隆阳区易地扶贫搬迁潞江镇小平田安置点公共基础设施工程竣工决算情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，自2021年9月6日至2021年12月20日，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）对隆阳区易地扶贫搬迁潞江镇小平田安置点公共基础设施工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

隆阳区易地扶贫搬迁潞江镇小平田安置点位于隆阳区潞江镇小平田，包括安居工程和安置点内基础设施工程建设两部分，本次审计范围为安置点公共基础设施工程。安置点公共基础设施工程建设在项目施工招标过程中划分为一期和二期两个工程实施。安置点公共基础设施工程建设包括：地平整、挡土墙、道路工程、强弱电、路灯、给排水、绿化工程以及新建建筑1栋（框架结构、地上2层、总建筑面积1538.48平方米），不包括住户范围内的基础工程。

隆阳区易地扶贫搬迁潞江镇小平田安置点公共基础设施一期工程于2017年4月29日开工建设，2018年10月20日竣工；隆阳区易地扶贫搬迁潞江镇小平田安置点公共基础设施二期工程于2018年2月25日开工建设，2018年10月26日竣工。

《隆阳区发展和改革局关于隆阳区潞江镇小平田易地扶贫搬迁二期项目建议书的批复》（隆发改农经〔2018〕75号）同意该项目立项实施。隆阳区发展和改革局 隆阳区人民政府扶贫开发办公室《关于隆阳区潞江镇小平田安置点精准脱贫易地扶贫搬迁工程实施方案优化调整的批复》（隆发改农经〔2018〕454号）批复原实施方案概算总投资3565.05万元，动态调整后项目概算总投资为3602.61万元，其中：安居工程投资2334.46万元，安置点内基础设施工程建设投资325.31万元，征地费用410.71万元；工程建设其他费265.28万元；预备费用266.85万元。

潞江镇人民政府委托云南中咨海外咨询有限公司对隆阳区易地扶贫搬迁潞江镇小平田安置点公共基础设施一期进行公开招投标、委托云南凯耀招标代理有限公司对隆阳区易地扶贫搬迁潞江镇小平田安置点公共基础设施二期进行公开招投标。一期工程中标单位为云南融羲建设工程有限公司，中标价860.61万元；二期工程中标单位为保山市西邑建筑工程有限责任公司，中标价69.41万元。甲乙双方分别签订了施工合同，合同价与中标价一致。

该项目一、二期监理工程均由云南联都建设工程监理有限公司承担，监理单位按合同履行了义务，并提供了相关成果资料。

该项目建设资金均为公司上级补助资金，实际支出时即视为资金到位。截至2021年7月1日，项目共计到位资金1039.10万元(含高黎贡山移民三个安置点前期费用11.50万元，其中：小平田5.5万元、丛岗3万元、芒合3万元)，该项目实际到位上级补助资金1027.60万元。剔除该项目不纳入此次审计范围的绿化工程94.56万元，其中：一期绿化工程47.90万元，二期绿化工程46.66万元，到位资金933.04万元。

截至2021年7月1日，该项目工程送审决算金额869.02万元，剔除未纳入审计结算金额94.56万元(一期绿化工程47.90万元、二期绿化工程46.66万元)，实际审计结算金额774.46万元，其中：建筑安装工程投资774.46万元(一期工程投资719.51万元，二期工程投资54.95万元)，待摊投资费用未纳入决算投资。

审计结果表明，该项目基本能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在建设管理不规范及多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款64.34万元。

三、审计处理情况及建议

隆阳区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书，对多计工程价款64.34万元，责成建设单位进行整改。

针对审计发现的问题，隆阳区审计局建议：一是及时调整相关账务，清算缴纳工程投资税费；二是加强工程建设全过程管理，严把设计变更和现场签证管理，做好结算审核，提高资金使用的合理性、效益性、安全性；三是对未纳入此次审计的工程结算金额94.56万元（绿化工程），建设单位应完善相关建设资料，并对工程投资进行再次核实，对已支付的相关工程款进行清理。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出的问题，保山市隆阳区潞江镇人民政府已对多计工程价款多计工程价款64.34万元，进行了整改。