保山市工贸园区财政分局2016年财政决算说明

一、2016年工贸园区财政收支完成情况

（一）财政收入完成情况

（二）财政支出完成情况

（三）财政预算平衡情况

二、工贸园区一般公共预算收支较上减少的原因

1、收入较上年减少的原因

2、支出

三、增收节支采取的措施

(一) 着力抓好收入管理，确保财政收入稳定增长

(二) 着力优化支出结构，推动度假区经济社会加快发展

三、工贸园区2016年地方财政决算报告附表

工贸园区2016年度财政总决算工作，在园区党工委、管委会人民政府的指导下，以及上级财政部门的帮助指导下，认真贯彻落实园区财政决算工作会议精神，坚持“真实、准确、完整、及时”的八字方针，严把园区财务收支和基础数据审核关，及时核对财政、税务、国库之间相关数据，确保财政总决算数据真实可靠，为财政总决算编审工作打下了良好基础。园区财政总决算于2016年2月7日编制完成，现就2016年园区财政收支完成情况及相关数据说明如下：

一、2016年工贸园区财政收支完成情况

（一）财政收入完成情况

2016年，园区财政总收入完成19019万元，其中：公共财政预算收入完成14227万元，上划“两税”收入完成1497，（其中增值税1496万元，消费税1万元）上划企业所得税完成2220万元，上划个人所得税完成184万元，上划耕地占用税完成891万元。财政总收入与上年同期23954万元相比，减少4935万元，减少21%，完成年初预算25080万元的76%，基金预算收入完成8401万完成年初预算10978万元的77%。

公共财政预算收入14227万元中：增值税完成1400万元，（其中改征增值税645万元），工商各税完成4857万元；耕地占用税、契税、烟叶税完成3506万元；非税收入完成4464万元。

（二）财政支出完成情况

2016年园区财政支出完成32235万元，与上年同期49064比，减少16829万元，减少52%，其中：公共财政预算支出完成28500万元；与上年同期40062比，减少11562，减少41%；基金预算支出完成3735万元，与上年同期8402比，减少4667万元，减少125%。

一般公共预算分项支出是：

1、一般公共服务支出完成2082万元。

2、公共安全支出完成1239万元。

3、教育支出37万元。

4、科学技术支出303万元。

5、．文化体育与传媒完成44万元。

6、 社会保障和就业完成659万元。

7、医疗卫生完成134万元。

8、节能环保支出65万元。

9、城乡社区事务完成4032万元。

10、农林水事务完成2003万元。

11、交通运输支出完成1000万元。

12、 资源勘探信息等支出完成10148万元。

13、商业服务等支出2万元。

14、 国土资源气象等支出完成3931万元。

15、 住房保障支出完成2498万元。

16、其他支出100万元。

17、债务付息支出210万元。

18、债务发行费用支出13万元。

基金预算分项支出是：

1、城乡社区支出3581万元，其中： 征地和拆迁补偿支出2381万元，补助被征地农民支出1200万元。

2、 债务付息支出133万元。

3、 债务发行费用支出21万元。

（三）财政预算平衡情况

1．公共财政预算平衡情况：本年收入14227万元，上级补助收入8192万元，债务转贷收入15500万元，上年结余3万元,调入预算稳定调节基金7354万元，从其他应付款调入资金2226万元，（调入的主要项目是收回宝龙城公司2014年园中园项目资金2148万元），从基金调入860万元，收入总计48362万元；本年支出28500万元，上解上级支出2848万元，债务还本支出15500万元，安排预算稳定调节基金10万元，调出资金860万元，支出总计47718万元。收支相抵年终结余644万元，属本级结余结转下年使用644万元。

2．基金预算平衡情况：本年收入2730万元，债务转贷收入20950万元，上年结余1171万元，调入资金860万元，收入总计25711万元；本年支出3735万元，债务还本支出20950万元，调出资金860万元，支出总计25545万元，收支相抵年终结余166万元，结转下年支出166万元。

二、工贸园区一般公共预算收支较上减少的原因

1、收入较上年减少的原因

（一）坝区耕地质量补偿费减少。

2015年园区认真清算，采取积极措施，将历年欠缴的坝区耕地质量补偿费5048万元清缴入库。2016年园区报批的相关土地均不涉及此项补偿费。此项缺口占2016年园区公共财政预算收入任务2.2亿元的23%，其它税源的增收无力弥补此项缺口。

2、支出

（二）“营改增”政策性因素减少。

2015年园区完成营业税6396万元，其中：建安营业税5894万元；2016年如同期完成建安营业税5894万元，受“营改增”政策因素影响将减少2947万元。2016年园区自身项目建设计划新开工建设16个项目，工程总投资约为57亿元，当年计划完成12亿元，预计增值税为2400万元，园区公共财政预算收入为1200万元，减少1200万元。

（三）其他因素减少

耕地占用税由于受土地报批限制，预计与去年同期相比减少公共财政预算收入1580万元；烟叶税受气候、灾害影响，已调减托管区范围烤烟收购量为4.3万担，与去年相比减少0.6万担，烟叶税将减少300万元。

上述因素与去年相比，直接减少公共财政预算收入9800多万元，虽然其他税源有适当增加，可冲减部分减少因素，但总体测算仍有7000多万元收入缺口。

2、公共预算支出较上年减少的原因

由于公共预算收入的减少，以及上级专项转移支付也较上年减少较大，收支平横，支出也就相应的减少。

三、增收节支采取的措施

(一) 着力抓好收入管理，确保财政收入稳定增长。一是狠抓收入组织。认真落实财税收入目标考核责任制，充分调动各部门组织收入的积极性，加强对影响全年收入的有利因素、不利因素的深入分析，正确认识收入形势，坚定打好收入攻坚战的决心和信心，密切关注财政经济形势的变化，对税源企业进行全面梳理，进一步强化收入征管措施，确保各项收入应收尽收，确保全年目标任务圆满完成。财税部门加强协调沟通，定期召开财税联席会议，及时沟通分析税收增减的原因，全面了解、掌握各类产业的税源变化情况，共同研究解决收入征管中存在的困难和问题，协调联动，形成合力，加大税收稽查力度，千方百计挖掘增收潜力，促进财政收入稳定增长。二是紧紧抓住国家实施桥头堡建设战略的重大机遇，积极支持相关部门做好项目储备，争取中央和省、市的支持；加大公共租赁住房建设、小城镇基础设施等中央预算内投资项目及重点项园区目实施力度，以项目建设带动经济发展，保持投资对经济增长的强劲拉动。三是进一步加强和规范非税收入管理。建立健全非税收入收缴管理制度和办法，健全和完善非税收入考核激励机制，全面推行财政票据电子化管理和完善财政票据管理机制，加大非税收入稽查力度，严格执行“收支两条线”规定，加强对坝区耕地质量有偿使用费和行政事业性收费等重点收入的征管。

(二) 着力优化支出结构，推动全区经济社会加快发展。努力构建公共财政，坚持“先有预算、后有支出”和“没有预算、没有支出”的原则，维护预算的严肃性和权威性，不断完善预算管理制度，统筹资金调度，重点保民生、保工资、保运转、保重点项目，切实优化支出结构，提高财政资金使用效益，促进全区经济社会和谐稳定。一是从严控制一般性支出，优先保证重点支出。继续从严控制“三公”经费，规范庆典、论坛、研讨会的管理，严格控制和进一步规范预算追加，确保事关民生、财源建设、重大项目、强农惠农、维护稳定等重点支出；二是保持基本建设投资力度。抓住国家继续实行积极的财政政策和稳健的货币政策有利时机，积极争取中央预算内投资和加大县域经济发展项目申报力度，配合有关部门认真组织实施省级扶持项目建设。 (三) 着力加强财政监管，确保资金安全。一是强化财政监管，确保财政资金安全。认真推行效能政府四项制度，积极实施行政成本控制制度，切实严肃财经纪律，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持厉行节约，勤俭办事；认真履行财政监管职责，不断完善和构建事前参与、过程跟踪、事后问效的多层次、全方位的财政资金使用监督机制，以中央预算内投资、扶贫、救灾资金和投入“三农”及民生领域的资金为重点，严肃查处挤占、挪用、截留财政资金的行为，确保财政资金安全，切实提高财政资金使用效益；二是多渠道筹集并及时拨付资金，大力推进重大建设项目、重要工作及桥头堡建设重点项目实施，切实保障好公共租赁住房、园区基础设施和水利建设等重点支出需要，以加快支出促进重点项目建设和财政增收。

保山市工贸园区财政局

2016年2月7日