关于隆阳区2022年地方财政决算的报告

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关于隆阳区2022年地方财政决算的报告

——2023年8月30日在隆阳区第六届人大常委会第11次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，向区人大常委会本次会议报告经市财政局审核批复的隆阳区2022年全区和区本级地方财政决算情况，请予审查：

一、2022年地方财政决算情况

2022年，在区委、区政府的坚强领导下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，按照高质量发展要求，落实区委、区政府决策部署，严格执行隆阳区六届人大一次会议审查批准的预算，发挥财政职能作用，有效实施稳经济一揽子政策措施，统筹推进疫情防控和经济社会发展,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,充分发挥财政基础性、保障性、制度性作用，全区各项财政工作稳步有序推进，全年预算执行情况总体较好，为全区经济社会稳定持续发展提供有力支撑。

（一）一般公共预算收支决算

2022年，全区（含园区和乡级，下同）一般公共预算收入完成13.48亿元，为调整预算数的90%，剔除留抵退税因素后同口径（以下简称“同口径”）比2021年决算数（下同）下降16%，自然口径下降26.8%，为年初预算的68.9%。其中：税收收入10.33亿元，非税收入3.15亿元。加上上级补助收入47.28亿元、上年结余12.32亿元、调入资金4.09亿元、地方政府一般债务转贷收入3.14亿元、调入预算稳定调节基金0.08亿元，收入总量为80.39亿元；全区一般公共预算支出完成55.09亿元，为调整预算数的102.2%，增长27.2%，为年初预算的127.1%，加上上解上级支出6.14亿元、地方政府一般债务还本支出3.45亿元、安排预算稳定调节基金0.18亿元，支出总量为64.86亿元。收支相抵，年终结转15.53亿元，无净结余。全区一般公共预算收支决算数与向隆阳区第六届人民代表大会第二次会议报告的执行数（以下简称报告数）一致。

区本级（不含园区和乡级，下同）一般公共预算收入完成11.94亿元，为年初预算的68%，按同口径增长7.5%，按自然口径下降5.7%。其中：税收收入8.88亿元，非税收入3.06亿元。加上上级补助收入45.24亿元、上年结余12.12亿元、调入资金4.08亿元、地方政府一般债务转贷收入2.76亿元、动用预算稳定调节基金0.08亿元，以及上级上解收入1.55亿元，收入总量为77.77亿元；区本级一般公共预算支出完成48.57亿元，增长34.8%，为年初预算数的128%，加上上解上级支出5.82亿元、地方政府一般债务还本支出3.03亿元、安排预算稳定调节基金0.18亿元，以及补助下级支出4.93亿元，支出总计62.53亿元。收支相抵，年终结转15.24亿元，无净结余。区本级一般公共预算收支决算数与报告数一致。

从收入决算具体情况看，受经济下行、疫情反复以及执行大规模增值税留抵退税政策等因素影响，全区一般公共预算收入下降26.8%，比上年降低19.8个百分点。其中，税收收入10.33亿元，为年初预算的79.2%，下降11.5%；非税收入3.15亿元，为年初预算的48.3%，下降53.3%。从结构上来看，税收收入中的主体税种：增值税3.77亿元，占比为36.5%，下降20.6%，主要是执行大规模的增值税留抵退税政策，减少了增值税收入；契税1.37亿元，占比为13.3%，下降25.3%，主要是受经济下行因素影响，个人购房意愿偏低，房产交易量下跌，导致契税减收；土地增值税1.02亿元，占比为9.9%，增长15.9%，主要是隆阳区加大对房地产企业的土地增值税清算力度，房地产企业项目清算后进行清欠补缴带动增收；烟叶税0.96亿元，占比为9.3%，增长9.5%，主要是烟叶收购量和收购均价都有所增长；城市维护建设税0.65亿元，占比为6.3%，下降11.9%，主要是随主体税种减收而减收。非税收入：由于2021年工贸园区缴入国有资源（资产）有偿使用收入2.07亿元属于一次性收入，以及公安处罚案件、市场监管罚没案件减少，致使非税收入减收。

从支出决算具体情况看，全区一般公共预算支出增长27.2%，比上年增加56个百分点，主要原因是隆阳区积极采取措施，通过土地增值税清算、向区属公司催收借款回笼国库资金、盘活存量资源资产、加快土地出让进度等方式，千方百计筹措资金，加快资金拨付进度，切实保障各项重点支出。其中重点民生支出合计45.18亿元，占一般公共预算支出的82%。

（二）政府性基金收支决算

2022年，全区政府性基金收入完成10.22亿元，为调整预算数的97.7%，增长28.8%，为年初预算的86.2%，加上上级补助收入1.47亿元、上年结余1.57亿元、调入资金1.06亿元、地方政府专项债务转贷收入14.97亿元，收入总量为29.29亿元。全区政府性基金支出完成22.03亿元，为调整预算数的110.4%，增长33.5%，为年初预算的92.4%，加上上解上级支出0.25亿元、调出资金3.85亿元、地方政府专项债务还本支出1.57亿元，支出共量为27.7亿元。收支相抵，年终结转1.59亿元，无净结余。全区政府性基金收支决算数与报告数一致。

区本级政府性基金收入完成9.11亿元，增长254.4%，为年初预算的102.8%，加上上级补助收入1.47亿元、上年结余1.34亿元、调入资金0.97亿元、地方政府专项债务转贷收入14.9亿元，收入总量为27.79亿元；区本级政府性基金支出完成19.72亿元，增长83.4%，为年初预算的95.6%，加上上解上级支出0.22亿元、调出资金3.86亿元、地方政府专项债务还本支出1.51亿元、补助下级支出0.96亿元，支出总量为26.27亿元。收支相抵，年终结转1.52亿元，无净结余。区本级政府性基金收支决算数与报告数一致。

（三）国有资本经营预算收支决算

2022年，全区未实现国有资本经营预算收入，加上上级补助收入30万元及上年结余收入39万元，收入总量为69万元。国有资本经营预算支出39万元，比去年纯增，为调整预算数的100%，支出总量为39万元。收支相抵，年终结转30万元，无净结余。与报告数一致。

国有资本经营预算区本级与全区数一致，不再单独作说明。

（四）社会保险基金收支决算

按照现行财政体制，工贸园区和乡级的社会保险基金不独立核算，故区本级社会保险基金收支情况及平衡情况包含工贸园区和乡级。

全区社会保险基金收入完成26.11亿元，与报告数一致，增长28.5%，为年初预算的110.8%，加上上级补助收入15.50亿元，收入总计41.61亿元；全区社会保险基金支出完成22.25亿元，与报告数一致，增长26.3%，为年初预算的104.3%，加上上解上级支出18.10亿元，支出总计40.35亿元；收支相抵，本年结余1.26亿元，加上以前年度结余8.87亿元，年末滚存结余10.13亿元。

（五）其他报告事项

2022年，全区“三保”支出37.94亿元，其中：保基本民生15.38亿元，保工资20.90亿元，保运转1.66亿元。

2022年末，地方政府债务余额68.48亿元（一般债务19.03亿元，专项债务49.45亿元），控制在隆阳区第六届人民代表大会常务委员会第十次会议核定的2022年隆阳区地方政府债务限额70.71亿元以内。2022年省财政厅转贷隆阳区地方政府新增专项债券13.4亿元，主要用于收费高速公路、市政基础设施、城镇污水垃圾收集处理、卫生健康等方向支出。

2022年，区级预算安排预备费0.39亿元，在预算执行过程中安排使用0.145亿元，其中：新型冠状病毒感染肺炎疫情防控及物资采购经费0.138亿元，瓦马乡小河村泥石流灾害救灾救援补助资金0.005亿元，红火蚁药剂采购经费0.002亿元。剩余0.245亿元，调整用于人员工资以及保基本民生支出。

2021年末预算稳定调节基金余额0.08亿元，2022年动用0.08亿元，补充0.18亿元，年末预算稳定调节基金余额为0.18亿元。

2022年，全区“三公”经费支出合计0.13亿元，下降0.2%，其中：因公出国（境）费0万元，与上年一致；公务用车购置及运行费0.12亿元，下降0.9%；公务接待费0.01亿元，增加6.4%。2022年“三公”经费支出总量上基本与上年持平，主要是各级各部门贯彻落实中央八项规定精神，按照过“紧日子”的要求，从严控制和压缩“三公”经费支出，加之区级财力困难，大力压减公用支出。

隆阳区认真组织区级各部门开展2022年度部门整体支出和项目支出绩效自评工作。区级81个部门（含乡镇）均完成了部门整体支出绩效自评，共完成项目支出绩效自评549个，项目总体优良率达90%以上。

截至2022年末，隆阳区16个财政专户存款余额共计12.55亿元，较上年同期减少0.23亿元，下降1.7%。2022年财政专户收入44.66亿元，较上年同期增加14.36亿元，增长47.41%；2022年财政专户支出45.18亿元，较上年同期增加14.65亿元，增长48.00%。财政专户库款余额减少原因：一是区财政局加强了往来款项的专项清理工作；二是为推进单位资金预算指标核算管理改革，加强财政专户资金存放管理，严禁将单位往来资金纳入财政代管专户核算管理，对代管资金的收支变动造成急剧下降影响。收支较上年增长的主要原因是社会保险缴费提档，社保基金收支均有所增加。

二、2022年财政工作开展情况

（一）坚持积极的财政政策，着力稳住经济大盘

严格执行增值税留抵退税政策。会同税务部门建立留抵退税联合会商机制，深入分析留抵退税对财政收支和库款运行影响，统筹做好退税减税和基层“三保”保障工作，切实加强中央增值税留抵退税专项资金管理，确保增值税留抵退税政策全面落实到位。2022年完成留抵退税3.28亿元。积极向上争取资金。2022年将向上争取资金纳入全区7项重点工作，在区委区政府指导督促下，全年争取上级专项转移支付资金29.69亿元、增长18%。积极盘活存量资产。对隆阳区资产资源进行清理，全区19547宗资产预估价值总计458.94亿元。全力推进保山市农村供水运营特许经营、保障性租赁住房、市场化租赁住房（已放款2.8亿元）3个项目。着力打造一流优化营商环境。不断加强平台建设，积极打造政府采购最优营商环境。实现公共资源电子交易系统与政府采购信息系统信息共享，实现采购活动一门式、一网式办理。加大中小企业扶持力度，截至2022年底，隆阳区政府采购中小企业合同授予率达到86%。发挥财政金融支持政策效用。大力发展普惠金融，建成惠农支付点279个，普惠金融服务站85个，评定信用乡镇1个、信用村21个。普惠小微贷款同比增长21.73%，高于全市0.16百分点，中小微企业申贷获得率99.92%，云南省征信融资服务平台入驻企业3001户，完成下达任务的115.42%，累计担保贷款22.7亿元。推动金融运行稳中向好。2022年，全区金融机构人民币存款余额560.67亿元，同比增长9.84%；各项贷款余额581.35亿元，同比增长10.75%；存贷款余额增长速度10.3%。落实服务业领域困难行业房租减免政策。截至2022年底，落实减免房租惠及市场主体户数为873户，总计减免房屋租金732.66万元。

（二）坚持民生优先，着力保障民生福祉

2022年，全区一般公共预算支出完成55.09亿元。其中，重点民生支出45.18亿元，占一般公共预算支出总量的82%。坚决兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，足额编列“三保”预算，严防“三保”领域风险。2022年“三保”支出37.94亿元，全面落实保障责任。持续推动教育高质量发展。调整优化财政支出结构，确保义务教育教师平均工资收入水平不低于当地公务员平均工资水平，确保实现“两个只增不减”。2022年一般公共预算教育经费支出13.23亿元，较上年增长15.53%。积极落实各项社会兜底保障。保障城乡困难群众最低生活补助、临时救助等资金2.59亿元，兜牢兜实低收入群体资金保障。筹措城乡居民基本医疗保险各级财政补助资金 4.91亿元，有效解决看病难、看病贵的问题。筹措城乡居民基本养老保险各级财政补助资金2.03亿元，为缴费补贴和养老金领取人员提供资金支持。全力支持新冠感染疫情防控工作。强化资金保障，安排下达疫情防控工作经费0.55亿元，用于物资采购、核酸检测、基础设施建设等防控支出。优化工作机制，开通国库支付和政府采购“绿色双通道”，最大限度落实疫情防控资金拨付、物资采购便利化政策。做好脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。认真执行脱贫县统筹整合财政涉农资金政策，2022年统筹整合财政涉农资金2.17亿元。持续补齐基础设施短板，加大乡村特色产业发展。支持易地扶贫搬迁后续扶持发展，落实脱贫人口参保防返贫长效机制，扎实开展惠民惠农“一卡通”专项治理工作。聚力推进生态环境治理工作。落实生态环境领域事权与支出责任，稳步推进东河治理、国家储备林及土地整治项目、秀丽潞江环境综合整治与农文旅融合开发（EOD）项目。严肃环保督察巡视问题整改，对照中央生态环境保护督查组发现反馈问题，成立整改工作领导小组，摸清底数、逐条解决，积极推进东河污染问题整改工作。保障粮食安全。认真开展粮食购销领域腐败问题专项整治，积极推进粮食企业改制，完成保山硕野粮食集团有限公司组建工作。安排下达粮油物资储备支出0.39亿元，做好产粮（油）大县奖励资金管理，强化粮食风险基金管理，着力保障粮油等重点物资储备。兑付种粮农民一次性补贴资金0.27亿元，兑付耕地地力保护补贴0.63亿元，全力保障种粮农民权益。助力隆阳社会治理和平安建设。全年下达公共安全支出2.06亿元，大力保障对巩固政权建设、公共安全、反恐防暴、扫黑除恶、平安隆阳建设等经费的投入，促进和谐社会构建和经济协调发展。助力稳岗就业。2022年隆阳区新发放贷款1.62亿元，新增创业担保贷款960户，累计发放贷款余额9.01亿元，扶持6886户。

（三）坚持防范化解重大风险，着力维护区域稳定

地方债务风险稳步化解。按照“财政预算安排偿还一批、盘活财政存量资金偿还一批、资产处置收益偿还一批、债务重组偿还一批”的思路，通过预算安排、盘活财政存量资金、处置资产、争取再融资债券支持等措施筹措资金化解存量债务本息7.12亿元，稳妥化解债务存量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。区域金融风险防范到位。开展涉非涉稳风险隐患排查、养老领域非法集资专项排查，清理规范经营范围含财富管理等第三方财富管理企业14户，积极引导2户P2P网络借贷机构退出市场。

（四）坚持深化财税体制改革，着力完善制度体系建设

预算管理进一步规范。加强政府性基金预算、国有资本经营预算和一般公共预算之间的统筹衔接，全面深化零基预算改革，实行部门和单位全口径预算管理，统筹各类资金资产，保障合理支出预算。积极实践新一轮区乡财税体制改革。制定实施《新一轮乡镇（街道）财政体制实施意见》，兼顾区、乡两级利益，财力适度向下倾斜，切实提高各乡镇（街道）经费保障能力，提高财政管理水平。全面推进预算绩效管理。制定实施《隆阳区区级预算事前绩效评估管理暂行办法》等5个制度文件，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，打造绩效管理闭环系统，实现区级财政资金绩效管理的全覆盖。规范开展事前绩效评估工作，全面覆盖区级资金200万元以上的重大政策和项目，关口前移有效达成。扎实推进预算指标核算管理改革。将各级（除医院外）存在单位资金收支业务的所有预算单位纳入单位资金预算指标核算范围，单位资金收入全部纳入预算管理，按照“先有预算才有指标、先有指标才有支出”的原则，资金支付严格按照预算指标控制。全面推行区级国库集中支付电子化管理。有效提高财政资金支付效率和安全性，预算单位实现足不出户进行资金支付，提升人民银行和代理银行的工作效率和各预算单位的行政效能。深入推进预算单位差旅电子凭证网上报销改革工作。依托统一的差旅电子凭证网上报销公务平台（简称“公务之家”），实现公务人员出差全流程电子化管理。截至2022年底，通过“公务之家”APP，累计提交出差申请单数24881次，报销审批单22353次，报销审批金额0.23亿元。纵深推进国企改革。不断健全和完善国资监管的各种规章制度，制定下发一系列完善国有企业管理的文件，进一步提升国资监管质量和管理水平。进一步加强实体化运作，保山数字产业发展有限责任公司成功打造小黄牛供应链平台，收购云南天成科技有限公司，完成股权收购工作和股份制改造。

（五）坚持加强财政建设，着力提升综合服务能力

监督检查持续发力。全力推进“财政质量年”工作，以财经秩序专项整治为主线，围绕区委区政府中心工作，开展乡镇(街道)财务管理、会计信息质量、预决算公开监督检查，公务出差缴纳伙食费情况、政府过紧日子财经秩序专项整治行动，涉农财政专项资金违规分配及使用、收支真实性、招商引资财经纪律执行专项检查等工作，促进各单位增强风险意识、财经法纪意识，推动立行立改、现场整改工作落实，进一步严肃财经纪律，稳步构建“大监督”格局。政府采购采管结合效果明显。2022年，全区政府采购合同备案共完成采购预算金额2.56亿元，实际采购金额2.5亿元，实际节约资金0.06亿元，节约率2.3%。非税票据管理更加规范。严把票据领用审核、日常监督、核销、保管、销毁等环节，日常管理规范性不断提高，完成改革服务平台建设，保障非税收入收缴电子化和财政电子票据管理改革有序开展。会计行业监督管理工作持续深入。2022办理新增23家代理记账机构资格审批，完成辖区内51家代理记账机构年度备案登记工作，对隆阳区4179名会计人员信息进行信息采集审核，完成2021年全区206家单位内部控制报告编报工作。组织对全区从事会计工作的人员或不从事会计工作但持有会计专业技术资格的人员共1679人开展会计人员继续教育，财务管理进一步规范。政府购买服务管理更加规范。通过开展政策解读、加强宣传推广、健全政府购买服务绩效管理链条，严格遵照《保山市政府购买服务指导性目录（2022年修订版）》推动政府购买服务工作稳步推进。2022年，隆阳区共完成购买服务项目29个，完成投资0.71亿元。

主任、各位副主任，各位委员，2022年全区决算情况总体较好，这离不开区委区政府的坚强领导，离不开区人大的有力监督，财政部门上下一心，奋力实现了全区财政平稳运行、基本保障落实到位。同时也存在一些问题需要进一步研究解决。主要表现在：我区经济体量小、结构单一，发展不平衡不充分问题十分突出，财政收入质量不高，财政库款缺口较大，在产业发展、基础设施、乡村振兴、公共服务、民生保障等方面还存在不少短板弱项，财政预算收支平衡难等问题，在防风险方面还存在不少风险挑战。加之受经济发展水平、历史遗留问题等因素限制，面对各领域审计、检查、督查反馈问题存在整改进度缓慢，难以完成整改任务等情况，支撑全区高质量跨越式发展后劲不足。

今年以来，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，我国疫情防控取得重大决定性胜利，经济发展呈现回升向好态势。1-6月，全区一般公共预算收入完成9.01亿元，同比增长99.6%；一般公共预算支出完成26.15亿元，同比增长10.9%，其中重点民生支出19.21亿元，占一般公共预算支出总量的73.5%，重点领域支出得到有力保障。下一步，我们将全面贯彻党的二十大精神，认真落实各级经济工作会议精神及区委政府的各项工作部署，严格执行区人代会审查批准的预算，坚持稳字当头、稳中求进，不断提高执行政策的能力和水平，重点做好以下工作：一是围绕年初目标，压实责任。统筹协调各征收部门，加强协作，提升税收共治力度，紧盯项目落地落实，统筹好财资与融资、上级与本级，全力增加流动性，稳住财政、经济大盘，确保完成一般公共预算收支目标任务。二是做实财力补充，全力以赴稳大盘。紧盯“积极的财政政策要加力提效”窗口期，确保完成向上争取资金任务。以争取转移支付为基础，争取专债支持为增量，争取融资项目落地作补充。三是切实加强地方政府债务监管，有效防范化解地方政府债务风险。密切关注地方政府法定债务和隐性债务变动情况，动态跟踪财政收入变化趋势，将债务风险等级控制在合理水平。四是兜牢兜实“三保”底线，坚持政府过“紧日子”不动摇，大力压减一般性支出。用好财政资金直达机制，有效落实财政直达资金惠企惠民。五是加力推进财政监督工作。稳步推进财经纪律重点问题专项整治及财政资金监管“清源行动”问题整改工作。六是自觉接受各方监督。依法接受人大监督，严格落实人大各项监督要求。落实审计整改的主体责任，做好审计提出问题整改。牢固树立主动公开预决算信息的意识，主动接受社会监督。

主任、各位副主任、各位委员，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实区委政府各项工作部署，自觉接受区人大及其常委会监督，认真落实本次会议审议意见，以“时时放心不下”的责任感和积极担当作为的精气神，扎实做好财政各项工作，促进全区经济社会平稳健康发展。

以上报告，请予审查。     

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