隆阳区易地扶贫搬迁瓦房乡瓦房社区白泥田安置点公共基础设施工程决算情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，自2021年9月1日至2021年12月20日，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）对隆阳区易地扶贫搬迁瓦房乡瓦房社区白泥田安置点公共基础设施工程决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

隆阳区易地扶贫搬迁瓦房乡白泥田安置点位于隆阳区瓦房乡瓦房社区白泥田，项目包括安居工程和安置点内基础设施工程建设两部分，本次审计范围为安置点公共基础设施工程。安置点公共基础设施工程建设包括：场地土方工程、道路、人行道、预制道牙、挡土墙及其他配套工程。

隆阳区易地扶贫搬迁瓦房乡瓦房社区白泥田安置点公共基础设施工程于2016年11月1日开工建设，2018年5月1日竣工。

《隆阳区发展和改革局关于隆阳区瓦房乡瓦房社区白泥田易地扶贫搬迁工程项目建议书的批复》（隆发改农经〔2016〕279号）同意该项目立项实施。隆阳区发展和改革局 隆阳区人民政府扶贫开发办公室《关于隆阳区瓦房乡瓦房社区白泥田精准脱贫易地扶贫搬迁工程实施方案优化调整的批复》（隆发改农经〔2018〕149号）批复原实施方案概算总投资1709.61万元，动态调整后项目概算总投资为1205.89万元，其中安居工程投资116.1万元，安置点基础设施工程投资969.9万元，工程建设其他费119.89万元。

隆阳区易地扶贫搬迁项目指挥部委托云南边陲招标代理有限公司对瓦房乡瓦房社区白泥田易地扶贫搬迁工程施工进行公开招投标。中标单位为云南欣都建筑工程有限公司，中标价2530.39万元。甲乙双方分别签订了施工合同，合同价与中标价一致。

隆阳广厦投资开发建设有限责任公司委托云南赛林建设招标咨询有限公司对隆阳区易地扶贫搬迁工程建设项目（二标段）全过程设计（建设规模为兰城街道、丙麻乡、金鸡乡、瓦渡乡、瓦房乡5个乡镇31个安置点）进行招标，采用公开招投标方式，中标单位为云南保山恒筑勘察设计有限公司。该项目工程执行第三方监理制，工程整体施工驻地监理由保山凌峰工程监理有限公司承担，其中隆阳区瓦房乡瓦房社区白泥田易地扶贫搬迁工程监理单位按合同履行了义务，并提供了相关成果资料。

该项目实际支出时即视为资金到位。截至2021年8月31日，该项目共计到位资金760.13万元，其中：国家低成本长期贷款23.63万元，专项建设基金60.12万元、农发行项目贷款33.38万元，新增债券资金144万元，整改调出对象补助资金168万元，巴戛国家低成本基础设施垫支55万元，瓦房集镇建房贷款农发行项目贷款垫支16万元，单位自筹260万元。剔除该项目不纳入此次审计范围的69.64万元，实际到位资金690.49万元。

截至2021年8月31日，该项目报审投资金额922.89万元，剔除未纳入审计结算金额69.64万元，实际审计竣工决算投资金额853.25万元，其中：建筑安装工程投资853.25万元，待摊投资费用由区级统一支付，未纳入决算投资。

审计结果表明，该项目基本能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在多计工程价款及建设管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款129.23万元。

三、审计处理情况及建议

隆阳区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书，对多计工程价款129.23万元，责成建设单位进行整改。

针对审计发现的问题，隆阳区审计局建议：一是及时调整相关账务，清算缴纳工程投资税费；二是加强工程建设全过程管理，严把设计变更和现场签证管理，做好结算审核，提高资金使用的合理性、效益性、安全性；三是对未纳入此次审计的工程结算金额69.64万元，建设单位应完善相关建设资料，并对工程投资进行再次核实，对已支付的相关工程款进行清理，发生超付应及时收回。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出的问题，隆阳区瓦房乡人民政府已对多计工程价款多计工程价款129.23万元，进行了整改。