隆阳区灾后薄弱环节石夹 那么 兰家寨 王海4个小型病险水库除险加固工程财务决算情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，自2021年3月26日至2021年5月30日，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）对隆阳区灾后薄弱环节石夹、那么、兰家寨、王海4个小型病险水库除险加固工程财务决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

石夹、那么、兰家寨、王海4个小型病险水库除险加固工程属于隆阳区灾后薄弱环节小型病险水库2019年地方资金项目。项目初步设计批复总投资851.48万元，2020年2月27日，建设单位在保山市公共资源交易中心对项目进行了开标，2020年3月20日建设单位分别与中标单位签订了施工合同，2020年3月下旬开工，2020年10月完成全部批复建设内容。

此次审计内容包括工程建设程序、工程建设管理和工程财务，不包含工程结算投资审核。

《保山市水务局关于隆阳区灾后薄弱环节石夹水库、那么水库、兰家寨水库和王海水库除险加固工程初步设计报告的批复》（保水〔2020〕5号）同意工程初步设计，批复4座小型水库除险加固工程项目概算总投资851.48万元，其中：石夹水库143.72万元，那么水库355.25万元，兰家寨水库226.55万元，王海水库125.96万元；除中央和省级补助资金外，不足资金由隆阳区自筹解决。

隆阳区小（二）型水库除险加固工程建设管理局委托云南边陲招标代理有限公司对石夹、那么、兰家寨、王海4个小型病险水库除险加固工程分4个标段进行招标，采用公开招投标方式，保山市辛街建筑工程有限责任公司、云南北水工程建设有限责任公司、云南鸿忠水利水电工程建设有限责任公司、云南欣都建筑工程有限公司分别中标。甲乙双方分别签订了施工合同，合同价与中标价一致。

建设单位直接委托具有资质的公司对项目进行勘测设计，经竞争性谈判监理服务中标单位为四川泰兴建设管理有限责任公司。

截止审计结束，隆阳区灾后薄弱环节石夹、那么、兰家寨、王海4个小型病险水库除险加固工程实际到位资金803万元，其中：云南水投水务产业有限公司除险加固项目资金780万元，2015年第二批项目前期经费23万元。

根据隆阳区水务局账面反映，隆阳区灾后薄弱环节石夹、那么、兰家寨、王海4个小型病险水库除险加固工程财务决算金额710.11万元，其中：工程投资582.63万元，工程费用127.48万元。

审计结果表明，该项目基本能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在少计待摊投资和建设管理不规范的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）少计待摊投资0.17万元。

（二）未经招标直接委托勘测设计和安全评价。

（三）工程监理未按招投标文件的内容签订合同。

三、审计处理情况及建议

隆阳区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书，对少计待摊投资0.17万元，责成调整有关会计账目，待相关费用发生后据实列支；工程监理未按招投标文件的内容签订合同问题，责成建设单位进行整改；未经招标直接委托勘测设计和安全评价问题，我局已移送隆阳区财政局依法处理。

针对审计发现的问题，隆阳区审计局建议：一是及时清算缴纳工程税费；二是及时对会计账务进行调整；三是加强对结余资金的管理，发挥资金应有效益。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出的问题，保山市隆阳区水务局已对少计待摊投资0.17万元的问题，已调整了有关会计账目；工程监理未按招投标文件的内容签订合同的问题，进行整改。