关于板桥镇2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告（书面）

关于板桥镇2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告（书面）

各位代表：

受镇人民政府委托，现将板桥镇2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案提请会议审查，并请列席人员提出意见。

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年，在镇党委的坚强领导下，在镇人大的监督指导下，板桥镇人民政府以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，紧紧围绕镇党委决策部署，切实履行职能，强化收入征管，优化收支结构，深化财政改革，防范债务风险，兜牢“三保”底线，提高财政资源配置效率，重点支出有效保障，服务发展成效明显，全镇预算执行总体平稳。

（一）2023年地方财政预算收支情况

1. 一般公共预算

2023年全镇一般公共预算收入完成1374万元，比上年864万元增加510万元，增长59.02%。各税种完成情况为：（1）增值税完成892万元；（2）资源税完成2万元；（3）印花税完成35万元；（4）企业所得税完成7万元；（5）个人所得税完成3万元；（6）房产税完成162万元；（7）城镇土地使用税完成83万元；（8）城市维护建设税完成61万元；（9）车船使用税完成3万元；（10）环境保护税完成6万元；（11）耕地占用税完成120万元。

2023年全镇一般公共预算支出完成4504万元，比上年4343万元增加161万元，增长3.71%。具体明细为（按政府支出功能分类科目）：（1）一般公共服务支出1646万元，较上年1276万元增加370万元，增长29%；（2）文化旅游体育与传媒支出100万元，较上年438万元减少338万元，减少77.17%；（3）社会保障和就业支出410万元，较上年362万元增加48万元，增长13.26%；（4）卫生健康支出132万元，较上年120万元增加12万元，增长10%；（5）节能环保支出31万元，较上年36万元减少5万元，减少13.89%；（6）城乡社区支出155万元，较上年133万元增加22万元，增长16.54%；（7）农林水支出1980万元，较上年1978万元增加2万元，增长1%；（8）交通运输支出6万元，较上年增加6万元；（9）国土海洋气象等支出9万元，较上年增加9万元；（10）灾害防治及应急管理支出35万元，较上年增加35万元。

全镇一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入1374万元，上级补助收入6988万元（含专项转移支付收入4562万元），债务转贷收入852万元，收入合计9214万元；一般公共预算支出4504万元，上解上级支出3858万元（其中：残疾人两项补贴、高龄补助、孤儿补助上解331万元；代发退休人员工资上解173万元；其他上解：置换债券资金利息49万元，乡镇补助3133万元），债务还本支出852万元，支出合计9214万元；收支相抵，结余为0，收支平衡。

2. 政府性基金预算

全镇政府性基金预算上级补助收入2458万元（主要是保山市滇西粮食储备中心库建设项目土地征地补偿资金、通光路报批费借款资金占用经费、物流园征地补偿资金、农贸市场征地补偿资金等）；政府性基金预算支出完成2458万元（主要是保山市滇西粮食储备中心库建设项目土地征地补偿资金、通光路报批费借款资金占用经费、物流园征地补偿资金、农贸市场征地补偿资金等）；收支相抵，结余为0，收支平衡。

（二）2023年财政重点工作情况

1. 精准落实政策，千方百计推进财源建设。2023年，镇人民政府以“保机构运转、保民生支出”为工作的立足点和出发点，积极应对经济下行压力和政策性减收挑战，克服减税降费等多重因素带来的影响，充分发挥财政职能作用，不断加强和改善财政运行质量，全力补短补缺补弱，积极组织财政收入，合理安排财政支出，财政收入实现稳中有进、难中有好。一是加强税源监控。持续关注宏观经济走势，加强财政运行分析，跟踪重点税源，积极做好税源调查和分析预测。二是加强税收征管。认真贯彻落实减税降费政策，依法加强收入征管，努力培植财源，竭力挖潜增收，借助税收联席会议制度，确保应收尽收。三是强化非税收入管理，严格执行“收支两条线”，进一步完善制度机制，严格依法征收、做到规范征收、应收尽收。

2. 深化财政改革，不断提升财政管理科学化。一年来，全镇财政管理工作不断实现制度化、规范化、信息化，财政管理水平不断加强。一是不断完善国库集中收付运行机制，进一步深化财政国库集中收付制度改革。二是全面实施预算执行动态监控工作。筑牢财政资金安全防线，提高了财政资金使用的安全性、规范性和有效性，实现了数据信息监控的实时动态化，有效地预防了财政资金的违规使用。三是认真做好预算绩效评价，规范财政预算执行，深化预算管理改革，提高预算管理的规范化、科学化、标准化水平。四是加强财政账户管理，重视存量资金管理，严格落实专项资金报账制度，严守财经纪律底线，强化会计监督。五是加快推进公务卡使用推广工作，规范公务卡报账程序。六是稳步推进差旅电子凭证网上报销，职工公务之家注册率达100%。七是有效防范政府债务风险。加强债务管理，全年做到化债有序、管债有力。八是推进会计基础工作规范化建设，认真开展会计继续教育工作，完成会计基础评价工作，强化内控工作力度。九是全面推广个人所得税APP的应用，专项扣除附加填报以及汇算清缴工作有序开展。十是认真抓好资产管理工作，清查上报资产情况，完成好资产清理盘活工作。定期向镇人大主席团报告资产管理情况，接受主席团评议。十一是加强财政信息化建设，强化系统管理。规范管理财政供养人员信息系统、乡镇财政管理信息库、资产管理信息系统、政府债务管理信息等系统，并按时按质完成各系统不同阶段有关数据的录入、更新、审核、汇总、上报。十二是财政电子票据系统运行良好，严格按照要求开具票据。十三是采购实现电子化，网上超市审批、采购有序开展。十四是大力压缩一般性支出，压减“三公”经费，确保年度预算收支平衡。

3. 优化支出结构，切实提高财政保障能力。一是更大力度支持办好民生实事，保证了基层政权的正常运行和民生资金的投入，及时足额兑付村组干部工资、临时工工资、丧葬费、抚恤金、半供养人员等各类人员经费补贴。二是保障各项民生工程顺利实施，积极推进教育、人居环境提升等项目建设。解决涉及群众切身利益的问题，提升群众满意度。三是支持安全生产、社会综合治理、人居环境提升等重点工作，把重点工作经费开支摆进预算，确保支出有保障。四是全面落实惠农政策。惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理平台平稳运行，认真落实“一卡通”发放管理相关管理制度。

4. 强化监管手段，全面提升财政治理效能。强化财政监督职能，规范支出范围、支出标准和审批程序，强化事前和事中监督，坚决查处财政违法行为，积极开展上下联动监管，自觉接受人大、审计、社会的监督，深化预算改革力度，将政府收支全部纳入预算管理，加强预算审核，严格预算执行和调整程序，坚持先有预算后有支出，未列入预算的不得列支。全面推进预决算公开，确保资金安全高效。部门决算和“三公经费”使用情况按照相关要求已经在政府门户网站上公开。认真开展中央八项规定自检自查、“小金库”专项治理、认真开展党政主要领导经济责任报告工作。

过去一年，在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作面临的困难和问题：一是财政增收乏力。税源基础薄弱、财源结构不合理，受国家政策性减税降费、宏观经济增速下滑等不利因素的影响，财政增收难度较大。二是财政收支矛盾更加突出。可用财力的增长不能满足经济社会发展中刚性支出日益增加的需求，财政收支平衡压力持续加大。三是财政管理的科学化和精细化水平有待进一步提高。预算编制水平有待提高、预算执行约束力不强；财政保障水平还有差距、事权和财权不匹配；支出结构不优、资金风险防控意识有待加强；内控制度不够健全、管理上仍有薄弱环节等。对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取有力措施，认真加以解决。

二、2024年地方财政预算草案

（一）2024年财政预算编制的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，把稳中求进、以进促稳、先立后破的要求贯穿各项财政工作中，坚持党政机关过紧日子要求，大力优化财政支出结构，兜牢基层“三保”底线，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，咬定目标、凝心聚力，深入研判当前财政形势，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，更加有效地保障和改善民生，实施更加积极有为的财政政策，增进民生福祉，保持社会稳定，为谱写板桥建设的现代化新篇章提供坚强的财政支撑。

（二）2024年全镇财政收支预算

按照上述总体思路，根据《中共隆阳区委办公室 隆阳区人民政府办公室关于印发《新一轮乡镇（街道）财政体制实施意见》的通知》（隆办发〔2022〕20号）文件精神，测算板桥镇2024年地方财政收支情况。具体安排如下：

1. 一般公共预算收入

2024年一般公共预算收入预计完成1463万元。分税种完成情况为：（1）增值税完成945万元；（2）企业所得税完成8万元；（3）个人所得税完成4万元；（4）资源税完成2万元；（5）城市维护建设税完成65万元；（6）房产税完成173万元；（7）印花税完成39万元；（8）城镇土地使用税完成89万元；（9）车船税完成3万元；（10）耕地占用税128万元；（11）环境保护税7万元。

2. 一般公共预算支出

2024年一般公共预算支出预计完成4190万元。按照政府支出功能分类科目划分明细为：（1）一般公共服务支出1712万元；（2）社会保障和就业支出387万元；（3）卫生健康支出130万元；（4）节能环保支出30万元；（5）城乡社区支出183万元；（6）农林水支出1709万元；（7）灾害防治及应急管理支出39万元。

按照政府支出经济分类性质划分明细为：一是人员经费支出2926.59万元。（1）党委人员工资46.21万元；（2）人大人员工资12.09万元；（3）政府人员工资419.70万元；（4）规划和城乡建设服务中心人员工资124.55万元；（5）农业综合服务中心人员工资329.03万元；（6）社会事业服务中心人员工资136.86万元；（7）生态环境综合服务中心人员工资28.37万元；（8）应急管理服务中心人员工资17.04万元；（9）综合执法队人员工资45.88万元；（10）财政所人员工资22.87万元；（11）社会保障缴费307.48万元；（12）城区乡镇（街道）提升人居环境工作人员经费90万元；（13）退休护理费0.60万元；（14）机关事业单位职工遗属生活补助11.22万元；（15）村畜牧兽医人员补助0.70万元；（16）原村公所（办事处）干部补助2.63万元；（17）村（社区）、村民小组干部补助1237.32万元；（18）职业年金纪实资金20万元；（19）临时工人员工资34.92万元；（20）人员交通补贴39.12万元。二是机构运转经费支出1263.41万元。（1）党委公用运转经费2.66万元；（2）人大公用运转经费0.67万元；（3）政府公用运转经费25.94万元；（4）规划和城乡建设服务中心公用运转经费6.38万元；（5）农业综合服务中心公用运转经费14.9万元；（6）社会事业服务中心公用运转经费6.92万元；（7）生态环境综合服务中心公用运转经费1.6万元；（8）应急管理服务中心公用运转经费1.06万元；（9）综合执法队公用运转经费2.66万元；（10）财政所公用运转经费1.6万元；（11）工会经费22.89万元；（12）退休干部公用经费1.02万元；（13）离退休干部党组织工作经费0.6万元；（14）会议费（用于党代会、人代会等）20万元；（15）公务接待费9万元；（16）公务用车运行维护费6.65万元；（17）公务车购置资金23.8万元；（18）集镇保洁服务费187万元；（19）河道保洁服务费17万元；（20）集镇绿化管理服务费38.90万元；（21）村民小组工作经费26.40万元；（22）村（社区）党建经费支出93万元；（23）党员教育培训经费8万元；（24）宣传工作经费5万元；（25）防震减灾工作经费2万元；（26）党风廉政建设工作经费5万元；（27）创文创卫工作经费10万元；（28）武装、国防教育工作经费5万元；（29）安全生产工作经费5万元；（30）地质灾害防治工作经费5万元；（31）森林草原防灭火工作经费20万元；（32）消防工作经费5万元；（33）综治信访维稳工作经费2万元；（34）民族宗教工作经费2万元；（35）残疾人工作经费2万元；（36）环境保护工作经费2万元；（37）保密工作经费1万元；（38）河长制工作经费10万元；（39）林长制工作经费10万元；（40）普法工作经费12万元；（41）经济发达镇专项经费50万元；（42）政权运转和社会事业发展经费150万元；（43）统计工作经费2万元；（44）文物普查工作经费2万元；（45）退役军人工作经费3万元；（46）重点业务工作经费234.76万元；（47）基础设施建设支出200万元。

3. 2024年一般公共预算收支平衡情况

2024年一般公共预算收入1463万元，上级补助收入6947万元，调入预算稳定调节基金0万元，收入合计8410万元；一般公共预算支出4190万元，上解上级支出4220万元（其中残疾人两项补贴、高龄补助、孤儿补助上解331万元），安排预算稳定调节基金0万元，支出合计8410万元；收支平衡。

三、2024年财政工作重点

（一）加强统筹，努力挖掘财政增收潜力。一是落实任务保收。对照预期目标任务，压紧压实责任，落实收入举措，正确处理好减税降费政策与依法组织收入的关系。二是严格征管促收。严格落实财税工作责任，加强收入预测和有效征管，加强重点领域、行业税源的动态分析，确保税费“颗粒归仓”。三是主动作为增收。分析研判经济发展形势和宏观调控趋势，抢抓国家积极财政政策加力提效机遇，扎实做好前期准备工作，全力向上争取资金。四是培植财源创收。发挥财政资金引导撬动作用，全力推动产业转型升级，夯实增收基础。

（二）突出重点，着力增强财政保障能力。一是打破回避心态、惯性思维，敢于担当、积极作为，提早谋划，主动买单。在保障政府履行职能、机构有效运转的基础上，压减“三公”经费等一般性支出，切实降低行政运行成本。二是要切实管好用好财政资金，坚持系统观念，加强前瞻性思考、全局性谋划、系统性推进，统筹任务所需、财力所能，做到有保有压、有促有控，集中财力办大事。三是强化底线思维，防范财政风险。兜牢兜实保基本民生、保工资、保运转底线。全力防范和化解地方债务风险，严格落实既定化债举措，完善政府债务监控预警机制，坚决遏制隐性债务增量，加大盘活资产资源力度，腾出更多资金用于化债。

（三）深化改革，大力提升服务发展水平。一是在统筹财政资源配置上要有新举措。着力把握“系统谋划、协同推进”，提升贯彻落实工作质效。要全面加强预算管理，统筹分散的各类资金，要推进预算紧密衔接，功能互补，形成有机整体。盘活国有资产资源，加大闲置土地和国有资产处置力度，拓宽财政增收渠道。二是按照“花钱必问效、有效多安排、低效多压减、无效必追责”的要求，实现绩效管理全方位、全过程、全覆盖。加强绩效评价结果应用，将评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，削减或取消低效无效资金，确保“好钢用在刀刃上”。三是在发展中保障和改善民生，不断提升人民群众生活品质。围绕解决发展不平衡不充分问题和民生领域短板弱项，把过紧日子的要求融入财政管理日常工作中，克服减收增支影响，优先足额保障民生领域支出，解决好群众急难愁盼问题，不断把民生愿景转变成幸福实景，努力实现共同富裕。

（四）多措并举，合力提升科学治理效能。一是抓好财政队伍管理。纵深推进全面从严治党，清廉财政建设有力推进，财政干部担当作为、知重负重、破难前行，进一步增强斗争精神，敢于攻坚克难，展现新风貌。二是完善财会监督工作体系，紧抓财政监管工作不放松，以完善制度、明确职责、理顺流程、控制节点、加强监督为重点，提高内部管理和监督控制的有效性。不断加强财政内控制度建设，提高内控制度的针对性和有效性，做到业务管理与风险管控有机融合、协同推进。坚决纠正和查处各种违规违纪行为，切实维护好财经秩序，严守财政工作底线红线。三是依法接受人大、审计监督，配合好人大主席团审议财政工作，继续推进财政预决算公开，主动接受社会监督，不断提高依法理财水平。四是打造“阳光财政”。拓展公开内容，拓宽公开渠道，做到群众关注什么，财政就公开什么，确保群众对财政事务的知情权、参与权和监督权，最大限度保证财权的正确行使，提高财政透明度和公信力。