关于隆阳区2023年地方财政决算的报告

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关于隆阳区2023年地方财政决算的报告

——2024年8月29日在隆阳区第六届人大常委会第十九次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，向区人大常委会本次会议报告经市财政局审核批复的隆阳区2023年地方财政决算情况，请予审查。

一、2023年地方财政决算情况

2023年，全区财政部门在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协和社会各界的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，按照高质量发展要求，认真贯彻落实区委、区政府决策部署，严格执行人大及其常委会的决议和批准的预算，科学统筹财政资源，全力保障重点领域支出，坚决守牢财政运行风险底线，全年预算执行情况总体较好，为全区经济社会稳定持续发展提供有力支撑。

（一）一般公共预算收支决算

2023年，全区（含园区和乡级，下同）一般公共预算收入完成16.05亿元，为调整预算数的99.7%，比2022年决算数（下同）增长19.1%，为年初预算的105.1%，与向隆阳区第六届人民代表大会第三次会议报告的执行数（以下简称报告数）一致。其中：税收收入11.22亿元，非税收入4.83亿元。加上上级补助收入52.51亿元、上年结余15.53亿元、调入资金0.23亿元、地方政府一般债务转贷收入30.41亿元、调入预算稳定调节基金0.18亿元，收入总量为114.91亿元；全区一般公共预算支出完成59亿元，为调整预算数的100.6%，增长7.1%，为年初预算的106.0%，与报告数一致。加上上解上级支出5.32亿元、调出资金2.39亿元、地方政府一般债务还本支出30.43亿元、安排预算稳定调节基金0.39亿元，支出总量为97.53亿元。收支相抵，年终结转17.38亿元，无净结余。收支总量与报告数相比减少0.22亿元，主要是决算整理期中上级补助收入减少。

从收入决算具体情况看，全区一般公共预算收入实现较快增长，主要原因是上年落实大规模增值税留抵退税政策造成税收低基数，2023年以来收入增速普遍较高，同时加大盘活存量资金资源力度，实现全区一般公共预算收入增长19.1%，比上年增加45.9个百分点。其中，税收收入11.22亿元，为年初预算的91.7%，增长8.6%；非税收入4.83亿元，为年初预算的159.3%，增长53.4%。从结构上来看，税收收入中的主体税种：增值税4.51亿元，占比为40.2%，增长19.9%，主要是上年执行大规模的增值税留抵退税政策，降低了增值税基数；契税1.41亿元，占比为12.6%，增长3.2%，主要是吾悦等部分楼盘交付，以及城区多个住房项目加快不动产权登记证的办理，带动增量房契税较快增长；土地增值税1.32亿元，占比为11.7%，增长139.3%，主要是隆阳区加大对房地产企业的土地增值税清算力度，房地产企业项目清算后进行清欠补缴带动增收；烟叶税1.06亿元，占比为9.4%，增长10.5%，主要是烟叶收购量和收购均价都有所增长；城市维护建设税0.68亿元，占比为6.1%，增长5.2%，主要是随主体税种增收而增收。非税收入：由于实现公租房特许经营权转让收入2亿元，带动非税收入快速增长。

从支出决算具体情况看，全区一般公共预算支出增长7.1%，主要原因是隆阳区积极采取措施，通过土地增值税清算、向区属公司催收借款回笼国库资金、盘活存量资源资产等方式，千方百计筹措资金，加快资金拨付进度，切实保障各项重点支出。其中，保障民生领域支出47.38亿元，占一般公共预算支出的80.3%。

（二）政府性基金收支决算

2023年，全区政府性基金收入完成8.4亿元，为调整预算数的101.8%，下降17.9%，为年初预算的47.2%，与报告数一致。加上上级补助收入1.18亿元、上年结余1.59亿元、调入资金2.84亿元、地方政府专项债务转贷收入22.98亿元，收入总量为36.99亿元。全区政府性基金支出完成30.54亿元，为调整预算数的102.8%，增长38.6%，为年初预算的163.0%，与报告数一致。加上上解上级支出0.33亿元、调出资金0.22亿元、地方政府专项债务还本支出3.76亿元，支出共量为34.85亿元。收支相抵，年终结转2.14亿元，无净结余。收支总量与报告数相比增加0.03亿元，主要是决算整理期中调入资金增加。

（三）国有资本经营预算收支决算

2023年，全区未实现国有资本经营预算收入，加上上级补助收入26万元及上年结余收入30万元，收入总量为56万元。国有资本经营预算支出56万元，为调整预算数的100.0%，增长43.6%，为年初预算的93.3%，支出总量为56万元。收支平衡。与报告数一致。

（四）社会保险基金收支决算

2023年，全区社会保险基金收入完成24.18亿元，比报告数减少0.06亿元（省级通知城乡居民基本养老保险基金委托投资收益数据调整），下降7.4%，为年初预算的93.5%，加上上级补助收入15.02亿元，收入总计39.2亿元；全区社会保险基金支出完成22.3亿元，与报告数一致，增长0.2%，为年初预算的95.5%，加上上解上级支出16.41亿元，支出总计38.71亿元；收支相抵，本年结余0.49亿元，加上以前年度结余10.13亿元，年末滚存结余10.62亿元。

（五）其他报告事项

2023年，全区“三保”支出38.13亿元，其中：保基本民生16.57亿元，保工资20.67亿元，保运转0.89亿元。

2023年末，地方政府债务余额115.69亿元（一般债务47.02亿元，专项债务68.67亿元），控制在隆阳区第六届人民代表大会常务委员会第十八次会议批准的隆阳区人民政府2023年地方政府债务限额116.4306亿元以内。2023年省财政厅转贷隆阳区地方政府新增专项债券19.5亿元，主要用于市政和产业园区基础设施、城乡冷链物流设施建设、生态环保、卫生健康等方面支出。

2023年，年初预算安排预备费0.42亿元，在预算执行过程中安排使用0.03亿元（具体为瓦窑镇抗震救灾专项资金），剩余0.39亿元调整用于人员工资以及保基本民生支出。

2022年末预算稳定调节基金余额0.18亿元，2023年动用0.18亿元，补充0.39亿元，年末预算稳定调节基金余额为0.39亿元。

2023年，全区“三公”经费支出合计0.13亿元，下降0.4%，其中：因公出国（境）费0万元，与上年一致；公务用车购置及运行费0.12亿元，增长0.2%;公务接待费0.01亿元，下降5.7%。2023年“三公”经费支出总量上基本与上年持平，主要是各级各部门贯彻落实中央八项规定精神，按照过“紧日子”的要求，从严控制和压缩“三公”经费支出。

隆阳区认真组织对全区各部门开展2022年部门整体支出绩效自评工作，完成项目支出绩效自评472个。抽取87个项目进行绩效再评价，项目总体优良率达90%以上。

截至2023年末，隆阳区15个财政专户存款余额共计13.11亿元，较上年同期增加0.46亿元，增长3.64%。2023年财政专户收入31.89亿元，较上年同期减少12.77亿元，下降28.59%；2023年财政专户支出31.32亿元，较上年同期减少 13.75亿元，下降30.5%。财政专户库款余额增加原因：一是社会保险缴费提档，社保各类资金基数增加；二是单位采购资金纳入财政专户核算。收支较上年下降的主要原因是非税资金直接缴库，不再专户核算。

附注：自2022年起，财政总决算报表不再下设乡镇节点，乡镇不再单独公开总决算报表，所以全区与区本级决算数据不再分开核算、分开汇报。

二、2023年财政工作开展情况

（一）落实积极的财政政策，全力以赴稳经济

积极向上争取支持。2023年区级争取各级专项转移支付资金36.92亿元，增长24.3%。进一步优化营商环境。不断加大中小企业扶持力度，全区中小企业合同授予率78%。强化融资服务力度，普惠小微贷款余额69.8亿元，增长26.3%。稳步推进非税收入收缴电子化改革，发放电子票据216.65万份，金额19.12亿元。积极申报项目。隆阳区怒江（萨尔温江）上游东河流域生态系统修复治理与资源保护利用项目通过省级评审，申报亚洲开发银行贷款10.66亿元。

（二）大力优化支出结构，全力以赴惠民生

全区一般公共预算支出完成59亿元。其中，保障民生领域支出47.38亿元，占一般公共预算支出的80.3%。巩固脱贫攻坚成果，加快乡村振兴步伐。继续开展好财政涉农资金统筹整合工作，完成隆阳区2023年统筹整合财政涉农资金年度方案编制工作，统筹整合财政涉农资金2.04亿元。管好用好财政衔接推进乡村振兴补助资金，中央和省级财政衔接资金用于农业产业发展项目率分别达66.3%和60.8%。抓好教育优质均衡发展，优先发展教育事业。2023年一般公共预算教育支出13.24亿元，教师待遇和学生补助资金及时足额兑付，积极助推教育振兴基础设施建设项目。兜住民生社会保障底线。社会保障水平稳步提升，实现困难群众应帮尽帮，落实困难群众救助资金2.53亿元。完善政府对城市公立医院的投入机制，稳步推进我区城市公立医院综合改革。

（三）加强风险分析研判，全力以赴防风险

积极稳妥防范化解债务风险。切实加强监管，遏制政府债务增量，坚决杜绝各种违法担保、变相举债，持续规范政府举债行为。通过加强财源建设，压缩一般性开支、盘活优质存量资产资源等方式逐步化解债务存量。对年度到期的债券本金积极争取通过再融资债券偿还，减轻到期债务刚性兑付压力。加快推进国有企业实体化运作水平和偿债能力。持续维护地方金融稳定。开展民间投融资机构及“解债类”非法集资风险专项排查各1次，规范第三方财富管理企业14户，清退P2P网络借贷机构2户，发布“肉牛托管养殖”、“家族办公室”等涉非风险提示5次，立案查处非法集资案件4件。

（四）深化财政体制改革，全力以赴优管理

深入优化预算管理制度。全面深化零基预算改革，出台《隆阳区区级财政资金审批管理办法》，严格财政预算执行，明确资金审批流程，加强财政资金管理。进一步加大预决算公开力度，公开面达100%。加大国库改革力度。开展年度权责发生制政府综合财务报告编报工作，全面摸清政府“家底”。强化国库集中支付预算执行动态监控工作，防范和控制财政资金支付风险。深入推进国企改革。完善国资监管制度，健全合规管理体系，出台《隆阳区区属国有企业合规管理办法》。整合优势资源，推进国有企业实体化运营，助力传统产业转型升级，国有控股企业云南天成科技股份有限公司成功在“北交所”新三板挂牌。县域经济产业数字供应链平台建设走在全省前列，完成技术合同登记47项，科研成果技术交易额达8.65亿元，预计高技术制造业产值达38亿元。

（五）坚持综合能力提升，全力以赴强监督

提升财会监督效能。推动财政资金监管“清源行动”走深走实，以财经纪律重点问题专项整治行动、预算执行监督专项行动、“小切口”整治为总抓手，不断加强日常财会监督质效。过“紧日子”的思想不松懈。严格落实中央八项规定精神，坚持厉行节约办一切事业，完善区级支出标准体系，合理控制“三公”经费规模，“三公”经费支出0.13亿元，下降0.4%。建设高素质财政干部队伍。狠抓作风建设，持续推进作风革命、效能革命，以“躺平式”干部专项整治为抓手，进一步巩固作风问题大整治成果。加强干部队伍学习教育，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，认真落实“第一议题”制度，全覆盖轮训党的二十大精神，组织全区财政干部开展政府采购、政府购买服务等专题培训10次。严肃纪律规矩，开展各种形式的警示教育活动，筑牢财政干部拒腐防变思想防线。

主任、各位副主任，各位委员，2023年全区决算情况总体较好，这离不开区委区政府的坚强领导，离不开区人大的有力监督，财政部门上下一心，奋力实现了全区财政平稳运行、基本保障落实到位。同时也存在一些问题需要进一步研究解决，主要表现在：受经济整体下行影响，当前全区经济发展正面临诸多问题，财政收入质量不高，当年可用资金严重不足；受商品房库存量大、房地产投资动力不足等因素影响，国有土地出让及国有资本经营预算收入未能达到预期，调入资金难以实现；在收入难以实现的同时，保“三保”、还本付息、审计、巡视巡察整改等刚性支出不断增加，形成了当前财政资金“既要吃饭、又要发展、还要还账、更要整改”的四重矛盾，财政资源配置严重不足，难以支撑全区高质量跨越式发展。

今年以来，受经济整体下行、自身经济发展水平不高、资产处置困难等因素影响，财政收入持续下滑。1-6月，全区一般公共预算收入完成6.83亿元，同比下降24.2%；一般公共预算支出完成29.58亿元，同比增长13.1%，其中重点民生支出23.67亿元，占一般公共预算支出总量的80%，较好保障了教育、社会保障和就业、卫生健康等重点民生领域的支出。下一步，我们将全面贯彻党的二十大精神，认真落实各级经济工作会议精神及区委政府的各项工作部署，严格执行区人代会审查批准的预算，坚持稳中求进、以进促稳，不断提升政策执行力。一是狠抓财源建设，促进财政增收。将围绕“清欠、查漏、盘活、开源”四个方面，进一步加强财源建设，强化财税联动，深挖增收潜力，统筹好上级与本级，全力稳住财政、经济大盘，确保完成年初一般公共预算收支目标。二是做实财力补充，抢抓机遇积极向上争取。围绕重点项目领域提前做好项目谋划，积极主动争取上级资金和项目支持。以争取转移支付为基础，争取专债支持为增量，争取融资项目落地作补充。三是加强债务监管，规范融资举债。加强地方政府债务管理，严控债务风险。规范政府举债融资行为，建立以政府债券为主的地方政府举债机制，坚决杜绝各种违法担保、变相举债行为。动态跟踪财政收入变化趋势，将债务风险等级控制在合理水平。四是兜牢兜实“三保”底线，坚持政府过“紧日子”不动摇，大力压减一般性支出。用好财政资金直达机制，有效落实财政直达资金惠企惠民，把更多的真金白银用于紧要处。五是不断强化财政监督职能。稳步推进群众身边不正之风和腐败问题专项整治，以及财政资金监管“清源行动”工作。六是自觉接受各方监督。依法接受人大、审计监督，严格落实区人大及其常委会有关决议，积极吸纳区人大财经委、人大代表提出的意见建议，不断改进预算编制，规范预算管理。落实审计整改的主体责任，扎实推进审计问题整改。牢固树立主动公开预决算信息的意识，主动接受社会监督。

主任、各位副主任、各位委员，我们将以高度的责任感和使命感，认真落实本次会议审议意见，扎实做好财政各项工作，全力服务保障全区经济社会平稳健康发展大局。

以上报告，请予审查。    

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