薪酬”的问题，责成城安检测公司应积极向上级公司汇报企业存在困难和问题，及时妥善解决拖欠职工工资的问题；三是对“超标准配置车辆未得到区国资委审核批准”的问题，责成城安检测公司在今后的工作中应严格按相关制度办理和采购车辆。针对审计发现的问题，隆阳区审计局建议：

（一）加大对改制以前未签订检测业务合同开展的检测业务项目的清理力度，并补签未签订检测业务合同，确保企业收入及时入账，以化解拖欠职工薪酬、资金周转困难等矛盾。

（二）健全完善内控管理制度。公司全体董事、监事和高级管理人员应加强对相关法律法规的学习，健全完善内控管理制度并严格执行，规范车辆采购程序，杜绝借出和借入资金权责不对等的情况发生。

（三）建议城安检测公司进一步扩大业务量，增加业务收入，扭亏为盈，加大借出资金催收力度，确保公司正常运转。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计查出的问题，城安检测公司高度重视，认真按照审计处理进行了整改，并采纳了审计建议3条。具体整改情况如下：一是对“企业收入确认不及时994467.60元”的问题，属改制前遗留问题，现公司正与欠款方沟通，及时催收；二是对“拖欠职工薪酬”的问题已部分整改；三是对“超标准配置车辆未到得区国资委审核批准”的问题已整改。