（人大）隆阳区人民政府关于2024年地方财政预算调整方案的报告

隆阳区人民政府关于隆阳区2024年地方财政预算调整方案的报告

——2024年12月30日在隆阳区第六届人大常委会第22次会议上

保山市隆阳区财政局

主任，各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，向本次会议报告隆阳区2024年地方财政预算调整方案，请予审查。

一、议题背景

今年以来财政预算执行中出现一些政策性、临时性的变动情况。主要是：一是本级可用财力减少，上级转移支付补助增加，相应调整支出事项；二是国有土地使用权出让收入减少，新增专项债券等重点特定专项资金需按政策相应安排支出；三是国有资本经营预算收入未能达到预期，相应调整支出；四是未纳入年初预算的临时急需支出等需做预算调列；五是云南省地方政府再融资专项债券置换存量债务还本支出，相应调整预算。按照《预算法》及《预算法实施条例》对于预算调整的有关要求，需对2024年地方财政预算进行相应调整。

二、预算调整内容

（一）一般公共预算

1.全区调整情况

（1）收入预算调整。本次调整后，全区（含产业园区及乡镇，下同）一般公共预算收入预计完成16.13亿元，其中：区级15.29亿元（区本级13.67亿元，15个乡镇1.62亿元），产业园区0.84亿元。加上上级补助收入53.58亿元、上年结余收入17.38亿元、调入资金0.37亿元、动用预算稳定调节基金0.39亿元及地方政府一般债务收入3.68亿元，收入总量调整为91.53亿元，比年初预算增加5.75亿元。具体为：

一般公共预算收入调整为16.13亿元，比上年决算数（下同）增长0.5%，比年初预算17亿元减收0.87亿元。主要是：年初预算占补平衡指标交易收入未能达到预期。

上级补助收入调整为53.58亿元，增长2.0%，比年初预算41.87亿元增加11.71亿元。主要是：教育、社保、医疗卫生等共同财政事权转移支付以及专项转移支付收入增加。

上级结余收入调整为17.38亿元，增长11.9%，与年初预算一致。

调入资金调整为0.37亿元，增长60.9%，比年初预算6.35亿元减少5.98亿元。主要是：政府性基金收入减收，影响调入资金未能实现；国有资本经营收入比年初预算减少0.98亿元，导致年初预算调入资金难以实现。

地方政府一般债务收入调整为3.68亿元，下降87.9%，比年初预算3亿元增加0.68亿元。主要是：再融资一般债券增加。

动用预算稳定调节基金调整为0.39亿元，增长112.7%，比年初预算0.18亿元增加0.21亿元。主要是：与上级结算后增加，为落实保工资需求，动用预算稳定调节基金。

（2）支出预算调整。本次调整后，全区一般公共预算支出60.46亿元，其中：区级59.7亿元（区本级54.8亿元，15个乡镇4.9亿元），产业园区0.76亿元。加上上解上级支出5.36亿元、调出资金3.08亿元、地方政府一般债务还本支出4.04亿元，支出总量为72.94亿元，比年初预算增加7.05亿元。具体为：

一般公共预算支出调整为60.46亿元，增长2.5%，比年初预算59亿元增支1.46亿元。主要是：上级下达共同财政事权转移支付以及专项转移支付资金增加，支出相应增加。

上解支出调整为5.36亿元，下降7.6%，比年初预算3.55亿元增加1.81亿元。主要是：2023/2024榨季糖料甘蔗良种良法推广补贴资金清算上解0.05亿元，可再生能源电价上解0.06亿元，保山永投税收错缴入隆阳区库需上解市级0.03亿元，以及收入超基数等上解增加。

地方政府一般债务还本支出4.04亿元，增长782.9%，比年初预算3.34亿元增加0.7亿元。

调出资金3.08亿元，纯增。主要是：为保障政府性基金预算收支平衡，需调出至政府性基金安排支出3.08亿元。

（3）平衡情况。本次调整后，全区一般公共预算收入总量为91.53亿元，一般公共预算支出总量为72.94亿元。收支相抵，年终结转18.59亿元（均为上级专项资金）。

2.区本级调整情况

本次调整后，区本级（不含产业园区及乡镇，下同）一般公共预算收入预计完成13.67亿元，加上上级补助收入、乡镇上解收入、上年结余收入、调入资金、动用预算稳定调节基金及地方政府一般债务收入75.25亿元后，收入总量调整为88.92亿元，比年初预算增加5.98亿元。区本级一般公共预算支出54.8亿元。加上上解上级支出、补助乡镇、调出资金以及地方政府一般债务还本支出15.53亿元，支出总量为70.33亿元，比年初预算增加7.3亿元。收支总量相抵，年终结转18.59亿元（均为上级专项资金）。

（二）政府性基金预算调整方案

1. 全区调整情况

（1）收入预算调整。本次调整后，全区政府性基金收入预计完成1.04亿元，其中：区级0.92亿元，产业园区0.12亿元。加上上级补助收入1.24亿元、上年结余收入2.14亿元、调入资金4.08亿元及地方政府专项债务收入49.59亿元，收入总量为58.09亿元，比年初预算增加35.57亿元。具体为：

政府性基金收入调整为1.04亿元，下降87.6%，比年初预算17.1亿元减收16.06亿元。主要是：经济整体下行，国有土地使用权出让未能达到预期。

上级补助收入调整为1.24亿元，增长4.6%，比年初预算1.18亿元增加0.06亿元。主要是：省级高标准农田建设补助资金增加0.74亿元带动增加。

上年结余调整为2.14亿元，增长34.5%，比年初预算2.2亿元减收0.06亿元。主要是：产业园区与上级结算后上级补助减少。

调入资金调整为4.08亿元，增长43.6%，比年初预算1.08亿元增加3亿元。主要是：为保障政府性基金预算收支平衡，需从一般公共预算调入安排支出4.08亿元。

地方政府专项债务收入调整为49.59亿元，增长115.8%，比年初预算0.96亿元增加48.63亿元。主要是：新增专项债券增加34.25亿元，专项用于保山智慧节能供水项目2亿元，隆阳区新材料产业园标准厂房及配套基础设施建设项目3.5亿元，保山产业园区硅光伏产业园标准厂房及配套基础设施建设项目4.5亿元，隆阳区人民医院异地迁建项目3.5亿元；2024年补充政府性基金财力新增专项债券7.72亿元；保山中心城区老旧小区改造（建设路—正阳路—隆阳路—西山脚片区）建设项目2.51亿元，保山中心城市大柱山供水工程项目2.1亿元，保山隆阳区老旧小区2023年改造项目1亿元，保山智慧节能供水项目（第二批次）0.7亿元，保山中心城市老旧燃气管网和设施改造项目1.2亿元，隆阳区城乡燃气智能微管网燃气工程项目2.3亿元，保山产业园区硅光伏产业园标准厂房及配套基础设施建设项目（第二批）1亿元，隆阳区妇幼保健院扩建项目1.2亿元，产业园区2024年补充政府性基金财力新增专项债券1.02亿元。云南省地方政府再融资存量债务还本支出增加14.38亿元。

（2）支出预算调整。本次调整后，全区政府性基金支出40.46亿元，其中：区级38.69亿元（区本级38.05亿元，15个乡镇0.64亿元），产业园区1.77亿元。加上上解上级支出0.03亿元、地方政府专项债务还本支出15.45亿元，支出总量为55.94亿元，比年初预算增加33.42亿元。具体为：

政府性基金支出调整为40.46亿元，增长32.5%，比年初预算15.84亿元增加24.62亿元。变动因素有增有减，主要是：新增专项债券专项安排项目支出增加34.25亿元，政府性基金收入未能达到预期，影响土地成本支出减少。

上解支出调整为0.03亿元，下降90.7%，比年初预算0.61亿元减少0.58亿元。主要是：国有土地使用权出让收入未达到预期，应上解省级支出相应减少。

地方政府专项债务还本支出15.45亿元，比年初预算数增加14.38亿元。主要是：云南省地方政府再融资专项债务还本支出增加14.38亿元。

调出资金调整为0亿元，纯减，比年初预算5亿元纯减。主要是：区本级政府性基金收入及中心城市国有土地使用权出让收入未能达到预期，未能实现调出至一般公共预算安排支出。

（3）平衡情况。本次调整后，全区政府性基金收入总量为58.09亿元，政府性基金支出总量为55.94亿元。收支总量相抵，年终结转2.15亿元（均为上级专项资金）。

2.区本级调整情况

本次调整后，区本级政府性基金收入预计完成0.92亿元，加上上级补助收入、上年结余收入、调入资金及地方政府专项债务收入53.15亿元，收入总量为54.07亿元，比年初预算增加34.11亿元。区本级政府性基金支出38.05亿元，加上上解上级支出、调出资金、补助乡镇以及地方政府专项债务还本支出13.87亿元后，支出总量为51.92亿元，比年初预算增加31.96亿元。收支总量相抵，年终结转2.15亿元（均为上级专项资金）。

（三）国有资本经营预算调整方案

本次调整后，全区国有资本经营预算收入预计0.021亿元，为保山数字产业发展有限责任公司缴利润收益。加上上级补助收入0.0026亿元后，收入总量为0.024亿元，比年初预算减少0.979亿元。全区国有资本经营预算支出预计0.0026亿元，加上调出资金0.021亿元，支出总量为0.024亿元，比年初预算减少0.979亿元。收支平衡。主要是：受市场低迷影响，年初预算1亿元国有资产处置收入调入一般公共预算安排支出，未能实现0.979亿元，收支总量相应调减。

国有资本经营预算区本级与全区数一致，不再单独作说明。

（四）社会保险基金预算调整方案

根据上级统一部署，综合考虑各项基金实际运行情况，并结合隆阳区2024年1-11月执行情况，无需对社会保险基金作调整，待决算时一并报告。

三、地方政府债务限额情况

截止2024年12月31日，隆阳区地方政府债务余额预计164.33亿元，其中：一般债务47.16亿元（含再融资一般债券置换存量债务0.68亿元）；专项债务117.17亿元（含2024年新增专项债券25.51亿元、置换存量债务新增专项债券8.74亿元、置换存量债务再融资专项债券14.38亿元）。根据《预算法》等文件规定，地方政府债务余额实行限额管理。目前，上级财政部门尚未核定下达隆阳区2024年地方政府债务限额，待核定后，将及时按程序报批。

以上预算调整方案已按程序报请区委、区政府研究审议，现提请区人大常委会审查批准。