丙麻乡2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案）报告

丙麻乡2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案）报告

各位代表：

现将丙麻乡2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案）提交会议审查，并请列席会议的同志提出宝贵意见和建议。

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，是全面实施“十四五”规划承上启下的关键之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。丙麻乡财政工作在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大及其常委会的有力监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕全乡经济工作目标，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，优化支出结构，做好重点支出保障，继续坚持政府过紧日子。严格执行乡十一届人大二次会议批准的支出预算，着力开源节流抓收入，积极向上争取财政资金，坚决守牢保“三保”和防风险两个底线，竭力推动乡财政平稳运行。

（一）2023年地方财政收支情况

1. 一般公共预算

2023年全乡一般公共预算收入完成165.41万元，比上年173.12万元减少7.71万元，下降4.45%。各税种完成情况为：

（1）增值税完成139.82万元；

（2）城市维护建设税完成3.02万元；

（3）资源税完成2.22万元；

（4）印花税完成10.78万元；

（5）个人所得税完成0.34万元；

（6）企业所得税完成7.48万元；

（7）车船使用税完成0.52万元；

（8）环境保护税完成1.23万元；

2023年全乡一般公共预算支出完成3023.98万元，比上年1793.36万元增加1230.62万元，增长68.62%。

按政府支出功能分类科目划分明细为：

（1）一般公共服务支出526.25万元，比上年同期475.73万元，增加50.52万元，增长10.62%，增加的原因是商品服务支出中的办公费、劳务费等增加；

（2）公共安全支出5万元，比上年同期新增加支出5万元，新增支出是老南村开展市级禁毒工作经费；

（3）文化体育与传媒支出39.14万元，比上年同期40.49万元，减少1.35万元，下降3.33%，下降的原因是文化广播电视服务中心在编人员调整，基本工资及津补贴、奖励性绩效等随之下降；

（4）社会保障和就业支出154.85万元，比上年同期160.28万元，减少5.43万元，下降3.39%，下降的原因是2023年未支付死亡抚恤金及丧葬费；

（5）卫生健康支出68.48万元，比上年同期62.7万元，增加5.78万元，增长9.22%，增加的原因是公务员医疗保险个人缴费增加；

（6）城乡社区支出63.70万元，比上年同期54.42万元，增加9.28万元，增长17.05%，增加的原因是自2022年8月绩效工资纳入工资册发放；

（7）农林水支出2158.65万元，比上年同期948.74万元，增加1209.91万元，增长127.53%，增加的原因是本年度支付了以下项目：丙麻乡财政所财政公共服务能力专项补助资金39.99万元，税收超收分成（隆阳区东河流域截污工程土地流转和青苗补偿第三批次）经费100.78万元，2021年市级发展壮大集体经济项目资金40万元，隆阳区2020年财政预算内以工代赈工程（丙麻河西片区）资金32万元，丙麻乡叠水村自然能生产用水建设项目专项经费87.5万元，丙麻乡白玉、上庙、叠水片区小型农田水利设施建设项目专项经费458.2万元，丙麻乡苗床地安置点产业配套设施提升项目专项经费230万元，丙麻乡苗床地安置点产业配套设施提升项目（二期）资金74万元，太平寨村级活动场所专项资金30万元等；

（8）交通运输支出4.41万元，比上年同期新增加支出4.41万元，新增加支出是农村公路养护费；

（9）自然资源海洋气象等支出3.5万元，比上年同期新增加支出3.5万元，新增加支出是河西村、秀岭村、小寨村、稳鱼村、奎阁村村庄规划编制费；

按政府支出经济性质分类划分明细为：

（1）工资福利支出811.99万元。其中工资奖金津补贴634.41万元，社会保障缴费177.58万元；

（2）商品和服务支出254.94万元。包含办公费、劳务费、公务用车运行维护费、邮电费、电费、工会经费、培训费、其他交通费等支出；

（3）资本性支出1381.41万元，其中房屋建筑物构建161万元，专用设备购置116万元，基础设施建设946.7万元，土地补偿60.37万元，地上附着物和青苗补偿65.34万元，其他资本性支出32万元；

（4）对个人和家庭的补助575.65万元。包含村组干部补助、遗属补助及原村公所（办事处）干部经费。

全乡一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入165.41万元，上级补助收入4800.28万元（含一般性转移支付收入1649.82万元，专项转移支付收入3150.45万元），债务转贷收入155.6万元，收入合计5121.29万元；一般公共预算支出3023.98万元，上解上级支出1941.71万元（其中残疾人两项补贴、高龄补助、孤儿补助上解122.7万元，代发退休人员工资上解50.68万元，其他上解1768.33万元），债务还本支出155.6万元，支出合计5121.29万元；收支相抵，结余为零，收支平衡。

2. 政府性基金预算

2023年丙麻乡政府性基金上级补助收入、政府性基金预算支出不涉及。

（二）2023年全乡财政工作情况

2023年，我乡财政工作团结拼搏、真抓实干，紧紧围绕年初确定的目标任务和工作重点，着力开源节流抓收入，争取保工资、保运转、保民生的工作目标基本实现，确保了全乡经济社会各项事业的协调稳步发展，主要工作开展情况如下：

1. 注重财源建设，实现增收方式转变。一是根据本乡实际，因地制宜，发挥产业优势，多渠道开展招商工作，努力培植地方税源；二是加大三农投入，加强农业基础设施建设，提高了农业综合生产能力，稳定粮食生产，大力支持油料作物、玉米制种、工业辣椒、烤烟等特色优势产业发展，争取得到更多资金和项目支持，不断完善和优化财政支持经济发展的方式，努力培植稳固强大和结构合理的税源，实现经济平稳高效发展。

2. 严格支出管理，规范资金审批流程。一是认真执行预算资金管理制度，提高预算编制水平和年初预算到位率，确保预算编制与指标管理、资金支付等有效衔接，加大预算信息公开力度，除年度财政预决算外，稳步实施“三公经费”、部门预决算执行情况等信息公开；二是规范资金管理，严格执行财政资金审批制度，全面加强财政资金监管，确保财政资金安全、高效，对于各项民生资金、惠民惠农财政补贴等专项资金实行专项管理，及时拨付，严格监督，确保专项专用。

3. 兜牢民生底线，保障重点区域资金需求。一是践行“用政府的紧日子换老百姓的好日子”理念，坚持以人民为中心的发展思想，从群众最关心的问题入手，坚持量力而行、尽力而为，进一步严控“三公”经费和各类非刚性、非必要支出，兜牢民生底线，保障重点区域资金需求，落实各项惠民政策，做好普惠性、基础性、兜底性民生建设；二是全面保障社保、养老、医疗等民生支出，加大重要民生事项的保障力度；不断加强财政支农投入，积极争取上级支农项目资金，创新引导社会资本投资“三农”；支持现代农业、特色农业发展，完善农村基础设施建设；投入民生和重点领域支出2382万元，其中社会保障和就业支出155万元，卫生健康支出68万元，农林水支出2159万元，占一般公共预算支出的78.77％；发放2023年中央耕地地力保护补贴、实际种粮一次性补贴等惠民惠农补贴330.61万元，惠及12648人（户）次，惠农民生工程得到有力保障；三是统筹整合资金1097.7万元投入脱贫攻坚巩固提升，加大对脱贫攻坚成果巩固力度，接续推进乡村振兴。

4. 优化资金使用，提升财政管理效能。立足财政职能，以加快建立现代财政制度为目标，深入推进财政管理改革，提高财政科学化、精细化管理水平。一是健全事前绩效评估管理机制。形成“事前、事中、事后”绩效管理完整闭环。加强财政资金动态监管，有效提高预算执行效率及资金使用安全性、规范性；二是加强资金使用管理。组织开展2023年度会计信息质量专项检查工作，对2022年所有账目进行全面拉网式统一清理，做到每笔往来账目有出处、有事由。规范落实津补贴政策，及时稽查“三公”经费使用，落实过“紧日子”要求；三是全面开展国有资产清查工作，摸清了全乡国有资产资源家底。四是区域金融风险防范到位。严格控制政府性债务增加，对政府债务实行限额管理，积极筹措资金，化解债务存量，债务风险总体可控。

各位代表，2023年全乡财政工作平稳运行，这是乡党委、乡政府科学决策、正确领导的结果，也是各部门敢于创新、勇于拼搏、善于协同的结果。同时，我们也清醒地看到，预算执行和财政工作中存在的问题和不足：一是财政收入增收基础不稳固、税源结构单一，重点领域、重大项目支出不断加大，各部门对财政期望与现有财力不匹配，财政收支矛盾进一步凸显；二是民生保障、行政运行等公共财政支出刚性增强，各方面支出的需求很高，财政收支压力不断加大；三是基础设施建设投入还需进一步加大；面对上述困难和问题，我们将高度重视，认真听取各位代表的意见和建议，提高为民理财的责任意识，采取有效措施逐步加以解决。

二、2024年地方财政预算草案

2024年我乡财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及中央经济工作会议精神，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）、《云南省预算审查监督条例》的有关规定，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢“三保”底线，坚持“艰苦奋斗、勤俭节约；以收定支、量力而行；加强管理、严肃纪律”的原则，落实政府过紧日子要求，结合我乡经济社会发展的状况，以及进一步深化改革各项措施的落实和促进各项事业发展的需要进行编制。2024年全乡一般公共预算安排建议如下：

（一）一般公共预算收入安排情况

按照《中共隆阳区委办公室 隆阳区人民政府办公室关于印发〈新一轮乡镇（街道）财政体制实施意见〉的通知》（隆政办发〔2023〕20号）文件规定，2024年，预计完成一般公共预算收入180万元。分税种完成情况为：

（1）增值税148万元；

（2）企业所得税9万元；

（3）城市维护建设税4万元；

（4）资源税3万元；

（5）印花税12万元；

（6）环境保护税2万元；

（7）个人所得税1万；

（8）车船税1万。

（二）一般公共预算支出安排情况

2024年，全乡一般公共预算支出预计完成2474万元。

按照政府支出功能分类科目划分明细为：

（1）一般公共服务支出1091万元；

（2）文化旅游体育与传媒支出38万元；

（3）社会保障和就业支出196万元；

（4）卫生健康支出68万元；

（5）城乡社区支出66万元；

（6）农林水支出1015万元；

按照政府支出经济分类性质划分明细为：

（1）机关工资福利支出462.48万元，其中：用于支付党委、政府、人大工资奖金津补贴275.26万元、社会保障缴费187.22万元（含养老保险、医疗保险、工伤保险、职业年金）；

（2）机关商品和服务支出169.91万元，其中：

①办公经费51.31万元，计划用于支付党政办及各站所办公用品及耗材26.04万元、办公互联网及云视讯专线费4.34万元、水电费5.93万元、差旅费15万元；②会议费5万元；③培训费2万元；④接待费4.5万元；⑤委托业务费36万元，计划用于支付教育经费补助5万元、提升人居环境工作经费2万元、巩固脱贫与乡村振兴工作经费2万元、水利工作经费2万元、项目前期费用15万元、万亩油菜花花海文化旅游节经费10万元；⑥公务用车运行维护费9.98万元；⑦维修费1万元；⑧其他商品和服务支出60.12万元，用于支付村（社区）及小组党建经费、退休人员经费、信访工作经费2万元、人大活动费5万元（包括人大代表会议费3万元）、政协活动费0.5万元、纪委工作经费1万元、党风廉政建设经费1万元、党代会工作经费2万元、党员活动经费2万元、组织人事管理经费0.5万元、武装工作经费3万元、森林防火经费3万元、科学素质提升工作经费0.5万元、财税工作经费0.5万元、宣传工作经费0.5万元（含意识形态工作）、生态环境保护工作经费1万元、蚕办工作经费0.5万元、禁毒工作经费0.5万元、社会治安综合治理费1万元、反邪教工作经费0.5万元、防范电信诈骗工作经费0.5万元、反恐工作经费0.5万元、法治宣传教育1万元，矛盾纠纷排查化解2万元，交通安全工作经费1万元、消防工作经费1万元、提升群众安全感满意度工作经费0.5万元、自然灾害应急处置经费3万元、安全生产经费3万元、重大动物疫病防控工作经费1万元、民族宗教统战工作经费0.5万元、民政工作经费0.5万元、老干活动经费0.5万元，统计工作经费0.5万元；

（3）机关资本性支出890万元，其中：①计划投资80万元实施白玉三家村自然村农村公益事业财政奖补项目、计划投资96万元实施丙麻乡农村区域养老服务设施改造提升项目、计划投资230.13万元实施奎阁村人饮项目、计划投资260万元实施白玉村产业融合发展项目、计划投资300万元实施上庙村大垭口安置点农机社会化服务项目、河西村至铺子房通村公路项目补助资金154万元；②设备购置5万元，预计用于办公设备及复印纸购买；

（4）对事业单位经常性补助377.34万元，其中：①事业单位工资福利支出352.33万元；②商品和服务支出25.01万元，国土和村镇规划建设服务中心工作经费3.2万元、农业综合服务中心工作经费5.01万元、文化广播电视服务中心工作经费3.2万元、社会保障服务中心工作经费3.2万元、林业服务中心工作经费4万元，财政所工作经费3.2万元，综合行政执法队工作经费3.2万元；

（5）对个人和家庭的补助支出619.49万元，用于支付村组干部补助595.47万元、遗属补助7.56万元、原村公所（办事处）干部经费1.73万元，退休人员护理费1.08万元，退休人员住房补贴13.65万元。

（三）预算收支平衡安排情况

2024年一般公共预算收入180万元，上级补助收入4244万元，收入合计4424万元；一般公共预算支出2474万元，上解上级支出1950万元（其中残疾人两项补贴、高龄补助、孤儿补助上解125万元，代发退休人员工资上解55万元，其他上解1770万元），支出合计4424万元；收支平衡。

三、2024年财政改革发展工作重点

（一）全力以赴抓收支，力保财政行稳致远

全力强化收支管理和平衡管控，守牢“三保”和防风险底线，努力实现年度各项目标任务。一是矢志不渝做好增收和节支。坚持收入尽力而为、支出量力而行，着力把增收和节支作为纾困解难最重要的切入点做实。将增收作为第一要务，全面调动所有力量和利用所有资产资源致力于培财源、增收入，补缺口、保稳行。要把节支落到实处细处，把有限、宝贵的财力用在最迫切的地方，不该花的钱一分都不能花，实现财尽其用。先确保平稳运行，后致力于纾困解难。二是着力增强财税发展后劲。持之以恒发展实体经济，围绕油菜、工业辣椒、烤烟等重点产业上下游，在建链延链补链强链上下功夫，增强产业集聚效应，培植新兴财源。扶持壮大重点企业和税源，培优做强经济基础，增强财源发展后劲。三是着力做好向上争取资金工作。准确把握国家政策支持导向、重点投入扶持领域、补助范围和标准等关键点，积极主动做好向上争取工作，有效弥补乡级财力缺口。

（二）统筹兼顾调结构，围绕中心服务大局

一是坚持稳、紧的主基调。预算安排要突出重点、统筹兼顾，既尽力而为、又量力而行，加强重大支出项目财政可承受能力评估，预算支出安排要合理适度。二是认真落实乡、村两级过紧日子、苦日子的要求，强化预算管理，做到有保有压、精打细算、勤俭节约，努力提高财政资源配置效率和资金使用效益，真正把钱花在刀刃上。三是统筹资源资金保障全局。要加强资产资源资金的统筹利用，强化政策集成和资金协调，最大限度统筹财力保障“三保”、民生实事和重大决策部署支出。

（三）坚持民生优先，竭尽全力持续增进民生福祉

一是坚持民生为重。要把以人民为中心的发展思想贯穿于财政工作全过程，坚持公共财政取之于民、用之于民。二是强化兜底保障功能。要认真落实好各级各项民生政策，加大民生领域补短板、强弱项、保重点力度，切实兜牢基本民生底线。三是完善民生投入长效机制。要坚持在发展中保障和改善民生，加大财政资金整合力度，向关键重点领域聚焦发力，围绕乡村振兴重点，强化乡村振兴投入保障，支持壮大村级集体经济，加强村级组织运转经费保障。

（四）改革创新促发展，构建科学管理机制

强化预算编制、执行、公开和绩效管理，全面构建标准科学、规范透明、约束有力的现代预算制度。落实过紧日子要求，建设节约型财政；推进支出标准建设，提高预算精准性；强化绩效管理，推动提质增效；硬化预算约束，提升预算执行刚性。着力深化国库集中收付管理。严格执行国库集中支付制度规定，规范资金拨付及收缴方式，提高资金使用成效；推进电子化支付、差旅电子凭证网上报销改革工作，全面实施财政专户电子化管理。着力推进预算绩效管理。要推进绩效管理扩面嵌深，全过程、全覆盖实现绩效管理，运用预算安排与绩效结果挂钩激励约束机制，增强资金使用部门绩效理念和责任，助推资金管理水平提高和使用效益提升。

（五）以党建为引领，提升财政管理水平。

2024年，我们将以党的政治建设为统领，坚持把政治要求作为第一标准，学习财政业务知识，提升服务能力和水平，在实战中锻炼队伍、壮大实力、体现担当、作风优良的高素质财政干部队伍。更好的保障全乡经济和各项事业的发展，更好的满足全乡广大人民的服务需求，助力构筑发展型财政。

各位代表，砥砺奋发启新程，凝心聚力勇争先。做好2024年我乡财政工作，任务艰巨，使命光荣，困难和机遇并存，过往可鉴、未来可期，我们将在乡党委、政府的坚强领导下，严格执行本次大会决议和要求，自觉接受乡人大的指导监督，虚心听取乡代表的意见建议，以更加开阔的思路、更加有效的举措、更加务实的作风，严格依法理财，牢记使命，坚定信念，知难而上，全力以赴促经济增长、财政增收、民生增利、改革增效，确保全年财政工作各项任务圆满完成，在新征程中奋力书写发展的新篇章！

以上报告，请予审查。

名词解释

政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。包含一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。政府预算中的调入资金、调出资金主要反映四本预算之间的平衡关系。

一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生，维持国家行政职能正常运转、保障安全等方面。一般公共预算收入即通常所指的“地方财政收入”，包括税收收入和非税收入。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出等；按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位补助、资本性支出和其他支出。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算的重要组成部分。

一般性转移支付收入：一般性转移支付是指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地区之间基本公共服务均等化为目标的一种财政平衡机制。按现行政府收支分类科目规定，一般性转移支付收入主要包括体制补助收入、均衡性转移支付收入、重点生态功能区转移支付收入、边境地区转移支付收入、共同事权转移支付收入、结算补助等。

专项转移支付收入：是指政府间服务于特定政策目标，必须按规定用途使用的转移支付资金。

预算绩效管理：全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。其主要内容就是创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，通过建立绩效评估机制、强化绩效目标管理、做好绩效运行监控、开展绩效评价和结果应用等，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

民生支出：民生支出是与民生有关的财政支出。主要包括：教育支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、科普活动、地震事务、气象事务、住房保障支出等。

“三保”支出：是指保障基本民生、运转、工资方面的支出。保基本民生支出包括国家及省级核定并纳入基本民生政策的教育、社会保障、医疗卫生、民政事务等领域事项支出。保工资支出包括国家出台的基本工资、津贴补贴，随工资计提的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、住房公积金、职业年金等。保运转包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、公务用车经费、工会经费等。

“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车运行维护及购置费。

（共印120份）