关于隆阳区2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告

关于隆阳区2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告

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区六届人大三次会议

关于隆阳区2023年地方财政预算执行情况和

2024年地方财政预算草案的报告（书面）

—— 2024年2月6日在隆阳区第六届人民代表大会第三次会议上

保山市隆阳区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，现将隆阳区2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案提请大会审查，并请区政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是全面实施“十四五”规划承上启下的关键之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，也是推动隆阳高质量跨越式发展的重要一年。今年来，全区财政部门在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协和社会各界的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，按照高质量发展要求，认真贯彻落实区委、区政府决策部署，严格执行隆阳区六届人大二次会议审查批准的预算，科学统筹财政资源，全力保障重点领域支出，坚决守牢财政运行风险底线，全区财政经济运行回升向好，预算执行情况总体较好。

（一）2023年地方财政预算收支情况

1.一般公共预算

全区（含产业园区和乡级，下同）一般公共预算收入16.05亿元，为预算的105.1%，比2022年决算数（下同）增长19.1%。其中，税收收入11.22亿元，增长8.6%；非税收入4.83亿元，增长53.4%。加上地方政府一般债务收入30.41亿元、上级补助收入52.73亿元、上年结余收入15.53亿元、调入资金0.23亿元及动用预算稳定调节基金0.19亿元，收入总量为115.14亿元。全区一般公共预算支出59亿元，为预算的106.0%，增长7.1%。加上上解上级支出5.79亿元、补充预算稳定调节基金0.18亿元、地方政府一般债务还本支出30.43亿元及调出资金2.36亿元，支出总量为97.76亿元。收支总量相抵，年终结转17.38亿元，均为暂未支出的上级专项转移支付，无净结余。

区本级（不含园区和乡级，下同）一般公共预算收入14.03亿元，为预算的103.5%。其中，税收收入9.25亿元，非税收入4.78亿元。加上地方政府一般债务收入28.43亿元、上级补助收入50.89亿元、乡镇上解收入1.71亿元、上年结余收入15.24亿元、调入资金0.01亿元及动用预算稳定调节基金0.19亿元，收入总量为110.5亿元。区本级一般公共预算支出50.66亿元，为预算的104.7%。加上上解上级支出5.76亿元、补助下级支出5.87亿元、补充预算稳定调节基金0.18亿元、地方政府一般债务还本支出28.45亿元及调出资金2.36亿元，支出总量为93.28亿元。收支总量相抵，年终结转17.22亿元，均为暂未支出的上级专项转移支付，无净结余。

2.政府性基金预算

全区政府性基金收入8.4亿元，为预算的47.2%，下降17.9%。加上地方政府专项债务收入22.98亿元、上级补助收入1.18亿元、上年结余收入1.59亿元及调入资金2.81亿元，收入总量为36.96亿元。全区政府性基金支出30.54亿元，为预算的163.0%，增长38.6%。加上上解上级支出0.23亿元、调出资金0.22亿元及地方政府专项债务还本支出3.76亿元，支出总量为34.75亿元。收支总量相抵，年终结转2.21亿元，均为暂未支出的上级专项转移支付，无净结余。

区本级政府性基金收入5.81亿元，为预算的36.3%。加上地方政府专项债务收入17.33亿元、上级补助收入1.18亿元、上年结余收入1.52亿元及调入资金2.66亿元，收入总量为28.5亿元。区本级政府性基金支出23.28亿元，为预算的139.3%。加上上解上级支出0.16亿元、补助下级支出1.06亿元及地方政府专项债务还本支出2.12亿元，支出总量为26.62亿元。收支相抵，年终结转1.88亿元，均为暂未支出的上级专项转移支付，无净结余。

3.国有资本经营预算

全区未实现国有资本经营预算收入，加上上级补助收入26万元及上年结余收入30万元，收入总量为56万元。国有资本经营预算支出56万元，支出总量为56万元。收支平衡。

国有资本经营预算区本级与全区一致，不再单独说明。

4.社会保险基金预算

全区社会保险基金收入24.24亿元，为预算的93.7%，下降7.2%。加上上级补助收入15.02亿元，收入总量为39.26亿元。全区社会保险基金支出22.3亿元，为预算的95.5%，增长0.2%。加上上解上级支出16.41亿元，支出总量为38.71亿元。收支总量相抵，本年结余0.55亿元，年终滚存结余10.68亿元。

按照现行财政体制，产业园区和乡级的社会保险基金不独立核算，区本级社会保险基金收支完成情况与全区一致。

5.其他需要报告的事项

“三保”责任落实。全区2023年“三保”支出38.13亿元。其中，保基本民生16.57亿元，保工资20.67亿元，保运转0.89亿元。

预备费使用。2023年，区级预算安排预备费0.41亿元，在预算执行过程中安排使用0.03亿元（具体为瓦窑镇抗震救灾专项资金），剩余0.38亿元调整用于“三保”支出。

预算绩效评价。组织对全区87个部门开展2022年部门整体支出绩效自评工作，完成项目支出绩效自评472个。抽取87个项目进行绩效再评价，项目总体优良率达90%以上。

上级专项资金。2023年当年到位上级专项转移支付36.92亿元，已支付20.18亿元，剩余16.74亿元结转至2024年继续使用。

地方政府债务。2023年末，地方政府债务余额115.69亿元。其中，一般债务47.02亿元，专项债务68.67亿元。

以上均为快报数，市财政局审核批复我区2023年财政总决算后，部分数据会有所变化，届时再向区人大常委会报告。

（二）2023年重点工作完成情况

根据区委部署，按照六届人大二次会议决议、区人大财政经济委员会的审查意见以及审计提出的建议，财政部门在2023年着力抓了以下工作。

1.落实积极的财政政策，全力以赴稳经济

积极向上争取支持。2023年区级争取各级专项转移支付资金36.92亿元，增长24.3%。进一步优化营商环境。不断加大中小企业扶持力度，全区中小企业合同授予率78%。强化融资服务力度，普惠小微贷款余额69.8亿元，增长26.3%。稳步推进非税收入收缴电子化改革，隆阳区发放电子票据216.65万份，金额19.12亿元。积极申报项目。隆阳区怒江（萨尔温江）上游东河流域生态系统修复治理与资源保护利用项目通过省级评审，申报亚洲开发银行贷款10.66亿元。

2.大力优化支出结构，全力以赴惠民生

全区一般公共预算支出完成59亿元。其中，保障民生领域支出47.38亿元，占一般公共预算支出的80.3%。巩固拓展脱贫攻坚成果，加快乡村振兴步伐。继续开展好财政涉农资金统筹整合工作，完成隆阳区2023年统筹整合财政涉农资金年度方案编制工作，统筹整合财政涉农资金2.04亿元。管好用好财政衔接推进乡村振兴补助资金，中央和省级财政衔接资金用于农业产业发展项目分别达66.3%和60.8%。抓好教育优质均衡发展，优先发展教育事业。2023年一般公共预算教育支出13.24亿元，教师待遇和学生补助资金及时足额兑付，积极助推教育振兴基础设施建设项目。兜住民生社会保障底线。社会保障水平稳步提升，实现困难群众应帮尽帮，落实困难群众救助资金2.53亿元。完善政府对城市公立医院的投入机制，稳步推进我区城市公立医院综合改革。

3.加强风险分析研判，全力以赴防风险

积极稳妥防范化解债务风险。切实加强监管，遏制政府债务增量，坚决杜绝各种违法担保、变相举债，持续规范政府举债行为。通过加强财源建设，压缩一般性开支、盘活优质存量资产资源等方式逐步化解债务存量。对年度到期的债券本金积极争取通过再融资债券偿还，减轻到期债务刚性兑付压力。加快推进国有企业实体化运作水平和偿债能力。持续维护地方金融稳定。开展民间投融资机构及“解债类”非法集资风险专项排查各1次，规范第三方财富管理企业14户，清退P2P网络借贷机构2户，发布“肉牛托管养殖”“家族办公室”等涉非风险提示5次，立案查处非法集资案件4件。

4.深化财政体制改革，全力以赴优管理

深入优化预算管理制度。全面深化零基预算改革，出台《隆阳区区级财政资金审批管理办法》，严格财政预算执行，明确资金审批流程，加强对财政资金管理。进一步加大预决算公开力度，公开面达100%。加大国库改革力度。开展年度权责发生制政府综合财务报告编报工作，全面摸清政府“家底”。强化国库集中支付预算执行动态监控工作，防范和控制财政资金支付风险。深入推进国企改革。完善国资监管制度，健全合规管理体系，出台《隆阳区区属国有企业合规管理办法》。整合优势资源，推进国有企业实体化运营，助力传统产业转型升级，国有控股企业云南天成科技股份有限公司成功在“北交所”新三板挂牌。县域经济产业数字供应链平台建设走在全省前列，完成技术合同登记47项，科研成果技术交易额达8.65亿元，预计高技术制造业产值达38亿元。

5.坚持综合能力提升，全力以赴强监督

提升财会监督效能。推动财政资金监管“清源行动”走深走实，以财经纪律重点问题专项整治行动、预算执行监督专项行动、“小切口”整治为总抓手，不断加强日常财会监督质效。过“紧日子”的思想不松懈。严格落实中央八项规定精神，坚持厉行节约办一切事业，完善区级支出标准体系，合理控制“三公”经费规模，“三公”经费支出0.13亿元，下降0.4%。建设高素质财政干部队伍。狠抓作风建设，持续推进作风革命效能革命，以“躺平式”干部专项整治为抓手，进一步巩固作风问题大整治成果。加强干部队伍学习教育，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，认真落实“第一议题”制度，全覆盖轮训党的二十大精神，组织全区财政干部开展政府采购、政府购买服务等专题培训10次。严肃纪律规矩，开展各种形式的警示教育活动，筑牢财政干部拒腐防变思想防线。

发展任重道远。在收入增长乏力、收支矛盾尖锐的情况下，财政部门上下一心，奋力实现全区财政平稳运行、基本保障落实到位。但对照中央部署、省市区要求和群众期盼，我们仍有很多差距和不足。经济下行压力加大，财政增收放缓，债务包袱沉重等问题阻碍全区经济发展进程。对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取有力措施，积极稳妥加以解决。

二、2024年地方财政预算草案

（一）2024年财政经济形势分析

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的攻坚之年，更是“3815”战略发展目标“三年大攻坚”的关键之年，科学研判经济形势，合理编制财政预算，做好财政各项工作意义重大。

当前，我国经济发展面临的内外环境依然复杂严峻，进一步推动经济回升向好需要克服一些困难和挑战，主要是有效需求不足、部分行业产能过剩、社会预期偏弱、风险隐患仍然较多，国内大循环存在堵点，外部环境的复杂性、严峻性、不确定性上升。但经济发展仍具有良好支撑和有利条件，市场空间广阔，产业体系完备，物质技术基础雄厚，人才红利不断增强，转型升级持续推进，改革开放不断深化，宏观政策空间较大，长期向好的基本趋势没有改变。综合起来看，我国经济发展面临的有利条件强于不利因素，经济回升向好的态势将不断得到巩固和增强。

从隆阳自身来看，我区经济发展既存在诸多困难挑战，也面临重大战略机遇。从挑战看，我区产业基础薄弱、要素保障约束趋紧、投资需求和经济增长动能不足，发展不平衡不充分问题仍十分突出，在产业发展、基础设施、乡村振兴、公共服务、民生保障、教育高质量发展等方面还存在不少短板弱项，在防风险方面还存在不少风险挑战。从机遇看，我区自然资源丰富、交通区位优势明显、旅游业发展潜力巨大，又处于国家“一带一路”和中缅经济走廊建设重要战略节点，本身具备大有可为的先天条件。随着中央经济工作会议举旗定向，明确2024年坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”的工作总基调，强化宏观政策逆周期和跨周期调节，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策。积极的财政政策要适度加力、提质增效，稳健的货币政策要灵活适度、精准有效，将充分释放市场的潜能，有效带动区域经济增长，加之全省“3815”战略发展目标谋划不断推进，全市系列三年行动计划深入实施，为隆阳高质量跨越式发展提供了机遇、搭建了平台、创造了条件。

（二）2024年预算编制及财政工作的总体要求及原则

2024年预算编制和财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，落实中央经济工作会议、全国财政工作会议、省委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革，统筹新型城镇化和乡村全面振兴，统筹高质量发展和高水平安全，加大宏观调控力度，积极的财政政策适度加力、提质增效，落实好结构性减税降费政策，优化财政支出结构，兜牢基层“三保”底线，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，谋划新一轮财税体制改革，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，为隆阳高质量跨越式发展奠定坚实基础。

2024年预算编制的原则：强统筹。牢固树立全口径预算理念，强化资源统筹，加强财政资金和非财政资金的统筹力度。压一般。落实党政机关习惯过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，降低行政运行成本，公用经费压减5%，严控在项目支出中列支公用经费。会议费、培训费、劳务费、委托业务费预算数原则上不超过上年预算。保重点。严格按照保基本民生、保工资、保基本运转、保政府债券还本付息、保区委区政府重点支出的顺序来安排预算，把有限的资金用在刀刃上，事业发展资金继续立足向上争取。提绩效。强化绩效评价结果对预算支出安排的约束，严格事前绩效评估和绩效目标审核，评价结果不优的，压减2024年部门项目预算。严纪律。严格执行《中华人民共和国预算法》及有关法律法规，坚决防止违规违纪行为，切实把严的财经纪律贯穿于部门预算编制全过程。

（三）2024年全区及区本级收支预算

1.一般公共预算

全区一般公共预算收入17亿元，比2023年执行数（下同）增长5.9%。其中，税收收入11.97亿元，增长6.7%；非税收入5.03亿元，增长4.2%。加上地方政府一般债务收入3亿元、上级补助收入41.88亿元、上年结余收入17.38亿元、调入资金6.35亿元及动用预算稳定调节基金0.18亿元，收入总量为85.79亿元。全区一般公共预算支出59亿元，持平。加上上解上级支出3.55亿元及地方政府一般债务还本支出3.34亿元，支出总量为65.89亿元。收支总量相抵，年终结转19.9亿元。

区本级一般公共预算收入14.83亿元，比2023年预算数增长9.4%。其中，税收收入9.83亿元，非税收入5亿元。加上地方政府一般债务收入2.94亿元、上级补助收入40.74亿元、乡镇上解收入0.68亿元、上年结余收入17.22亿元、调入资金6.35亿元及动用预算稳定调节基金0.18亿元，收入总量为82.94亿元。区本级一般公共财政预算支出52.97亿元，比2023年预算数增长9.4%。加上上解上级支出3.46亿元、补助下级支出3.35亿元及地方政府一般债务还本支出3.26亿元，支出总量为63.04亿元。收支总量相抵，年终结转19.9亿元。

2.政府性基金收支预算

全区政府性基金预算收入17.1亿元，增长103.7%。加上地方政府专项债务收入0.96亿元、上级补助收入1.18亿元、上年结余收入2.21亿元及调入资金1.07亿元，收入总量为22.52亿元。全区政府性基金预算支出15.85亿元，下降48.1%。加上上解上级支出0.6亿元、调出资金5亿元及地方政府专项债务还本支出1.07亿元，支出总量为22.52亿元，收支平衡。

区本级政府性基金预算收入15.1亿元，比2023年预算数下降5.6%。加上地方政府专项债务收入0.96亿元、上级补助收入1.18亿元、上年结余收入1.88亿元及调入0.84亿元后，收入总量为19.96亿元。区本级政府性基金预算支出12.52亿元，比2023年预算数下降25.1%。加上上解上级支出0.47亿元、调出资金5亿元、补助下级支出0.9亿元及地方政府专项债务还本支出1.07亿元，支出总量为19.96亿元，收支平衡。

3.国有资本经营预算

全区国有资本经营预算收入同比纯增1亿元，调出资金1亿元。收支平衡。

国有资本经营预算区本级与全区一致，不再单独说明。

4.社会保险基金预算

全区社保基金预算收入22.62亿元，下降6.7%。加上上级补助收入6.53亿元，收入总量为29.15亿元。全区社保基金预算支出安排21.83亿元，下降2.1%。加上上解上级支出6.25亿元后，支出总量为28.08亿元。收支总量相抵，本年结余1.07亿元，年终滚存结余2.44亿元。

按照现行财政体制，产业园区和乡级的社会保险基金不独立核算，区本级社会保险基金收支情况及平衡情况与全区一致。

5.其他事项

“三保”责任落实。全区2024年“三保”预计支出41.07亿元。其中，保基本民生19.24亿元，保工资21.03亿元，保运转0.8亿元。该数据待省、市财政部门审核通过后，部分数据会有所变化，届时再向区人大常委会报告。

预备费。预算安排预备费0.58亿元，主要用于自然灾害等突发事件和其他难以预见的支出。预算执行中按预算法规定经区政府批准后动支。

地方政府债务。2024年按期落实偿还计划，政府债务还本付息共计8.01亿元。其中，通过再融资债券偿还政府债务本金3.96亿元（一般债券3亿元、专项债券0.96亿元）；预算安排支付地方政府债务本金0.44亿元；预算安排支付地方政府债务利息3.61亿元（一般债券1.41亿元、专项债券2.2亿元）。

（四）2024年财政工作重点

围绕上述目标，重点抓好以下几方面的工作：

1.进一步落实政策，加大财源建设力度

充分发挥全区部门联动效能，扛牢主体责任，落实各项结构性减税、贴息、奖励、担保等财税优惠政策，扶持企业发展壮大，巩固培育基础财源。围绕硅、光电产业上下游，在建链延链补链强链上下功夫，增强产业集聚效应，培植新兴财源。加强征管保障工作，提升税收共治力度，综合运用现代信息技术手段和大数据分析，提升税收数据的采集和应用能力，优化税收征管机制，全面提升征管效率。

2.进一步因地制宜，助推产业发展速度

充分发挥政策撬动作用，帮助企业降本增效、扩大投资、促进消费，提振市场信心。灵活运用财税政策，关注、支持招商引资，持续优化营商环境，促进传统产业转型升级、新兴产业发展壮大。高质量开展项目前期工作，加大政府专项债券、中央、省预算内资金申报力度，多渠道向上争取资金，加大对我区重点产业的扶持，为产业集聚和稳步发展提供有力保障。

3.进一步精细预算，提高财政支出精度

进一步优化财政支出顺序，确保财政资金用在发展紧要处、民生急需上。深入实施教育高质量发展三年攻坚行动，加快义务教育优质均衡建设，提升全学段教育教学质量。全力推进紧密型医共体建设，推进医药卫生体制改革，建立健全现代医院管理制度，推动公立医院高质量发展。加强社会保障体系建设，动态调整城乡低保范围和标准，健全社会救助体系，扩大社会保险覆盖面，稳步提高民生保障水平。全面推进乡村振兴，公共财政更大力度向“三农”倾斜，解决农业农村发展最迫切、农民反映最强烈的实际问题。加强专项债券资金监管，提高专项债券资金使用效率，节约更多的资金用于重点项目建设，减少因财力不足而违规举债的风险。

4.进一步横纵联动，强化资金筹集广度

持续落实“砸锅卖铁”要求，全力盘活国有资产资源，建立资产台账，认真分析研判，制定资产处置“一案一策”，提升资产盘活利用率，以经营权盘活融资、量身谋划项目盘活、争取政策支持盘活，穷尽一切力量，全力实现闲置资产变现。扎实做好“两库一单”项目策划论证，资金、土地等基本要素无法保障的项目不得仓促上马，引入专家评审制，对策划储备项目进行再论证，合理提出重点建设项目清单，确保项目落地有土地、建设有资金、建成有效益，接续推动项目实施。进一步提升国企市场化运营能力，按照“1+3+N”的国有资本整体构架加快推进国企重组整合，国有企业不再承担政府融资功能，平台企业全面转型。

5.进一步规范机制，细化财政管理深度

健全财会监督体系，完善工作机制，依法依规加强对国家机关、企事业单位等的财政、财务、会计活动的监督，扎实推进财会监督等专项行动。扎实做好审计整改“下半篇文章”，把“当下改”和“长久立”结合起来，压实整改责任，抓好整改落实。秉承“打破基数、统筹使用、硬化约束、注重绩效”的原则，进一步提升“三保”预算编制、支出分类管理、直达资金管理、项目库建设等预算编制和管理水平，谋划推进新一轮财税体制改革。配合加快推进全省预算管理一体化建设，实现预算业务全流程信息化管理，全面提升财政信息化管理水平，不断健全现代化预算管理制度。

6.进一步严守底线，构筑风险防控维度

强化主体责任，加强财政运行分析研判，坚持“三保”支出优先顺序，有序推进全区“三保”保障工作，坚决守住“三保”底线。严守国家法律“红线”，加强对政府债务管控，认真排查风险点，严格政府债务限额管理，严控地方政府债务风险。依法界定地方政府债务边界，明确政府和企业的责任，切实做到谁借谁还、风险自担，坚决遏制政府债务增量，全面守住债务风险底线。

各位代表!大道至简，实干为要。做好2024年财政工作任务艰巨、使命光荣。我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，以高度的责任感和使命感，开拓创新，奋发有为，为隆阳高质量跨越式发展贡献财政力量！

以上报告，请予审查。

名词解释

【三保】：保基本民生、保工资、保运转。

【再融资债券】再融资债券是发行募集资金用于偿还部分到期地方政府债券本金的债券，是财政部对于债务预算的分类管理方式 。再融资债券不能直接用于项目建设，但可以为地方政府缓解政府偿债压力，降低利息负担。

【预算稳定调节基金】预算稳定调节基金是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，视预算平衡情况，在安排预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。

【零基预算】零基预算是指在编制成本费用预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。

【预算绩效】就是政府首先制定有关的事业计划和工程计划，再依据政府职能和施政计划制订实施方案，并在成本效益分析的基础上确定实施方案所需费用来编制预算的一种方法。

【全口径预算】全口径预算就是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。2015年1月1日起施行的新《中华人民共和国预算法》规定，我国政府预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。全口径预算管理，是监督主体通过一系列方法和措施将政府所有的财政收入和支出均纳入预算的法制化运行机制。

【“解债类”非法集资】“解债类”非法集资是指不法分子未经金融管理部门批准，从事所谓“债事服务”“债务化解”“解债咨询”等以“解债”为名的非法业务，以向客户提供债权债务抵消、托管、整合、化解、实物兑换等服务为名，承诺将“客户”手中的债权债务转化为现金流并返还收益，诱导“客户”缴纳咨询费、保证金，甚至“投资入股”。实际上，此类机构并不审查债权债务关系的真实性，也不采取任何解债措施，无任何可营利性经营性业务，无法产生利润，本质上是以解债之名行集资之实。