瓦马乡2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算的报告

瓦马乡2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算草案的报告

——2016年2月21日在瓦马彝族白族乡第九届人民代表大会第四次会议上

瓦马乡财政所所长    徐丽芬

各位代表：

受乡人民政府委托，向本次大会报告2015年乡财政预算执行情况和2016年财政预算草案的报告，请给予审议。并请参加会议的各位代表和列席代表、特邀代表提出宝贵意见。

    一、2015年财政预算执行情况

2015年，瓦马乡财政在乡党委、政府的正确领导下，在上级财政部门的指导帮助下，在乡人大和社会各界的监督支持下，紧紧围绕乡人大九届三次会议确定的目标和任务，全面贯彻党的十八届三中、四中、五中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神，以“三严三实”和“忠诚干净担当”专题为抓手，坚持稳中求进工作总基调，狠抓收入征管，优化支出结构，深化财政改革，强化财政监管。顺利完成了各项财税工作任务，促进了全乡各项事业的健康发展。

（一）财政收入情况

 2015年完成财政总收入1663.95万元，分别是：

    1.税收收入。2015年实现税收总收入（国税和地税合计数）241.6万元，比上年222.23万元增加19.37万元，增加8.72%；实现地方财政公共预算收入（地税收入）162.79万元，比上年131.87万元增加30.93万元，增加23.45%，其中：增值税（25%部分）9.62万元，营业税143.65万元，个人所得税（8%部分）1.05万元，城市维护建设税1.7万元，资源税（50%部分）1.27万元，印花税2.32万元，企业所得税（8%部分）3.18万元。

2.非税收入。实现非税收入24.05万元，其中：包括行政事业性收费，包括计生办收取社会抚养费2万元，罚没收入21.73万元、林业站缴入育林金0.32万元。

3.财政补助收入。实现财政补助收入（即上级财政拨款数）1477.11万元。

（二）财政支出情况

2014年，财政总支出1663.95万元，主要为一般公共预算支出。其按功能分类和项目分类支出为：一是一般公共服务支出245.27万元，其中：党委支出12.61万元，人大支出14.25万元，政府支出204.86万元，财政事务支出13.55万元。二是文化体育与传媒19.52万元。主要是文化服务中心人员工资支出。三是社会保障和就业150.52万元。其中：社会保障中心支出23.09万元，归口管理的行政事业单位离退休127.43万元。四是城乡社会事务24.94万元。五是农林水事务633.39万元。其中：农业服务中心支出85.43万元，农业技术推广和培训支出40万元，农村道路建设3万元，林业服务中心支出30.89万元，农村基础设施建设20万元，一事一议补助208.09万元，对村民委员会和村党支部的补助245.79万元，水库移民补助0.19万元。六是医疗卫生与计划生育支出41.84万元，包括计生办人员工资8.24万元和公用经费支出20.5万元（这一部分为2013年非税收入乡级反成收入，属于全乡可支配收入，用于政府各部门开支）、计生宣传员补助13.1万元。七是住房保障支出，516.47万元，主要为农村危房改造支出。八是节能环保支出2万元。九是社会福利彩票公益金支出30万元，用于新民老年活动室建设。

    （三）财政收支平衡

    2015年全乡财政收支平衡情况是：财政总收入为1663.95万元，财政支出1663.95万元，收支平衡。

    （四）机构人员情况

2015年，纳入决算汇编范围的独立核算单位共1个，独立编制机构数为10个（行政3个、事业7个）。核定编制人数71人，12月实有人数68人，退休31人。实有人数分别是乡政府的政府、人大和党委在职27个，财政所3人，文化广播电视服务中心4人，农业综合服务中心15人，国土和村乡规划中心6人，社会保障服务中心4人，林业服务中心在职7人，人口和计划生育服务中心2人。即年末在职人数财政拨款开支68人，退休31人，半供养人员离岗干部9人，遗属23人。

二、2015年财税工作情况

    2015年，在乡党委、政府的坚强领导下，在乡人大的依法监督下，以科学发展观为统领，狠抓收入征管，优化支出结构，强化财政监督职能，坚持改革创新，切实加强财政队伍建设，有力推动了全乡经济社会稳步发展。

（一）狠抓收入管理，确保财政收入较快增长

围绕区人代会的收入目标任务，结合本乡实际，合理判断分析税源结构，积极协调税务等部门，充分挖掘增收潜力，培植新兴财源，建立健全收入增长激励机制和大小税收一起抓的管控机制，加强财税运行情况分析，协同有关部门，对各项税源进行摸底分析，做到政策清、底细明，措施有力、落实到位、应收尽收，狠抓增收节支。一方面税务部门坚持依法制税，改进税收征管方式，切实加强对重点税源、重点企业的监控，严厉打击涉税违法行为，堵塞税收漏洞，努力完成税收任务；另一方面财政部门加大对各种非税收入的管理和监督，为财政收入的稳定增长奠定基础。

（二）狠抓财政监督，确保专项资金发挥最大效益

强化财政监督职能，加强了对各行政事业单位财政拨款和支出报帐的日常监管，对单位整个收支活动过程的每个环节和项目，进行经常性、全过程监管。对各种专项资金的使用进行全面监督，检查清理。进一步规范财政资金拨付程序，严格实行专户管理及报账制，把财政跟踪问效工作贯彻于项目实施的事前、事中、事后的全过程，经过2015年对全乡扶贫专项资金的审计，全年无挤占和挪用现象发生及其他问题，有力地提高了资金使用效益。

（三）狠抓补助资金发放，确保社会事业全面进步

2015年，我乡通过惠农系统，向农户“一卡通”发放各类补贴资金合计709.69万元。分别是粮食直补54.55万元、农资综合补贴346.17万元、农作物良种补贴40.82万元、退耕还林204.7万元、农机购置补贴4万元、草原生态补助39.45万元、陡坡生态治理20万元。通过这些资金的发放，积极支持了农村农业发展，保障了粮食安全和农村各类产业的健康发展。

（四）狠抓资金争取力度，确保经济社会快速发展

乡党委、政府积极争取各类专项资金及项目配套资金，强化“争、跑”意识，切实加大资金筹集力度。争取新农村建设、扶贫等项目及蚕桑、核桃、香料烟等产业扶持资金。进一步完善了农村基础设施建设，促进农民增收，切实为瓦马乡经济社会发展发挥了积极作用。

（五）狠抓科学理财，确保财政调控能力不断增强

在全力支持经济社会加快发展的同时，不断加强自身改革，努力提高工作效率。严格执行预算法、会计法等法律法规。坚持政府采购，全面实行部门预算管理，强化基本支出和项目支出管理。进一步强化部门预算约束，认真实行“收支两条线”，对辖区内的非税收入做到应收尽收。财政非税收入对平衡部门预算，确保工资发放、机构正常运转、政府重点支出起到了积极作用。非税收入的管理得到进一步规范，有力提高财政支持经济社会发展效益。注重制度建设和规范管理工作，提高了财政管理的规范性和资金使用的有效性，进一步增强了财政调控能力。强化财政管理职能，提高财政资金的使用效益。对专项资金实行专户管理，对社会保障、惠农、扶贫等资金严格把关，充分发挥专项资金的使用效益，确保了专款专用。

（六）狠抓财政队伍建设，确保财政工作效率大幅提升

加强财政自身建设，树立财政良好形象。牢固树立“低调做人，高效办事，规范管理，廉洁理财”的财政工作理念，不断加强财政队伍建设。坚持不懈地抓思想政治工作，建设学习型机关，扎实开展深入学习实践科学发展观活动，学习财政业务知识，不断提高财政干部的法律素质和依法理财的能力。扎实开展党风廉政建设，提高党风廉政责任意识，为财政所的党风廉政建设和反腐败工作提供了坚强保证。进一步拓宽财政工作的视野和思路，激发财政干部的工作热情和干劲，按照“四项制度”要求，切实改进工作作风，增强财政干部的事业心和责任感。确实做到了服务质量、办事效率的两个提高，树立了财政干部信守承诺、务实高效的形象。定期进行财务公开，将每年乡人代会通过的预决算报告和财政局审核通过的预决算表及“三公经费”等事项公开到乡政府的门户网站上，主动接受人民群众和乡人大的监督。       

各位代表，回顾2015年的财政工作，虽然取得了一定的成绩，但是也存在着很多困难和问题。一是税收规模偏小，收入结构不尽合理；二是收支缺口仍然较大，每年的刚性支出不断增加，收支矛盾没有得到根本缓解，大部分支出仍然依靠上级转移支付；三是财税征管监控还存在薄弱环节，偷税漏税现象仍不同程度存在；四是乡级债务沉重，化解债务能力较为薄弱；五是自身的理财本领和服务水平与时代赋予财政的新任务还未完全适应等等。对这些存在的困难和问题，我们将高度重视，继续采取有效措施，努力加以解决。

三、2016年地方财政部门预算草案             

根据全乡经济社会发展总体要求，在认真分析预测财政经济形势的基础上，确定2016年全乡地方财政预算和财政工作的总体思路是：进一步优化财政支出结构，加大对“三农”、教育、文化、医疗卫生、社会保障和就业、保障性住房和节能环保的支持力度，切实保障和改善民生，促进我乡农村经济社会发展。按照中央八项规定和整治“四风”的要求，坚持依法理财、统筹兼顾和增收节支的方针，加强财政科学精细化管理，严格控制一般性支出，特别是“三公经费”支出，节约行政成本，提高财政管理绩效，发挥财政职能，努力为全乡经济平稳较快发展与社会和谐稳定提供财力保障。

    根据上述财政工作总体思路，按照“统筹兼顾、积极稳妥、量入为出、收支平衡”的原则，以及“划分税种、核定收支、超收分成、超支不补、一定三年”的工作方针。在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，编制2016年全乡财政收支预算。

根据上述工作的要求，建议2016年财政预算收支安排如下：

（一）财政收入安排

财政总收入安排1010.72万元，其中：地方财政公共预算收入172万元，主要是增值税（25%部分）12.8万元、营业税149.1万元、个人所得税3.4万元、城市维护建设税1.8万元、资源税2万元、印花税2.9万元。计划行政事业性收费收入25.2万元；上级补助及转移支付收入813.52万元。

（二）财政支出安排

根据隆阳区财政管理体制和隆阳区基本支出预算定员定额标准的要求，结合实际情况，拟安排支出1010.72万元：

1.按照功能分类。一般公共服务252万元，文化体育与传媒21.2万元，社会保障和就业155万元，城乡社会事务26.5万元，农林水事务450万元，医疗卫生支出45万元。其他支出22.52万元，其中：党代会、人代会会议经费5万元，综治维稳经费3万元，禁毒防艾经费3万元，消防经费2万元，安全生产经费1.5万元，政法、信访、赴昆进京信访人员接访工作专项经费各1万元，民族宗教经费2万元、妇女儿童配套工作经费0.5万元，平安家庭创建工作经费0.2万元，落实“两个规划”实施工作经费0.5万元，基层党组织建设经费3.82万元等。超收分成上解支出（按照2014（3）号文件的财政体制改革要求，核定我乡完成地方税收入为95万元，超收部分区级和乡级按照5:5分成所得，即（预算2015年完成地方税收数172-95）/2=38.5万元。这部分超收分成收入主要用于安排农村壮大集体经济支出4万元、老干部工作经费0.5万元、森林防火经费5万元、防疫经费1万元等。

2.按照经济分类。一是工资福利支出442万元。二是商品和服务支出174.29万元，主要包括办公费13.2万元，水电费6.87万元，差旅费7.65万元，公务接待费13.28万元，公务用车运行维护费12.6万元，会议费4.92万元，劳务费4.47万元，离退休活动费0.36万元，工会经费5万元，村（社区）办公费64.15万元（主要有按照村委会个数计算的办公费2.1万元，按照村干部人数计算的办公费3.25万元，党建经费42万元等），重点业务工作经费32.29万元，其他9.5万元（具体同上述功能分类的其他支出）。三是对个人和家庭的补助355.93万元，其中：离退休人员工资142万元，村干部补助132.26万元，村小组长补助15.48万元，计生宣传员补助13.1万元，村务监督委员会主任补助35.28万元，半供养人员补助12.53万元，党小组长补助5.28万元。四是超收分成上解支出38.5万元（具体同上述功能分类的其他支出）。

3.财政收支平衡情况。在新一轮乡乡财政体制改革的基础上，采取定员定额补助标准，税收收入超收分成、体制上解或补助的政策要求。一是计划完成公共预算收入197.2万元，其中税收收入172万元，非税收入25.2万元。转移性收入为813.52万元。二是计划公共预算支出972.22万元，按照三年的税收收入平均数为95万元，税收超收分成比例为5:5，超收分成上解支出为38.5万元，合计支出为1010.72万元。收支平衡。

4.2016年主要财政工作和措施。为确保2016年财政收支预算任务完成，必须重点抓好以下几方面的工作：

    （一）加强财源培植，不断壮大财政综合实力

    认真落实乡政府关于招商引资和发展民营经济的一系列优惠政策和措施。努力营造良好的投资环境，大力引进外资；围绕产业发展重点合理安排资金，继续实施对香料烟、蚕桑、甘蔗、核桃等产业扶持政策；加大农业综合开发土地治理和农业产业化发展项目申报和建设力度，扶持特色产业、中小企业稳步发展；加快集镇建设，促进民营经济发展，加快提高其对财政收入的贡献；加大对重点项目建设、重点产业培植的引导扶持力度，发展和巩固骨干财源，积极培育新兴财源，提高财政持续增收能力，加快经济结构调制和发展方式转变。

    （二）强化财税征管，确保收入目标顺利实现

    深入贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，强化征管措施，突出征管重点，严格执行税收政策，做到依法征收，依率计征，严禁越权减免税和随意缓交、欠交税款。加强对重点行业、重点税种和重点税源的跟踪监控，密切关注重点项目工程进度，确保各项收入及时足额入库；加大税收稽查力度，杜绝跑、冒、漏、滴现象，努力做到应收尽收，依法严厉打击偷税、骗税、逃税和抗税行为。

    （三）全力支持精准扶贫政策落实

    按照精准扶贫“六个一批”方式，落实易地安置、医疗救助、就业转移、产业解决、基础设施建设、低保兜底方式落到实处。积极从上级部门争取资金，并做好资金监管，用活、用好、用安全各类资金，发挥其最大效益，打赢脱贫攻坚战，使我乡农村面貌换颜换新。

   （四）深化财政职能，提高依法理财水平

    在保证人员工资、社会稳定和机构正常运转的基础上，全力保障重点支出。一是保证行政事业单位干部职工的工资按时足额发放；二是严格控制一般性支出，加大对会议费、接待费、差旅费、办公费等公用经费的管理力度，努力降低政府运行成本；三是科学调度资金，加强支出管理，扎实做好救灾救济、农村低保等工作，加大对扶贫项目、新农村建设、交通、水利等基础设施建设的投入力度，促进全乡经济快速发展；四是稳步推进政府性债务化解工作，有效控制和降低财政风险；五是强化预算执行的均衡性，积极争取各项预算资金按时到位。

    （五）加强财政监管，严肃财经纪律

    加强各种专项资金的管理，进一步健全专项资金的管理办法，严格跟踪问效制度，提高资金使用效益。加强对非税收入的管理，大力拓展非税收入范围，杜绝“小金库”的存在，切实将非税收入纳入预算管理，严格执行预算外资金“收支两条线”管理制度。坚决打击隐瞒、坐收坐支预算外收入和私设“小金库”行为。严格执行《预算法》、《会计法》等法律法规，高度重视会计基础工作，切实规范会计核算行为。

    （六）切实加强财政自身建设

    牢固树立立党为公、工作为民的理念，进一步增强为政府、为人民管好财、理好财的责任感和使命感。一是加强业务学习，熟练掌握财税、金融以及相关法律法规和计算机应用等方面的知识，增强依法理财、依法管理的能力。二是强化任务观念、责任意识，建立健全财政工作机制，努力形成比工作、比干劲、比贡献的浓厚氛围，确保工作的各项措施落在实处，收到实效。三是建立健全管理制度，理顺管理次序，加强对财政所人、财、物的管理，保证财政所干部在编、在职、在岗。四是严以自律，树立财政干部开拓进取、勤政为民、廉洁守法的良好形象。

各位代表，2016年是瓦马跨越发展的重要一年，也是“十二五”规划的开局之年，因此加快瓦马经济社会发展是历史赋予我们的光荣使命，是时代对我们的要求，是人民对我们的殷切希望。2016年的财政工作，我们要在乡党委、政府的正确领导下，上级部门的指导帮助下，切实转变财政职能和工作作风，开拓创新，奋力拼搏，不断提高财政保障能力和服务水平，为瓦马经济社会发展做出积极贡献。

以上报告，请各位代表给予审查。