隆阳区兰城街道汉营社区大岭岗安置点水土保持治理工程财务决算情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，自2021年5月6日至2021年7月30日，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）对隆阳区兰城街道汉营社区大岭岗安置点水土保持治理工程财务决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

隆阳区兰城街道汉营社区大岭岗安置点水土保持治理工程位于隆阳区兰城街道汉营社区境内，项目区距离保山坝区直线距离约2公里。项目2019年11月开工，2019年12月完工，建设内容包括表土剥离、新建排水渠、挡土墙。

此次审计内容包括工程建设程序、工程建设管理和工程财务，不包含工程结算投资部分。

《隆阳区发展和改革局关于隆阳区兰城街道汉营社区大岭岗易地扶贫搬迁公共基础设施建设工程项目建议书的批复》（隆发改农经〔2016〕111号）同意本项目实施。隆阳区发展和改革局和隆阳区人民政府扶贫开发办公室《关于隆阳区兰城街道易地扶贫搬迁分散安置工程实施方案优化调整的批复》（隆发改农经〔2018〕665号）调整后整后项目概算总投资为2312.75万元。资金来源为建房补助资金148.5万元、旧房拆除奖励37.6万元、农户自筹资金399.23万元、基础设施和公共服务设施建设补助资金316.93万元、其他资金1410.49万元。

《保山市水务局关于准予隆阳区兰城街道汉营社区大岭岗易地扶贫搬迁项目水土保持方案的行政许可决定书》（隆水许可〔2019〕67号）对项目水土保持方案报告书进行了批复。

隆阳区兰城街道办事处委托云南赛林建设招标咨询有限公司对隆阳区兰城街道汉营社区大岭岗安置点水土保持治理工程进行招标，采用邀请招投标方式，中标单位为云南星标建筑工程有限公司，中标价171.82万元。甲乙双方分别签订了施工合同，合同价与中标价一致。

隆阳区兰城街道办事处直接委托保山丰成建筑设计有限公司对隆阳区兰城街道汉营社区大岭岗安置点水土保持治理工程进行工程设计，未委托具备资质的监理单位对治理工程进行工程监理。

隆阳区兰城街道汉营社区大岭岗安置点水土保持治理工程建设资金均为公司自筹资金，实际支出时即视为资金到位。截至2021年5月6日，已支付168.72万元。

根据隆阳区兰城街道办事处账面反映，隆阳区兰城街道汉营社区大岭岗安置点水土保持治理工程财务决算金额168.72万元，其中：工程投资159.22万元，工程费用9.50万元。

审计结果表明，该项目基本能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、招投标制等建设管理制度。但也存在少计待摊投资、未对项目进行单独建账核算，未委托监理单位对工程进行监理的问题。

二、审计发现的主要问题

少计待摊投资0.05万元。

三、审计处理情况及建议

区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书，对少计待摊投资0.05万元，责成调整有关会计账目，待相关费用发生后据实列支。

针对审计发现的问题，隆阳区审计局建议：一是及时清算缴纳工程税费；二是及时对会计账务进行调整。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出的问题，隆阳区兰城街道办事处已对少计待摊投资0.05万元，调整了有关会计账目。