（人大）隆阳区人民政府关于2021年区本级财政预算调整方案（草案）的报告

隆阳区人民政府关于2021年区本级财政预算

调整方案（草案）的报告

——2021年12月31日在隆阳区第五届人大常委会第四十四次会议上

保山市隆阳区财政局

主任，各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，我向本次会议报告2021年区本级财政预算调整方案，请予审查。

一、预算调整原因

受经济下行、疫情反复、耿梅严重违纪违法案件等多重因素影响，今年以来财政预算执行中出现一些政策性、体制性、临时性变动。主要是：一是本级可用财力及上级转移支付补助锐减，相应调减支出事项。二是市场低迷，国有土地出让、国有资产处置未达到预期。三是新增专项债券等重点特定专项资金需按政策相应安排支出。四是社保基金阶段性减免、政策性改革变动。五是未纳入年初预算的临急支出、预算外债务还本付息等需做预算调列。按照《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》对于预算调整的有关要求，需对2021年区本级财政预算进行相应调整。

二、全年公共预算收支总体情况

全区全年预计完成一般公共预算收入18.6亿元（含工贸园区3.27亿元，度假区0.05亿元），同比减收1.2亿元，下降6.1%，完成人代会确定增3%目标年91.2%。其中：税收收入11.61亿元；非税收入6.99亿元。

全区全年预计完成一般公共预算支出42亿元（含上级专款，工贸园区3.32亿元，度假区0.25亿元），同比减支18.85亿元，下降31%，为年初预算62.8亿元的66.9%。

三、区本级预算调整方案

（一）公共预算调整方案

1. 收入预算调整

区本级（不含工贸园区及乡镇，下同）公共预算收入预算调整后，收入总计为359575万元，比年初预算500526万元减少140951万元，下降28.2%。具体明细如下：

（1）一般公共预算收入调整为146599万元，比年初预算162166万元减少15567万元，下降9.6%。主要是：经济下行、疫情反复及减税降费政策递延等因素叠加导致税收收入减少，同时，去年清缴一次性非税收入今年无项目弥补。

（2）上级补助收入调整为139536万元，比年初预算155501万元减少15965万元，下降10.3%。主要是：增值税和消费税税收返还增加6万元、增值税“五五分享”税收返还增加348万元（高黎贡山旅游度假区划归区级）；均衡性转移支付减少14736万元；县级基本财力保障减少2095万元；结算补助减少195万元；重点生态功能区转移支付增加707万元。

（3）乡镇上解收入调整为2231万元，比年初预算10119万元减少7888万元，下降77.9%。主要是：经济下行、疫情反复及减税降费政策递延等因素叠加影响各乡镇税收收入减少，导致乡镇上解收入减收。

（4）调入资金调整为50000万元，比年初预算151640万元减少101640万元，下降67%。主要是：调入资金50000万元为收缴财政专户及各部门存量资金调入；政府性基金未能实现年初预算调入133640万元；国有资本经营收入未能实现年初预算调入8000万元。

（5）债务转贷收入21100万元，与年初预算一致。

（6）调入预算稳定调节基金调整为109万元，比年初预算纯增。主要是：落实保工资需求，动用预算稳定调节基金。

2. 支出预算调整

区本级公共预算支出调整后，支出总计为359575万元，比年初预算500526万元减支140951万元，下降28.2%。具体明细如下：

（1）基本支出调整为232104万元，比年初预算250546万元减支18442万元，下降7.4%。主要是：年初预算收入未能实现，压缩一般性支出。

（2）项目支出调整为12835万元，比年初预算145345万元减支132510万元，下降91.2%。主要是：年初预算收入未能实现，压缩项目支出。

（3）上解支出调整为62053万元，比年初预算59991万元增支2062万元，增长3.4%。主要是：公共预算收入结构发生变化，导致超基数上解减少1301万元；受经济下行及疫情影响，房地产行业税收均有所下降，预计中心城市税费上解减少6000万元；其他上解增加9363万元（2020年信创电脑经费1221万元，高黎贡扑火队经费123万元，芒宽乡为民服务中心建设项目资金120万元，保一中老校区租金637万元，河图、魏家中学上划经费2161万元，2020年12月—2021年11月增值税留抵退税5100）。

（4）补助乡镇支出调整为21931万元，比年初预算23524万元减少1593万元，下降6.8%。主要是：补助省、市2021年乡镇以奖代补资金减少920万元，其他补助减少673万元。

（5）调出资金调整为9532万元，比年初预算纯增。

（6）债务还本支出21120万元，与年初预算一致。

3. 公共预算调整平衡情况

公共预算收入总计359575万元（一般公共预算收入146599万元、上级补助收入139536万元、乡镇上解收入2231万元，调入资金50000万元，债务转贷收入21100万元、调入预算稳定调节基金109万元）；公共预算支出总计359575万元（一般公共预算支出244939万元、上解上级支出62053万元、补助乡镇支出21931万元、债务还本支出21120万元，调出资金9532万元）；收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1. 收入预算调整

区本级政府性基金收入预算调整后，收入总计为160191万元，比年初预算241208万元减少81017万元，下降33.6%。具体明细如下：

（1）政府性基金收入调整为23059万元，比年初预算165968万元减少142909万元，下降86.1%。主要是：区本级土地出让未能达到预期。

（2）政府性基金转移收入调整为0万元，未完成年初预算52640万元，下降100%。主要是：市级出让土地收入返还16000万元和2019年应补助清缴土地出让金36640万元均未能实现收入。

（3）调入资金调整为9532万元，与年初预算一致。

（4）债务转贷收入调整为127600万元，比年初预算22600万元增加105000万元，增长464.6%。主要是：新增专项债券105000万元，专项用于阿贡田水库、保山中心城市老旧小区改造、蒲缥大宗冷链物流中心、潞江坝农村产业融合示范园、区妇幼保健院异地新建项目建设。

2. 支出预算调整

区本级政府性基金支出预算调整后，支出总计为160191万元，比年初预算241208万元减少81017万元，下降33.6%。具体明细如下：

（1）政府性基金支出调整为112402万元，比年初预算的84898万元增加27504万元，增长32.4%。主要是：新增专项债券支出增加，以及区本级政府性基金支出减少。

（2）专项上解增加25119万元，比年初预算纯增。主要是：市级要求上解高速公路耕地占补平衡指标24819万元，第三污水处理厂用地成本300万元。

（3）债务还本支出22670万元，与年初预算数一致。

（4）调出资金调整为0万元，未能完成年初预算133640万元，下降100%，主要是：区本级及市级中心城市土地出让未能达到预期，导致调出资金减少。

3. 政府性基金预算调整平衡情况

区本级政府性基金预算收入总计160191万元（政府性基金收入23059万元、调入资金9532万元、债务转贷收入127600万元）；区本级政府性基金预算支出总计160191万元（政府性基金支出112402万元、专项上解支出25119万元、债务还本支出22670万元）；收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

1. 收入预算调整

区本级国有资本经营预算收入调整为0万元，比年初预算8000万元，纯减。主要是经济整体下行，未能实现收入。

2. 支出预算调整

本年度未实现国有资本经营收入，未能安排支出。

（四）社会保险基金预算调整方案

1. 收入预算调整

区本级社会保险基金收入预算调整后，收入总计为334990万元，比年初预算337466万元减少2476万元，下降0.7%。具体明细如下：

（1）企业职工基本养老保险基金收入88772万元，与年初预算一致。

（2）城乡居民基本养老保险基金收入31861万元，与年初预算一致。

（3）机关事业单位养老保险基金收入31959万元，与年初预算一致。

（4）职工基本医疗保险基金收入调整为40327万元，比年初预算38788万元增加1539万元，增长4.0%。主要是：上级补助收入增加，新冠疫苗及接种费用医保基金按比例给予补助。

（5）城乡居民基本医疗保险基金收入调整为139333万元，比年初预算142266万元减少2932万元，下降2.1%。主要是：参保缴费人数减少，以及缴费标准调整。

（6）工伤保险基金收入调整为1253万元，比年初预算2336万元减少1083万元，下降46.4%。主要是：工伤保险基金实行省级统收统支，隆阳区不再核算工伤保险费收入。

（7）失业保险基金收入1485万元，与年初预算一致。

2. 支出预算调整

区本级社会保险基金支出预算调整后，支出总计为332102万元，比年初预算332267万元减少165万元，下降0.05%。具体明细如下：

（1）企业职工基本养老保险基金支出88772万元，与年初预算一致。

（2）城乡居民基本养老保险基金支出23281万元，与年初预算一致。

（3）机关事业单位养老保险基金支出35367万元，与年初预算一致。

（4）职工基本医疗保险基金支出调整为42639万元，比年初预算38788万元增加3850万元，增长9.9%。主要是：隆阳区范围内发生的新冠病毒疫苗接种费用在本级医疗保险基金中支付。

（5）城乡居民基本医疗保险基金支出调整为139333万元，比年初预算142266万元减少2932万元,下降2.1%。主要是：上解上级支出减少。

（6）工伤保险基金支出调整为1253万元，比年初预算2336万元减少1083万元，下降46.4%。主要是：工伤保险基金实行省级统收统支，隆阳区不再核算工伤保险费收入。

（7）失业保险基金支出位1457万元，与年初预算一致。

3. 社会保险基金结余调整

社会保险基金本年收支结余2888万元，比年初预算数5199万元减少2311万元，下降44.4%。年末滚存结余68251万元，比年初预算数70562万元减少2311万元，下降3.3%。

4. 社会保险基金预算调整平衡情况

区本级社会保险基金收入总计334990万元（社会保险基金收入199168万元、上级补助收入135822万元）；区本级社会保险基金支出合计332102万元（社会保险基金支出195928万元、上解上级支出136174万元）；收支相抵，本年结余2888万元，上年结余65362万元，年终滚存结余68250万元。

以上预算调整方案（草案）已按程序报请区委、区政府研究审议，现提请区人大常委会审查批准。