关于潞江镇2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算草案的报告（书面）（征求意见稿）

镇三届人大四次会议文件（15）

关于潞江镇2015年地方财政预算执行情况和

2016年地方财政预算草案的报告（书面）

（征求意见稿）

— 2016年2月 24日在潞江镇第三届人民代表大会第四次会议上

（保山市隆阳区潞江镇财政所）

各位代表：

受潞江镇人民政府委托，向大会提交2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算草案，请予审查，并请列席会议的同志提出意见。

一、2015年地方财政预算执行情况

2015年,在度假区党工委、管委会和上级财政部门的指导下，在镇党委、政府的领导下，在人大和群众的监督下，在各部门的大力支持和帮助下，深入贯彻落实科学发展观，认真执行管委会、潞江镇的各项决策部署，紧紧围绕年初目标任务，认真组织收入，合理安排支出，稳步推进各项财政改革，财政工作取得了新进展，财政收支预算执行情况良好。

（一）一般公共预算执行情况

2015年完成财政总收入2733万元，实现公共财政预算收入2294万元，同比增长26.7%，完成全年收入任务目标的115%，其中：税收收入1825万元（其中：国税增值税完成53万元，地税完成1772万元），非税收入469万元(含地税教育费附加收入45万元、残保金9万元)。完成公共财政预算支出3480万元，同比增长18.2%，完成全年支出任务目标的110%。

公共财政预算收支平衡情况：公共财政预算收入2294万元；上级补助收入2015万元，其中：返还性收入6万元，一般性转移支付1142万元，专项转移支付867万元；上年结余610万元，收入总计4919万元。公共财政预算支出3480万元，上解上级支出109万元，收支相抵，年终结余1330万元，其中结转下年947万元，净结余383万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2015年完成基金收入1569万元，完成基金支出1868万元。基金收支平衡情况是：基金收入1449万元，上级补助基金收入60万元，上年结余239万元，收入总计1868万元；基金支出1868万元，基金上解支出0万元，年终结余0万元。

由于社会保险基金不独立核算，未发生社会保险基金收支情况；也未发生国有资本经营预算收支情况。

上述数字是根据当前预算执行情况初步汇总的，在地方财政决算编审后，部分数据会有所变化，届时再报告变化情况。

二、2015年财税工作的主要情况

（一）加强收入管理，努力应收尽收。一是紧紧围绕目标任务，层层落实责任，将任务及时分解到国税、地税及财政等收入征管部门。二是完善机制，充分调动积极性。制定完善度假区第三方涉税信息工作方案，形成“政府领导、税务主管、部门配合、社会参与”的协税护税长效机制，优化征纳环境，明确部门职责。三是分析税源，加强监控。认真分析税源情况及项目支撑点，加强对重点行业和重点项目的分析和监管，跟踪重点税源企业运行情况，做好税收调查和分析预测。四是以票管费，规范非税收入管理。加强票据管理，加大对行政性收费收入、罚没收入管理力度，及时催缴土地出让收入，确保非税收入足额征收。2015年非税收入完成2038万元（其中公共预算469万元、基金1569万元），超额完成目标任务。

（二）确保机构运转，提高保障能力。在财政收支矛盾突出及刚性支出压力不断增大的情况下，积极筹措资金，确保在职职工、离退休人员以及村组干部等人员经费按时拨付和发放，确保了机构和村组日常运转经费正常拨付。足额保障了养老保险并轨增资经费，确保了村干部补贴提高标准的资金兑付，增加了村级治保委人员支出。2015年安排人员支出1376万元，其中：财政供养人员、半供养人员（村组干部、公益性岗位、聘用人员、防检员、计生宣传员、遗属、乡镇定补人员、村级定补人员、治保委员）的工资及生活补助1169万元、社会保险缴费119万元（医疗保险、失业保险、工伤生育保险等，含村干部、公益性岗位、聘用人员各种保险）、住房公积金65万元、村干部年终考核奖励3万元、公安超时补贴7万元、伙食团人员工资及补助13万元；安排商品服务支出427万元，包括按定额标准计算安排的机构运转经费（含政法保障经费）、专项业务经费27万元（人大会议、代表活动、政协、征兵、森林防火、安全生产、环保、纪检监察、惠农、综合治理、“十三五”规划编制、一事一议工作、税收工作、社区矫正、土地确权工作、规划设计、新农保新农合工作等经费）、村级经费132万元。2015年基本支出增加主要是人员增资、调资、养老保险并轨增资；公益性岗位15人和公安聘用人员10人的工资及社会保险；村干部提标100元/人.月；综治委人员58人生活补助；伙食团人员工资及伙食补助13万元。

（三）优化支出结构，提高资金效益。坚持把基础设施建设、配套服务设施建设、重点产业发展和重点项目建设作为出发点和落脚点，不断调整优化支出结构，积极协助各部门做好项目资金申报及争取工作，尽最大努力加大资金投入力度。一是本级公共预算安排项目支出749万元，其中：城乡维护68万元（城镇绿化2万元，路灯、监控维护5万元、集镇环卫11万元、城镇基础设施建设50万元）；农村公共设施建设42万元（道路、沟渠、水库维修等）；产业发展49万元（用于香料烟返还、咖啡产业扶持、畜牧业等）；社会事业发展支出31万元（文化产业5万元、节日活动经费26万元）；社会保障支出170万元（划转隆阳区134万元：老年人各项补助、城镇最低生活保障配套、农村最低生活保障配套、村干部工伤保险、农村五保供养、孤儿基本生活费、义务兵家属优待金、退伍军人安置、农村民房灾害保险、无主精神病医疗和生活补助、火化减免、“贷免扶补”创业和下岗失业人员小额担保贷款财政贴息；安排抚恤费36万元）；各种考核奖励资金120万元；重点项目资金193万元（项目前期工作经费50万元、旅游发展扶持资金50万元、招商引资工作20万元、发展壮大农村集体经济项目资金40万元、垃圾焚烧炉配套补助资金及垃圾清运补助21万元、微型企业创业扶持补助资金12万元）；其他项目资金76万元（非税收入征收安排18万元、农村民主评议党员补助经费2万元、信息化建设与维护12万元、便民服务平台建设经费15万元、政府信息平台建设12万、七一表彰党员奖励3万元、教师节表彰奖励5万元、少年宫建设补助经费3万元、检查站补助经费6万元）。二是本级基金预算安排支出1808万元，主要包括：征地和拆迁补偿支出279万元（农场和保山古道飞花公司），缴土地报批费用1180万元，安排旅游基础设施配套补助229万元，安排城镇建设支出100万元，农业土地开发资金支出20万元。三是争取上级专项补助资金直接下达指标支出988万元（不含结转下年资金），其中：基础设施建设646万元（上年结转生活垃圾处理收运工程支出250万元、新农村工作队经费20万元、民族特色村寨建设190万元、小农水、抗旱、人畜饮水、水土保持68万元、农场扶贫2万元、地质灾害治理15万元、垃圾焚烧炉10万元、社会养老服务体系建设项目36万元、度假区基础设施建设项目前期经费50万元、公共文化服务体系建设5万元）；产业发展107万元（扶持小微企业48万元、咖啡企业出口奖励39万元、江东和澡塘壮大集体经济20万元）；旅游发展资金100万元（咖啡小镇规划编制50万元、新寨咖啡自行车环线建设30万元、旅游总体规划经费20万元）；基层党组织、团组织建设经费9万元；财政能力自身建设5万元；兼职交通协管员补助1万元；市级排污费安排支出3万元；考核奖励经费57万元（财政收支目标考核24万元、综合考核奖励经费30万元、固定资产考核3万元）；福利彩票公益金60万元（基金）。四是隆阳区下达的指标支出1390万元，由隆阳区代列决算。其中：一事一议财政奖补项目资金316万元；新农村省级建设180万元；移民补助18万元；危房改造647万元；传统村落保护150万元；基层政权建设30万元；禾木村文化活动中心建设15万元；林业系统建设25万元考核奖7万元；道路建设1万元；人大办公购置经费1万元。

（四）加强财政监督，确保资金安全。一是认真执行度假区财政资金管理办法，落实财政资金审批制度，严格把关，确保财政资金开支符合有关政策规定。二是建立健全管理制度，为推进厉行节约、反对浪费提供制度保障，制定了度假区差旅费管理办法，以刚性的制度规范财务收支行为，加大监督力度，规范执行预算，减少随意性。三是规范内部管理，确定财政岗位及职责，明确岗位责任人，严格办事程序和手续制度，确保财政资金安全。四是牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制“三公”经费，2015年“三公”经费支出135万元（公务接待费80万元，公务用车运行维护费55万元），同比下降11%。五是不断提高预算管理水平，认真落实预算公开制度。对基本支出定额标准、部门预算、2014年预算执行和2015年预算草案及附表等信息作了公示公开，对“三公”经费也在基本支出定额标准中作了明确。

（四）转变工作作风，提升服务水平。正确认识和把握好当前的财政形势，坚定做好财政工作信心和决心，不断改进工作方法和服务态度，不断提升财政服务水平，财政的服务效率和服务质量有所提高，以财政便民服务窗口为载体，切实做好惠农补贴及民生、社保资金兑付工作。2015年兑付惠农补贴共计1318万元，其中：粮食直补16630户，157万元；农资综合补贴16627户，697万元；良种补贴16613户，108万元；退耕还林补贴455户，64万元；森林生态效益4628户，144万元；草原生态补助8119户，48万元；基础母牛扩群增量项目补助181户，60万元；国有农场税费改革转移支付补助82户，5万元；病死猪无害化处理补助资金15户，2万元；农机购置补贴16户，33万元。

各位代表， 2015年是全面贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神之年，是实施“十二五”规划收官之年，财政收支目标能够顺利实现，这是度假区党工委、管委会和潞江镇党委、政府狠抓项目建设和大力发展各项产业的结果，是广大干部群众团结奋斗的结果！

回顾2015年的工作，财政改革和发展虽然取得了一些成绩，但同时还存在一些问题和不足：一是财源结构单一，财政增收困难。特色产业发展水平低，香料烟产业萎缩，农业产业链较短，产业经营化及农特产品精深加工水平低，企业规模小，品牌分散，缺乏骨干产业和龙头企业带动，税收仅靠固定资产投资拉动，税源十分单一。由于目前处于前期招商阶段，基础设施建设滞后，投资环境有待改善，建设用地指标有限，开发空间小，自身投入不足，缺乏担保抵押物，融资难度大，投资拉动成效不明显。所以，财政增收十分困难。二是支出压力增大，投入能力较低。现行的财政体制方案中，支出基数以2011年为基期核定，工伤生育保险、农村最低生活保障、老年人各项补助、村干部养老保险、新农保、一次性抚恤费等支出没有测算在基数中，同时，还需承担乡村两级新增人员增资、调资、基层服务体系保障、农林水、民生、社会保障等支出责任，新增了土地确权配套、农业产业各种保险、水利建设配套、保障房建设配套、住房补贴等新增支出因素，刚性支出压力持续加大，而一般性转移支付因省级直接分配而难以落实，致使财政保障水平低，没有资金投入重点项目建设及产业发展。三是基础工作薄弱，财政管理水平有待提高。财政收支的预测能力及对收支水平的分析研究能力还需提高，预算管理的硬约束尚未形成，财政资金浪费和预算调整的现象还存在，财政资金的使用效益有待进一步提高。对于这些存在困难和问题，我们将高度重视，在自身加大努力的同时，积极争取上级支持，继续采取有效措施，努力加以解决。

三、2016年地方财政预算草案

各位代表，2016年是“十三五”规划开局之年，也是深化财政改革的关键之年。我们将按照度假区党工委、管委会、潞江镇党委、政府的部署，以科学发展观统领财政改革与发展，继续扎实工作，努力解放思想，锐意进取，以实现跨越发展。2016年财政预算编制和财政工作的总体思路是：全面贯彻落实党的十八届三中、四中、五中全会和习近平总书记重要讲话精神，以实践科学发展观为主线，深入贯彻执行新预算法，以提高聚财能力、理财能力、保障能力为重点，不断优化财政支出结构，稳步推进财税体制改革，坚持依法理财，加强财政管理，提高财政资金使用效益，促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。

按照上述总体思路，结合经济社会发展、固定资产投资、重点建设项目等预期情况，2016年财政收支安排如下：

（一）一般公共预算草案

2016年财政总收入安排3038万元，实现公共财政预算收入2523万元，比上年增收229万元，增幅10%，其中：税收收入2008万元，非税收入515万元(含地税教育费附加收入45万元)。完成公共财政预算支出3888万元，比上年增408万元，增幅11.7%。

公共财政预算收支平衡情况：公共财政预算收入2523万元；上级补助收入332万元，其中：返还性收入6万元，一般性转移支付326万元；上年结余1330万元（含结转支出947万元），收入总计4185万元。公共财政预算支出3888万元，上解上级支出297万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算草案

2016年完成基金收入2188万元，完成基金支出2188万元。基金收支平衡情况是：基金收入2188万元，上年结余0万元，收入总计2188万元；基金支出1863万元，基金上解支出0万元，收支平衡。

（三）社会保险基金预算草案

由于社会保险基金不独立核算，暂不编制社会保险基金预算草案。

（四）国有资本经营预算草案

国有资本经营预算本级收入0万元，上级补助收入150万元。国有资本经营预算支出150万元，主要是预计上级补助资金注入国资公司资本金。收支平衡。

四、2016年主要财政工作和措施

为确保2016年财政收支预算任务完成，必须重点抓好以下几方面的工作。

（一）明确收入目标，强化财税征管，加强税源监控。一是紧紧围绕目标，层层分解任务。及时组织召开财税工作会议，落实征管责任，将任务及时分解到国税、地税及财政等收入征管部门，实行责任目标考核。二是明确部门责任，强化税收征管。优化征纳环境，明确部门职责，定期或不定期召开财税收入协调会，及时解决收入组织工作中出现的困难和问题。三是完善征管体系，确保应收尽收。积极推进依法治税，严格按照大税不丢、小税不放、应收尽收的要求，健全和完善税收征管体系，加大出租房屋营业税、资源税、城镇土地使用税、居民建房等零星税的征收力度。四是严格以票管费，组织非税收入。加强财政票据日常管理，完善票据管理机制，加大对行政性收费收入、罚没收入管理力度，及时组织违法占地及违规建筑罚没收入及社会抚养费等收入入库，及时组织土地出让收入中非税收入入库，积极筹措资金，统筹坝区耕地质量补偿费清缴入库，提高非税收入对财政增收的贡献。五是加强税源监管，做好收入分析。从税种、行业分析，重点税源主要是咖啡加工企业增值税、固定资产投资营业税，房地产销售不动产营业税、耕地占用税、契税、土地增值税、烟叶税等。要深化重点税源数据分析利用，加强第三方信息的引入和比对，认真分析税源情况及项目支撑点。协调国税部门对咖啡加工企业进行清查核实，进一步核实免税的范围，加大组织征收力度；及时掌握重点建设项目和固定资产投资资金到位及项目实施进度，做好协调服务工作，确保稳步推进，及时协调建安营业税税收入库；加强对重点行业、企业的分析和监管，跟踪重点税源企业运行情况，重点做好九隆酵母公司和联胜矿业公司税收调查和分析预测；加强对销售不动产营业税的清理，及时催缴土地出让收入和所涉税款，加快土地增值税、契税、耕地占用税等房地产企业税收清算。

（二）优化产业布局，狠抓招商投资，培育骨干财源。以壮大地方经济、增强政府宏观调控能力为目标，充分发挥财税杠杆作用，加快产业调整升级，加强税源培育，增强增收后劲。一是优化产业布局，开发绿色财源。以发展精品农业、品牌农业为导向，紧紧围绕咖啡、蔬菜及水果等特色优势产业，优化产业布局。加快糖厂资产收购开发进程，积极招商引资，打造生态工业园区，抓实体经济发展，推进咖啡、糯橄榄、辣木、果蔬产品、柠檬精油精深加工企业入驻，及时开发一批地方农特旅游产品，提高财政持续增收能力，做大做强骨干财源。二是加强项目管理，巩固提升基础财源。把主要精力放到抓投资、抓项目上，狠抓固定资产投资，充分发挥投资对经济税收增长的拉动作用，加快滨江大道、滨江森林小镇和热经所4A级景区项目的启动实施，通过上级扶持资金、本级合理安排资金，多渠道筹集资金，并及时拨付项目资金，以加快支出进度促进重点投资项目建设，不断巩固基础财源。三是强化财政职能，引导产业转型升级，发展壮大新型财源。围绕产业发展重点，合理安排资金，创新扶持方式，加强对民营企业、非公企业、特色产业、中小微企业发展的奖励扶持，积极培育现代服务、商贸物流、文化旅游等产业，着力培育规模企业，发展壮大新型财源。

（三）加强支出管理，确保机构运转，提高保障能力。按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的要求，积极筹措资金，确保人员工资按时发放和机构正常运转。2016年安排人员支出1561万元，其中：财政供养人员、半供养人员（村组干部、聘用人员、防检员、计生宣传员、遗属、乡镇定补人员、村级定补人员、治保委员）的工资及生活补助1255万元、社会保险缴费150万元（医疗保险、失业保险、工伤生育保险等，含村干部、公益性岗位、聘用人员各种保险）、住房公积金67万元、村干部年终考核奖励6万元、公安超时补贴7万元、政府伙食团人员工资及补助16万元、预留公车改革补助60万元；安排商品服务支出474万元，包括按定额标准计算安排的机构运转经费（含政法保障经费）、专项业务经费27万元（人大会议、代表活动、政协、征兵、安全生产、环保、纪检监察、惠农、综合治理、统计工作、一事一议工作、税收工作、社区矫正、土地确权工作、规划设计、扶贫工作、新农保新农合工作等经费）、村级经费165万元。

（四）优化支出结构，保障重点支出，提高资金效益。不断调整优化支出结构，保持在基础设施建设、重点产业发展和重点项目建设方面的资金投入力度，为经济社会发展提供一定的财力保障。一是本级公共预算安排项目支出1853万元，其中：城乡维护32万元（集镇环卫32万元）；农村公共设施建设80万元（用于道路、水利、扶贫、新农村建设、一事一议、农业开发配套等）；政府自身能力建设（2015年未列支出的餐厅建设及组织平台建设资金）100万元；产业发展65万元（用于香料烟返还、畜牧业、林业产业及森林防火经费等）；社会事业发展支出24万元（民族文化机动金2万元、科学推广与普及2万元、节日活动经费20万元）；社会保障支出482万元（划转隆阳区168万元：老年人各项补助、城镇最低生活保障配套、农村最低生活保障配套、村干部工伤保险、农村五保供养、孤儿基本生活费、义务兵家属优待金、退伍军人安置、农村民房灾害保险、无主精神病医疗和生活补助、火化减免、“贷免扶补”创业和下岗失业人员小额担保贷款财政贴息；安排抚恤30万元；自然灾害救济4万元；农村社会救济5万元；安排住房补贴275万元）；各种考核奖励资金145万元；重点项目资金207万元（项目前期工作经费136万元，招商引资工作30万元，发展壮大农村集体经济项目资金35万元、微型企业创业扶持补助资金6万元）；上年结转项目资金586万元（“一水两污”建设项目省级专项补助资200万元，咖啡种植保险财政保费补贴资金36万元，革命老区建设补助安排民族发展资金190万元，地质灾害防治切块补助资金150万元；财政自身能力建设10万元）；其他项目资金72万元（非税收入征收安排20万元、农村民主评议党员补助经费2万元，信息化建设与维护12万元，服务平台建设经费15万元，七一表彰党员奖励3万元，教师节表彰奖励3万元、公安分局监控15万元、预备役装备补助2万元）。另外，预留经费30万元，预备费30万元。二是本级基金预算安排支出2188万元，主要包括：征地和拆迁补偿支出414万元（国有土地收益安排14万元），土地开发支出1500万元（主要用于缴纳报批费用），城镇建设支出194万元，土地出让业务支出50万元，农业土地开发资金支出30万元。

（五）完善审批制度，加强财政监督，确保资金安全。一是认真执行度假区财政资金管理办法，完善并严格执行财政资金审批制度，确保财政资金开支符合有关政策规定。二是建立健全管理制度，以刚性的制度规范财务收支行为，积极推行公务卡制度，实施公务卡结算，进一步规范财务管理，为推进厉行节约、反对浪费提供制度保障。三是严格控制“三公”经费，2016年“三公”经费安排128万元（公务接待费80万元，公务用车运行维护费38万元，因公出国出访10万元），同比下降5%。四是规范内部管理，进一步明确岗位责任，完善内部监督制约机制，严格办事程序和手续制度，确保财政资金安全。五是落实预算新规，加强预算管理。2015年1月1日开始施行的新预算法将“规范政府收支行为，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，建立健全全面规范、公开透明的预算制度，保障经济社会的健康发展”作为立法宗旨。实行全口径预算，对预算执行、预算调整、预算审查、预算公开等都作了一些新要求。认真贯彻预算新规，牢固树立先有预算后有支出的意识，严格预算编制，控制预算追加规模，提高预算执行严肃性，努力建立全面规范、公开透明的预算公开制度，做好预算公开工作，把财政资金安排使用置于阳光之下。

（六）盘活资产资源，完善平台功能，提升融资能力。按照国家规范地方融资平台的政策规定，规范和完善国资公司、高潞投资公司和土地收储中心三个平台，做好资产资源清理摸底及核实工作，盘活资产资源，本着能划尽划的原则，根据国家政策规定，将资产资源注入平台公司。一是积极向市国资委申请国有资本收益补助资金，并清理整合度假区行政、事业单位国有资产划拨到度假区国资公司，充实国资公司实力，夯实国资公司发展基础；二是加强与相关部门沟通对接，认真梳理度假区道路、水库等公共基础设施、公益性资产和特许经营项目资源，划转到高潞投资开发公司，增强公司造血功能，加快公司实体化运营步伐；三是建立土地利用总体规划与土地储备相结合的联动机制，充分利用现有度假区土地收储中心，加大土地收购和收储力度，盘活土地资源，实现土地资源优化配置，不断充实土地资产规模，增强土地的融资功能。

（七）加强学习，提升能力，确保财政工作整体推进。切实加强财政干部专业知识的学习，丰富财政干部理论知识，改善知识结构，增强“依法理财，为民服务”的宗旨意识，着力提高财政干部执行力。加强基础管理工作，引导财政干部树立精益求精、一丝不苟的工作意识，确保财政工作整体推进。一是做好基础会计核算工作，确保核算规范、准确，加强结余结转资金管理，盘活存量资金。二是做好惠农补贴、民生资金兑付工作，确兑付及时。三是做好政府采购、政府债务、国有资产管理相关工作。理顺政府采购管理体制，严格政府采购日常监管；加强债务管理，清理锁定债务目标；加强国有资产管理，确保国有资产保值增值。

各位代表，完成2016年财政预算目标和各项财政工作，任务艰巨、责任重大。但我们满怀信心，因为，我们有度假区党工委、管委会和镇党委、政府以及上级财政部门的正确领导，有各级各部门的密切配合，有广大干部群众的共同努力，只要我们同心同德、把握机遇、奋力拼搏，财政预算的目标任务就一定能圆满实现！

附件： 2015年地方财政预算执行情况2016年地方财政预算表