关于隆阳区2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告(书面)

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区六届人大一次会议

会议文件( 三十一 )

关于隆阳区2021年地方财政预算执行情况

和2022年地方财政预算草案的报告(书面)

——2022年1月25日在隆阳区第六届人民代表大会第一次会议上

保山市隆阳区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，现将隆阳区2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请大会审查，并请区政协委员和列席人员提出意见。

一、2021年地方财政预算执行情况

（一）2021年地方财政预算收支情况。

1. 一般公共预算。

全区（含工贸园区和乡级，下同）一般公共预算收入18.41亿元，为预算的90.3%，比2020年决算数（下同）下降7%，其中：税收收入11.67亿元，下降16.7%；非税收入6.74亿元，增长16.4%。加上上级补助收入、上年结余收入、调入资金、动用预算稳定调节基金及地方政府一般债务收入50.12亿元后，收入总量为68.53亿元。全区一般公共预算支出43.33亿元，为预算的69%，下降28.8%。加上上解上级支出、安排预算稳定调节基金及地方政府一般债务还本支出12.61亿元后，支出总量为55.94亿元。收支总量相抵，年终结转12.59亿元，无净结余。

区本级（不含园区和乡级，下同）一般公共预算收入12.66亿元，为预算的78.1%，下降17.8%，其中：税收收入8.29亿元，下降16.6%；非税收入4.37亿元，下降20%。加上上级补助收入、乡镇上解收入、上年结余收入、调入资金、动用预算稳定调节基金及地方政府一般债务收入50.25亿元后，收入总量为62.91亿元。区本级一般公共预算支出36.03亿元，为预算的66.6%，下降30.5%。加上补助下级支出、上解上级支出、安排预算稳定调节基金及地方政府一般债务还本支出14.61亿元后，支出总量为50.64亿元。收支总量相抵，年终结转12.27亿元，无净结余。

2. 政府性基金预算。

全区政府性基金收入7.94亿元，为预算的31%，下降36.6%。加上上级补助收入、上年结余收入、调入资金及地方政府专项债务收入14.59亿元后，收入总量为22.53亿元。全区政府性基金支出16.51亿元，为预算的92.4%，下降43.6%。加上上解上级支出、调出资金及地方政府专项债务还本支出4.55亿元后，支出总量为21.06亿元。收支总量相抵，年终结转1.47亿元，无净结余。

区本级政府性基金收入2.57亿元，为预算的15.5%，下降32.7%。加上上级补助收入、上年结余收入、调入资金及地方政府专项债务收入13.97亿元后，收入总量为16.54亿元。区本级政府性基金支出10.75亿元，为预算的121.3%，下降29.9%。加上上解上级支出、调出资金及地方政府专项债务还本支出4.45亿元后，支出总量为15.2亿元。收支相抵，年终结转1.34亿元，无净结余。

3. 国有资本经营预算。

全区未实现国有资本经营预算收入，未安排支出。

国有资本经营预算区本级与全区数一致，不再单独作说明。

4. 社会保险基金预算。

全区社会保险基金收入20.48亿元，为预算的100.9%，增长29.2%。加上上级补助收入11.91亿元后，收入总量为32.39亿元。全区社会保险基金支出17.61亿元，为预算的90.4%，增长4.7%。加上上解上级支出12.29亿元后，支出总量为29.9亿元。收支总量相抵，本年结余2.49亿元，上年结余6.54亿元，年终滚存结余9.03亿元。

按照现行财政体制，工贸园区和乡级的社会保险基金不独立核算，故区本级社会保险基金收支完成情况与全区数一致。

5. 其他需要报告的事项。

“三保”责任落实。全区2021年“三保”支出29.57亿元，其中：保工资20亿元，保运转1.45亿元，保基本民生8.12亿元。已全力保障落实。

地方政府债务。2021年末，地方政府债务余额55.41亿元，其中：一般债务19.36亿元，专项债务36.05亿元。控制在隆阳区第五届人民代表大会常务委员会第四十四次会议核定的2021年隆阳区地方政府债务限额58.48亿元以内。

以上均为快报数，市财政局审核批复我区2021年财政总决算后，部分数据会有所变化，届时再向区人大常委会报告变化情况。

（二）2021年重点工作完成情况。

根据区委的部署，按照五届人大六次会议决议、区人大财政经济委员会的审查意见，以及审计提出的意见要求，区政府财政部门在2021年着力抓了以下工作。

1. 贯彻新发展理念，“十四五”规划开好局。

全力支持新冠肺炎疫情防控常态化。强化资金保障，安排下达新冠肺炎疫情防控工作专项经费0.27亿元、核酸检测物资经费0.1亿元，统筹用于物资采购及人员安排等日常防控支出。积极响应政策，确保新冠病毒疫苗接种及全民核酸检测演练工作有序开展。优化工作机制，开通国库支付和政府采购“绿色双通道”，最大限度落实疫情防控资金拨付、物资采购便利化政策。支持基础建设，同意将二院和妇幼保健院两个方舱建设资金0.22亿元纳入预算逐年解决。做好脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。继续巩固脱贫工作成果，促进易地扶贫搬迁后续扶持发展，完善脱贫人口参保防返贫长效机制。推进乡村特色产业发展，突出肉牛、咖啡等优势特色产业，稳步提升“隆阳乡耕”等品牌知名度。持续改善基础设施条件，统筹整合涉农资金3.69亿元，重点用于阿贡田水库建设、厕所改造等农村环境整治和基础设施建设项目。聚力推进生态环境治理工作。落实生态环境领域事权与支出责任，安排爱国卫生“七个专项行动”、文明保山创建工作经费0.58亿元，支持水污染防治、农村环境综合整治。突出项目引领作用，稳步推进废弃矿山恢复治理、区级储备林及土地整治项目。严肃环保督察巡视问题整改，对照中央生态环境保护督察组发现问题，成立整改工作领导小组，摸清底数、逐条解决，全面压实环保工作职责。

2. 全面落实“六保”任务，民生福祉有保障。

支持保基本民生。积极推进教育高质量发展。持续改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件，有效落实农村学生营养改善计划。着力落实教育投入“两个只增不减”，全力拨付集中连片贫困教师生活保障、义务教育教师工资津补贴1.63亿元。安排教育教学质量考核补助经费0.05亿元，激发教育振兴工作活力，推动建立高质量全方位发展工作体系。全力落实各项社会保障。强化资金统筹拨付力度，优先保障养老保险、医疗保险、困难群众救助等惠民政策落实。稳步推进城市公立医院综合改革，加快铺开社会保障资金管理系统，切实履行健康扶贫工作职责。全年社会保障和就业支出完成7.14亿元。深入完善住房保障体系建设。切实保障群众住有所居，争取中央专项债券2.5亿元，全面推进17个老旧小区改造项目，按时完成2022年保障性安居工程项目申报工作。加快住房制度改革，会同组织部、人社局等部门完成全区198个单位2020年机关事业单位职工住房补贴审核工作。坚持文旅融合发展。投入文化旅游经费0.06亿元用于文物保护、产业发展及“六站一馆”免费开放等惠民政策实施，支持大滇西旅游环线建设。支持保居民就业。全面落实财政就业补助政策，重点支持高校毕业生和贫困劳动力就业创业，全年拨付毕业生就业见习补贴、社保补贴、困难劳动力职业培训生活补贴、公益性岗位补贴等共计0.2亿元。支持保粮食能源安全。安排粮油物资储备支出0.35亿元，做好产粮（油）大县奖励资金管理，认真开展粮食购销领域腐败问题专项整治，强化粮食风险基金管理，着力保障粮油等重点物资储备。支持保基层运转。牢固树立“过紧日子”思想不动摇，年初预算按照30%基本比例压缩一般性支出0.04亿元。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，做到及时、足额地将工资发放到职工个人，各项民生事业稳步运行，确保预算单位有效运转，全年落实“三保”支出29.57亿元。

3. 着力防范风险，社会稳定强信心。

区域金融风险防范到位。稳步推进金融综合改革，大力发展普惠金融，鼓励金融产品和服务创新，区域金融生态不断优化。扎实开展金融风险防范，年内排查“包你火”“上把子”、助贷中介3次84户，进行风险提示2次，召开处非联席会议2次，组织“六进”宣传活动75场次，发送微信朋友圈防非提示50万条，刑事立案查处3件，化解积案2起，基本形成早发现、早预警、早处置的良好工作局面。地方债务风险稳步化解。建章立制，印发《隆阳区关于进一步加强政府性债务和隐性债务风险管控的意见》和《关于做好防范化解债务风险引发各类社会风险工作的意见》，逐步夯实债务管理体制。加速改革，规范区属国有企业实体化运营，不断增强企业自身偿债能力。精准谋划，围绕“两新一重”等重点领域做好2021年新增专项债券申报准备工作，提前谋划重点债券储备项目10个，项目总投资概算87.5亿元，专项债券资金需求29.4亿元。化解存量，年内共计偿还到期债务本息6.96亿元。

4. 落实改革要求，体制完善更助力。

支出标准体系建设适时推进。完善区级定员定额标准，按照职责划分将部门公用经费定员定额标准调整为8400、7000、5600元三档，车辆运行维护标准调整为35000元，并适当调整差旅费标准，年度预算安排规范化、标准化进一步提升。预算绩效管理全链条加快打造。规范开展事前绩效评估工作，全面覆盖区级资金200万元以上的重大政策和项目，关口前移有效达成。强化绩效评价结果运用，逐步建立绩效评价结果与预算安排挂钩机制，财政资源配置效率切实提高。国库综合管理改革持续拓展。全面上线云南省预算单位会计核算系统，会计集中核算管理“横向到边、纵向到底”加快实现。国库集中收付制度改革再上新阶，81个区级部门197个预算单位全面铺开，改革资金量达44.48亿元。预算单位差旅电子凭证网上报销改革有序推进，注册用户17215人，年内通过“公务之家”APP办理报销6076次累计0.05亿元，区级应改革预算单位100%完成改革。

5. 强化财政建设，工作实效有保障。

政府采购制度改革稳妥推进。“互联网+政府采购”网上交易新体系加快构建，“扶贫832”平台助力乡村振兴成效明显，专家库建设取得初步成效，政府采购流程进一步规范，全年完成预算采购金额2.68亿元，政采云平台完成交易额0.29亿元。非税票据管理不断规范。严把票据领用、日常监督、核销、保管、销毁等环节，日常管理规范性不断提高。圆满完成医疗收费票据换版工作，医疗收费工作开展得到切实保障。监督检查力度不减。对81个部门（单位）开展财政预决算公开、会计评估专项检查，组织324个部门（单位）开展小金库整治及部门预决算公开自查，财政“大监督”格局持续打开。结合东河整治，全面清理水务系统财经纪律执行情况，重点工作领域持续发力。机关建设常抓不懈。认真开展党史学习教育，策划举办专题读书班10次及读书会1次，积极参加专题文艺汇演及歌咏比赛。广泛实施城市基层党建聚力行动，组织参与全民核酸检测、疫苗接种服务、疫情防控、卫生整治及入户宣传等多种志愿服务。强化作风整治。以全区“十七种”画像整治为依托，积极组织机关自检自查，推进财政队伍纪律作风建设，切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。

总的来看，在收入增长乏力、收支矛盾尖锐的情况下，财政部门上下一心，奋力实现了全区财政平稳运行、基本保障落实到位。但区级发展仍然面临着诸多困难和问题。从经济增长层面看。隆阳区正处于发展转型升级前夜，经济运行进入稳定发展期，新的增长点尚未形成。而疫情冲击导致的经济下行和全球经济衰退，以及历年积压的债务负担沉重、融资环境不佳等问题，进一步阻碍了区级经济发展进程，导致经济增长困难重重。以财政收入为例，2021年全区计划完成增长4%、总计20.4亿元的一般公共预算收入目标，但截止年底实际仅完成18.4亿元，同比下降7%。从社会运行层面看。隆阳区处于脱贫攻坚与乡村振兴的衔接期，周边城镇化进程持续加快，经济下行导致的行业发展受困、就业形势不景气等，使得巩固脱贫攻坚工作成果、实现城镇化转型等工作任务难度加剧，也使得政府对于民生保障、维护社会秩序的支出压力进一步增长。从发展动力层面看。部门没有形成改革发展的合力，干部工作作风建设不到位，干部、群众对于区域发展紧迫性的认识不足等，无法对稳定可持续的发展实现有效支撑，区域发展内生动力严重不足。针对这些问题，需切实强化责任担当，创新机制、加强管理，积极稳妥加以解决。

二、2022年地方财政预算草案

（一）2022年财政经济形势分析。

2021年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年，面对全球疫情和政治经济日趋复杂的形势，在以习近平同志为核心的党中央的正确领导下，全国人民艰苦奋斗，积极统筹新冠肺炎疫情防控和经济社会发展，维持住了长期向好的基本面。但同时也应当看到，外部经济政治环境充满不确定性，内部面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，新的一年保持经济平稳运行的风险挑战不减。

从隆阳区自身来看，我区自然资源丰厚、交通区位优势明显、旅游发展潜力大，又处于国家“一带一路”和中缅经济走廊建设重要战略节点，本身具备大有可为的先天条件。但由于经济基础薄弱，农业现代化程度低，产业规模小、市场竞争优势不足，高质量发展的转变尚未完成，发展的可持续性较低。尽管在全区的不懈努力下，我们全力抵抗疫情冲击，在民生兜底、基层运转和疫情防控等方面取得了较好成绩。但随着经济下行压力持续增大、疫情的负面影响进一步释放，如何打好这场“持久战”“攻坚战”、继续维持全区平稳发展大局依旧任务艰巨。

从财政收入看，随着边境疫情得到有效控制，经济发展从急速下行转入缓慢恢复与适应期，预计2022年区级财政收入将呈现小幅恢复性增长态势。但从中央政策看，完善市场环境、加大产业引导、实施税收优惠等间接性、基础性政策是当前经济工作的主要思路，财政赤字、专项债发行、转移支付补助等直接性政策规模将随着国内经济的恢复进一步压缩，地方实际可用财力减少。而基层“三保”、乡村振兴工作的实施、疫情常态化防控以及集中到期的大额债务等，使得区级刚性支出只增不减。总体来看，财政收支平衡压力巨大，财政风险和金融风险并存，需坚持稳字当头的基本思路，想方设法增加收入，强化重点民生保障，加强资源统筹，做好过“紧日子”、“苦日子”的准备，全力维护地方工作平稳运行，助力区域进一步发展。

（二）2022年预算编制和财政工作的指导思想和原则。

2022年财政工作和预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神及中央经济工作会议、省委十届十二次全会、市委五届一次全会和市区党代会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民群众日益增长的美好生活需要为根本目的，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展与安全，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定，坚决贯彻落实过紧日子要求，确保区委、区政府重大决策部署落实到位，迎接党的二十大胜利召开。

（三）2022年全区及区本级收支预算。

1. 一般公共预算。

全区一般公共预算收入19.57亿元，比2021年执行数（下同）增长6.3%，其中：税收收入13.05亿元，增长11.8%；非税收入6.52亿元，下降3.2%。加上上级补助收入、上年结余收入、调入资金、动用预算稳定调节基金及地方政府一般债务收入40.99亿元后，收入总量为60.56亿元。全区一般公共预算支出43.33亿元，基本持平。加上上解上级支出及地方政府一般债务还本支出8.21亿元后，支出总量为51.54亿元。收支总量相抵，年终结转9.02亿元。

区本级一般公共预算收入17.57亿元，比2021年预算数增长8.3%，其中：税收收入11.1亿元，比2021年预算数下降8.1%；非税收入6.47亿元，比2021年预算数增长55.9%。加上上级补助收入、乡镇上解收入、上年结余收入、调入资金、动用预算稳定调节基金及地方政府一般债务收入39.35亿元后，收入总量为56.92亿元。区本级一般公共财政预算支出37.95亿元，比2021年预算数下降29.9%。加上补助下级支出、上解上级支出及地方政府一般债务还本支出11.33亿元后，支出总量为49.28亿元。收支总量相抵，年终结转7.64亿元。

2. 政府性基金收支预算。

全区政府性基金预算收入11.86亿元，增长49.5%。加上上级补助收入、上年结余收入及地方政府专项债务收入19.74亿元后，收入总量为31.6亿元。全区政府性基金预算支出23.84亿元，增长44.4%。加上上解上级支出、调出资金及地方政府专项债务还本支出6.76亿元后，支出总量为30.6亿元。收支总量相抵，年终结转1亿元。

区本级政府性基金预算收入8.86亿元，比2021年预算数下降46.6%。加上上级补助收入、上年结余收入及地方政府专项债务收入19.39亿元后，收入总量为28.25亿元。区本级政府性基金预算支出20.63亿元，比2021年预算数增长132.8%。加上上解上级支出、调出资金及地方政府专项债务还本支出6.62亿元后，支出总量为27.25亿元。收支总量相抵，年终结转1亿元。

3. 国有资本经营预算。

全区国有资本经营预算收入0.8亿元，同比纯增。调出资金0.8亿元。收支平衡。

国有资本经营预算区本级与全区数一致，不再单独作说明。

4. 社会保险基金预算。

全区社保基金预算收入23.56亿元，增长15%。加上上级补助收入5.51亿元后，收入总量为29.07亿元。全区社保基金预算支出安排21.33亿元，增长21.1%。加上上解上级支出4.98亿元后，支出总量为26.31亿元。收支总量相抵，本年结余2.76亿元，年终滚存结余15.59亿元。

按照现行财政体制，工贸园区和乡级的社会保险基金不独立核算，故区本级社会保险基金收支情况及平衡情况与全区数一致。

5. 其他事项。

“三保”责任落实。根据省级统计口径：全区2022年 “三保”预计支出36.11亿元，其中：保工资20.56亿元，保运转1.57亿元，保基本民生13.98亿元。

地方政府债务。2022年我区按期落实偿还计划，政府债务还本付息共计7.14亿元，其中：通过再融资债券偿还政府债务本金4.71亿元（一般债券3.15亿元，专项债券1.56亿元）；预算安排支付地方政府债务本金0.3亿元；预算安排支付地方政府债务利息2.13亿元（一般债券0.63亿元，专项债券1.5亿元）。

（四）2022年财政工作重点。

1. 坚持民生优先，着力稳民生、稳大局。

在群众最关心的领域精准发力。一是继续完善重大传染病和突发公共卫生事件监测预警处置机制，加快方舱实验室等公共卫生基础设施配套，深化二院等公立医院改革，着力支持基层医疗服务能力提升。二是积极落实就业帮扶政策，强化职业技能培训，落实大学生创业补贴，切实做好高校毕业生、农民工等重点群体就业创业保障。三是全力支持教育高质量发展，不打折扣落实生均公用经费及义务教育教师工资等基本保障，加快兰城中心小学等新校区建设，完善教师绩效考核、流动调配及教育表彰等机制，力争实现义务教育巩固率保持99.5%以上，高中阶段毛入学率达91%以上的年度目标。四是实施好全民参保计划，推进基本养老保险统筹，加快建立健全工作协调机制，确保各类补助按时足额发放。全面推进乡村振兴促进协调发展。充分发挥财政引导，持续推进涉农资金整合。逐步夯实农村土地、水利相关基础设施建设，力争年内完成高标准农田建设8.74万亩。全面实施农村人居环境提升五年行动，加大农村垃圾处理和生活污水治理投入力度，逐步提升乡村宜居性能。加大生猪、肉牛、咖啡等特色产业发展力度，发展现代种植业，牢牢守住粮食和生猪等重要农产品稳定保供底线，进一步保障粮食安全。加快生猪养殖场、冷链物流等配套设施建设，聚力打造“一座保山”“隆阳乡耕”等绿色食品牌，加快形成现代农业产业体系。拓展提升新时代文明实践中心建设，加快打造共建共享的乡村治理格局，持续激发乡村发展活力。

2. 坚决防范化解重大风险，维护区域稳定。

严守债务红线。切实加强监管，遏制隐性债务增量，坚决杜绝各种违法担保、变相举债现象，持续规范政府举债行为。严守风险底线，主动对接公司和金融机构，争取利用金融工具缓释存量债务，减轻刚性偿债压力。强化资金保障，年内安排偿还债务本息资金6.84亿元，加强经济形势分析和政策研判，提前谋划做好2022年专项债券申报准备工作，积极争取专项债券资金支持，为债务风险化解注入新动力。强化金融领域建设。高度重视防范和处置非法集资工作，加大非法金融活动及业务的清理整顿力度，加强小贷、典当、担保、融资租赁公司的监管，持续强化对重点行业、重点领域、重点人群的宣传教育，有效防范金融风险。

3. 重点关注高质量发展新要求，开启工作新貌。

完善市场机制支持实体经济健康发展。持续推进“放管服”改革，健全市场常态化监管机制，大力优化电子平台管理，加快营造公平、高效的营商环境。强化部门协调，引导银行等金融机构加大融资支持力度，畅通企业融资渠道、打通融资壁垒。不折不扣配合落实好新的减税降费政策，确保政策红利直达企业，切实减轻企业负担。正确把握碳达峰碳中和。坚持问题导向，认真履行生态文明建设职责，坚决完成中央环保督察反馈问题整改，加快推进东河流域污染治理。强化关键导向，聚焦水体治理、森林保护等重点领域，加快矿山恢复治理及生态修复工程，推进国家储备林项目进程。完善资金支持，积极研究国家政策导向，最大限度争取中央、省级项目和资金支持，全力落实本级财政预算安排，切实保障环保领域资金投入。关注产业调整，加大对绿色产业和科技创新的支持力度，推动产业发展结构转型升级。

4. 纵深推进全面改革，激活发展动力。

推动国企改革三年行动胜利收尾。加快组建业务板块及架构，完善现代企业制度建设及公司法人治理机构，开展“僵尸企业”处置工作，推进深化混合所有制改革，逐步形成以管资本为主的国有资产监管体系，加大力度开展区属国有企业风险防控专项行动，进一步构建国资国企发展新模式。积极实践新一轮区乡财税体制改革。加快新一轮区、乡财税体制的正式实施，进一步理顺区、乡两级财政事权和支出责任，充分调动乡镇发展经济的积极性。全面施行乡镇项目台账化管理，充分掌握重点项目收入贡献，推进全区财政资源统筹协调。全面推进预算绩效管理。加快出台区级全面实施预算绩效管理系列制度，完善事前绩效评估程序，加强预算绩效全过程跟踪监控，拓展绩效评价结果运用范畴，抓好专家库建设及第三方机构评价，着力提高财政资源配置及使用效率。

5. 坚持综合能力提升，强化财政保障。

坚决兜牢兜实“三保”底线。完善县级基本财力保障机制，强化财政资源统筹，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，财政资金优先用于保基本民生、保工资、保运转，切实保障社会大局稳定，持续改善民生福祉。坚持过“紧日子”的思想不松懈。严格落实中央八项规定精神，坚持厉行节约办一切事业，大力压减非急性非刚性支出，进一步压缩部门“三公经费”规模。继续探索完善区级支出标准体系建设，确保各项支出严格按标准执行。不断推进政府采购制度改革，切实降低采购成本。强化财政监督检查。加快完善日常监督和专项监督相结合的监督运行机制，理顺财会监督和其他监督的衔接贯通，强化“大监督”格局。严格整顿会计秩序、规范会计行为，不断提升会计信息质量。持续开展纪律作风建设。认真落实全面从严治党主体责任，以全区作风整治及党史学习教育为契机，进一步严肃财经纪律，加强财政法治建设及队伍建设，绷紧思想意识“红线”，保持反腐高压态势，确保财政队伍高效廉洁。

各位代表，纷繁世事多元应，击鼓催征稳驭舟。新的一年已经到来，这是充满希望的一年，让我们紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，直面困难、迎难而上，以昂扬的奋斗姿态、优异的发展成绩迎接党的二十大胜利召开！

以上报告，请审查。

2021年预算执行情况（图表）

2022年预算安排情况（图表）

名词解释

【地方政府债券】 地方政府债券是指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府)为公益性项目发行的、约定一定期限内还本付息的政府债券，分为一般债券和专项债券：一般债券为没有收益的公益性资本项目发行，以一般公共预算收入还本付息；专项债券为有一定收益的公益性资本项目发行，以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息。

【预算稳定调节基金】 预算稳定调节基金是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，视预算平衡情况，在安排预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。

【零基预算】  零基预算是指在编制成本费用预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。

【预算绩效】 就是政府首先制定有关的事业计划和工程计划，再依据政府职能和施政计划制订实施方案，并在成本效益分析的基础上确定实施方案所需费用来编制预算的一种方法。

【全口径预算】 全口径预算就是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。2015年1月1日起施行的新《中华人民共和国预算法》规定，我国政府预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。全口径预算管理，是监督主体通过一系列方法和措施将政府所有的财政收入和支出均纳入预算的法制化运行机制。

【乡村振兴战略】  党的十九大报告提出“实施乡村振兴战略”，要求坚持农业农村优先发展，按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总要求，建立健全城乡融合发展体制机制和政策体系，加快推进农业农村现代化。

监督索引号53050200800010111