保山市隆阳区大中型水库移民避险解困项目专项资金审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，保山市隆阳区审计局（以下简称区审计局）派出审计组，自2021年1月14日至2021年3月21日，对保山市隆阳区大中型水库移民避险解困试点项目资金开展了专项审计。

一、基本情况

（一）批复及执行情况。

1. 项目批复情况。

根据《云南省移民开发局关于保山市隆阳区大中型水库移民避险解困试点实施规划报告的批复》云移发〔2016〕230号文件批复，同意经技术审定的概算总投资13532.24万元，其中，建房补助费11012.6万元，基础设施建设费98万元，生产扶持费892.8万元，教育培训费615.06万元，工程建设其他费757.11万元，预备费156.67万元。其中：中央补助资金6670万元，省、市级配套资金6670万元，自筹资金192.24万元。《云南省保山市隆阳区大中型水库移民避险解困试点实施规划报告审查意见》云移技审扶〔2016〕175号审查意见批准分项投资规模如下：

（1）隆阳区大中型水库移民避险解困试点实施规划安置989户3335人，安置方式为进城安置、集镇安置和中心村安置三种类型。其中：规划进城购房安置641户2501人，集镇购房安置54户198人，集镇安置点安置247户560人，中心村安置点安置47户76人。

（2）产业扶持规划。①进城购房安置和集镇购房安置通过教育培训，使帮扶对象能掌握一至两种就业技能，引导并帮助他们到保山工贸园区从事技术性工作，从而提高就业收入水平；②集镇安置点安置和中心村安置点安置，利用当地产业发展优势，结合泡核桃等特色农产品种植，为充分利用库区现有耕地及其他资源，以乡（镇）为单位扶持对象发展种植经济作物，通过公司+基地+农户的发展模式，形成规模化种植。同时，通过结合当地热带水果产业，发展二三产业，辅以教育培训来提高帮扶对象劳动技能，以增加收入，板桥镇规划种植大棚蔬菜400亩，杨柳乡规划种植荔枝、冬桃等水果200亩。

（3）教育培训规划培训27批次，规划热带水果种植技术4批次，蔬菜大棚种植技术培训3次，其他特色林果种植及养殖业培训3批次，农贸、副食、餐饮等二三产业使用技能培训4批次，轻纺产业技能培训4批次，计算机云服务技能培训4批次，木材、建材加工销售业培训3批次，其他实用技能培训2批次。

2. 项目变更批复情况。

（1）安置点变更：杨柳乡由中心集镇安置点变更为该乡干田集镇安置点、板桥镇由小永安置点安置变更为政府限价平价商品房安置。

（2）补助标准变更：购买板桥镇政府限价平价商品房补助标准由原来的2.5万元/人变更为3.6万元/人，中心村补助标准由原来的1.5万元/人变更为2.5万元/人。

（3）产业扶持变更：产业扶持变更为购买广厦公司位于远征路和和平小区的商铺，共42间2529.19平方米2023.35万元，单价8000元/平方米（远征路17间635.17平方米，和平小区25间1894.02平方米）。

（4）同意对基础设施和产业项目进行调整，基础设施调整为杨柳乡罗明干田集镇安置点基础设施建设，投资53.48万元，投资概算相应调整。

以上4项内容已上报变更请示，省办分别以云移复〔2018〕17号文件、云搬复〔2021〕41号文件批复同意变更。

3. 资金调整使用方案。

因设计内容变化导致可调整资金1568.70万元，分别用于购买位于和平小区的商铺1894.02平方米1515.22万元和杨柳乡罗明坝干田集镇安置点基础设施建设53.48万元，使用方案省搬迁安置办以云搬复〔2021〕41号文件批复同意变更。

4. 项目完成情况。

（1）安置完成情况。实际完成922户3335人，按乡镇分：杨柳乡277户1061人，板桥镇205户659人，芒宽乡193户736人，瓦房乡80户298人，潞江镇55户205人，汉庄镇8户15人，瓦窑镇15户65人，瓦马乡3户12人，西邑乡1户1人。按地点分：进城购房安置633户2386人（下村小区249户947人，太保北路小区67户218人，和平小区82户321人，龚家庄小区222户863人，购买商品房13户37人），集镇安置190户625人，中心村安置14户41人。85户283人因家庭实际原因选择享受易地扶贫搬迁、危房改造和人居环境提升等其他政策。

（2）教育培训完成情况。从2018年7月开始，共开启44个培训班，培训人数1628人次，涉及农作物植保员、动物疫病防治员、庄稼医生、农作物病虫害防治、中式烹调、原料初加工、电工、焊工等8个工种，分别在芒宽、杨柳、瓦房、板桥组织召开了4场招聘会，达成意向250余人次，根据保山市人社局2017、2018年培训标准，培训总费用为201.93万元。

（3）产业扶持完成情况。原规划中产业扶持为种植业，后来因部分帮扶对象安置意愿发生改变，由原来的集镇和中心村安置变为进城安置，原规划的种植业扶持已不能满足发展需要。在报请省安置办批准后，产业扶持变更为购买广厦公司位于远征路和和平小区的商铺，共42间2529.19平方米2023.35万元。为规范商铺管理，区搬迁安置办协助帮扶对象成立了保山移联房地产租赁有限公司，购买后的商铺所有权属于公司所有，由进城和购买政府限价平价房的帮扶对象受益，受益方式由公司制定，可以提取公积金用于发展壮大资本，提取公益金用于公益设施建设，提取福利费用于集体福利、高龄补助、助学补助和特困户补助、分红等。

（二）项目资金筹集管理使用情况。

截止审计日止：

1. 项目资金总收入13340万元。其中：中央补助资金6670万元、省级配套资金5336万元、库区基金（切块下达部分）1334万元。

2. 资金使用11803.17万元。其中：建房补助9014.82万元、教育培训187.8万元、产业扶持（购买商铺）2023.35万元、基础设施建设费53.48万元、设计费282.66万元、监督评估费101.15万元、审查服务费5.25万元、项目管理费134.66万元。

3. 收支结转（应付未付款）1536.83万元。其中：建房补助1434.19万元（乡镇应付1057.42万元、区搬迁安置办应付376.77万元），设计费70.66万元，监督评估费17.85万元，教育培训费14.13万元。

二、审计发现的主要问题

（一）项目验收滞后，未发挥项目资金绩效1434.19万元。

（二）财政资金支付不合规10.38万元。

（三）原始凭证不完整。

（四）差旅费报销审批不规范。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，隆阳区审计局已依法出具了审计报告，提出了审计建议。

（一）加强项目管理。一是加强对水库移民避险解困帮扶对象人员信息的日常维护管理，确保所实施的水库移民避险解困帮扶对象精准。二是加强对水库移民避险解困帮扶对象户档案资料的日常监督检查，确保户档案资料的真实性和完整性。

（二）加强财务核算。对财务报账资金进行全面清理及时纠正财政资金支付不合规，核算不规范，原始凭证不完整的问题。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，相关部门高度重视，审计期间进行了认真整改落实，并提供了整改的相关证据，采纳了审计建议三条。