关于瓦马乡2023年地方财政预算执行情况和 2024年地方财政预算（草案）的报告

关于瓦马乡2023年地方财政预算执行情况和

2024年地方财政预算（草案）的报告

2024年3月21日在瓦马彝族白族乡

第十一届人民代表大会第三次会议上

瓦马彝族白族乡财政所

各位代表：

受乡人民政府委托，现向本次人民代表大会作瓦马乡2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案）的报告，请各位代表予以审议，并请列席会议的同志提出意见。

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年，我乡财政工作在乡党委、政府的有力领导下，在乡人大的监督支持下，在上级财税部门的关心指导下，以“保工资、保运转、保基本民生”为目标，狠抓增收节支，以全乡经济建设和社会发展目标为中心，创新思路，积极作为，不断加强和改善财政运行质量，全力补短补缺补弱，较好的完成了区级下达的经济社会发展目标任务。

（一）全乡财政收支预算执行情况

1. 一般公共预算收入完成情况

据决算报表反映，2023年，全乡财政总收入完成6589.66万元，比上年2728.26万元增收3861.40万元，上升141.53%。一般公共预算收入完成50.85万元，比上年36.79万元增收14.6万元，增长38.22%，各税种完成情况为：（1）车船税完成0.11万元；（2）城市维护建设税完成1.17万元；（3）城镇土地使用税0.02万元；（4）房产税0.23万元；（5）个人所得税完成0.68万元；（6）耕地占用税1.64万元；（7）环境保护税完成0.92万元；（8）企业所得税完成0.21万元；（9）印花税完成1.52万元；（10）增值税完成43.96万元；（11）资源税完成0.39万元。

2. 一般公共预算支出情况

据决算报表反映，全乡一般公共预算支出完成4057.26万元，比上年2453.89万元增支1600.37万元，增长65.22%。具体明细为（按政府支出功能分类科目)：

（1）一般公共服务支出481.41万元，比上年的534.37万元减支52.96万元，降低9.91%；

（2）文化旅游体育与传媒支出27.14万元，比上年的37.72万元减支10.58万元，降低28.05%；

（3）社会保障和就业支出176.98万元，比上年的138.85万元增支38.13万元，增长27.46%；

（4）卫生健康支出63.86万元，比上年的63.07万元增支0.79万元，增长1.25%；

（5）节能环保支出0万元，比上年的72.52万元减支72.52万元，下降100%；

（6）城乡社区支出340.11万元，比上年的356.47万元减支16.36万元，降低4.59%；

（7）农林水支出2958.46万元，比上年的1170.91万元增支1787.55万元，增长152.66%；

（8）灾害防治及应急管理支出0万元，比上年的80万元减支80万元。

3. 收支平衡情况

一般公共预算收入50.85万元，上级补助收入4252.22万元，债务转贷收入2286.59万元，收入合计6589.66万元；一般公共预算支出4057.26万元，上解上级支出245.81万元，债务还本支出2286.59万元，支出合计6589.66万元；收支相抵，结余为0，收支平衡。

（二）2023年全乡财政工作的主要情况

1. 坚持多措并举，加强税收征管

一是加强税收政策分析，积极关注减税降费和推进深化税收制度改革等政策，准确把握政策内涵；二是加大税源培植力度，加强对重点税源日常监控，深化与税务部门的协作，严格依法治税，加强非税收入管理，确保财政收入稳步增长；三是强化税收收入征管力度。坚持依法征税、依法减税主线，健全财税协调联系机制，抓好源头管控，对重点行业实施有效跟踪监控，做实做细对重点财源的管控，做到“颗粒归仓”。

2. 坚持资金统筹，落实各项资金保障

一是按照“保工资发放、保机构运转、保民生支出”的要求，区分轻重缓急，统筹安排资金，保持全乡经济社会稳定，维护了政权正常运转；二是做好保供稳价工作。积极落实耕地地力保护、农机具购置等惠农补贴政策，确保粮食供应和市场稳定；三是不定期开展财政资金安全检查工作，建立财政资金安全管理长效机制，确保财政资金安全高效运转。

3. 坚持底线思维，落实惠农政策

2022年省级陆续出台《云南省惠民惠农财政补贴“一卡通”管理工作方案》（云财农〔2022〕148号）、《云南省惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放管理试行办法》（云财规〔2022〕22号）等文件，为规范云南省惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放管理，乡财政部门积极响应上级政策。

一是清底数，2023年利用惠农补贴资金“一卡通”系统（老系统），及时兑付补贴，落实林业退耕还林补贴面积0.94万亩，兑付退耕还林资金289.28万元，受益农户1342户，落实林业森林生态公益林补贴面积9.58万亩，兑付公益林补贴资金85.84万元，受益农户3556户，落实林业完善退耕还林政策补贴1.3万亩，兑付完善退耕还林政策补贴资金162.51万元，受益农户958户；二是交接数据，为推进云南省惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理平台（新系统）的使用，乡财政积极配合其他站所做好老系统数据交接工作，归档往年数据。

4. 坚持深化改革，强化财政监管

一是全口径预算管理改革不断深化，统筹协调性进一步提高；二是预算绩效管理不断加强，绩效目标与部门预算“同步审核、同步批复、同步下达、同步公开”，绩效评价范围不断扩大，评价结果得到有效运用；三是预决算公开成为常态。在政府门户网站依法及时公开本单位预决算及“三公”经费预决算；四是加强对预算执行和重大财税政策执行情况的监督，确保政策落实到位。重点开展民生支出、重大项目支出、乡村振兴资金使用、预算执行进度等方面自查，促进依法依规理财用财；五是加强《预算法》学习和贯彻落实，提升预算法治意识。

各位代表，回顾2023年的财政工作，虽然取得了一定的成绩，但是也存在着很多困难和问题。经济体量小、结构单一、发展不平衡不充分问题十分突出，支撑高质量跨越式发展的基础不牢固，在产业发展、基础设施、乡村振兴、公共服务、民生保障等方面还存在不少短板弱项，在防风险方面还存在不少挑战。对此，2024年我们将按照乡党委、政府和上级各部门的总体部署，继续完成好各项目标任务，充分发挥稳定经济的关键作用，为全乡经济社会发展提供坚实保障。

二、2024年地方财政预算（草案）

2024年财政预算的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，扎实推进中国式现代化，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻落实新发展理念。树立过紧日子的思想，兜牢兜实“三保”底线，提高财政资源配置效率；进一步深化财税体制改革，增强财政宏观调控效能，推动经济整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，集中财力落实乡党委、政府确定的重大事项，推动瓦马实现高质量跨越发展，为瓦马社会主义现代化建设开好局起好步。

按照上述总体思路，测算我乡2024年地方财政收支情况，具体安排如下：

（一）一般公共预算收入安排情况

2024年，按照新的财政体制要求测算，全乡一般公共预算收入预计完成58万元，其中：增值税47万元；企业所得税1万元；个人所得税1万元；资源税1万元；城市维护建设税2万元；房产税1万元；耕地占用税4万元；环境保护税1万元。

（二）一般公共预算支出安排情况

2024年，全乡一般公共预算支出预计完成2061万元。

按照政府支出功能分类科目划分明细为：

1. 一般公共服务支出538万元。

（1）人大事务支出17万元。其中：行政运行支出17万元。

（2）政府办公厅（室）及相关机构事务支出485万元。其中：行政运行支出385万元。

（3）党委办公厅（室）及相关机构事务支出28万元。其中：行政运行支出28万元。

2. 文化旅游体育与传媒支出29万元。其中：文化和旅游支出29万元（群众文化支出29万元）。

3. 社会保障和就业支出207万元。

（1）人力资源和社会保障管理事务支出51万元。其中：综合业务管理支出51万元。

（2）行政事业单位养老支出109万元。其中：行政单位离退休支出2万元；机关事业单位基本养老保险缴费支出89万元；机关事业单位职业年金缴费支出18万元。

（3）抚恤支出45万元。其中：死亡抚恤支出45万元。

（4）其他社会保障和就业支出2万元。其中：其他社会保障和就业支出2万元。

4. 卫生健康支出69万元。其中：行政事业单位医疗支出69万元（行政单位医疗支出16万元；事业单位医疗支出21万元；公务员医疗补助支出29万元；其他行政事业单位医疗支出3万元）。

5. 城乡社区支出67万元。其中：城乡社区管理事务支出67万元（行政运行支出67万元）。

6. 农林水支出1151万元

（1）农业农村支出204万元。其中：事业运行支出162万元。

（2）林业和草原支出59万元。其中：事业机构支出59万元。

（3）农村综合改革支出888万元。其中：对村民委员会和村党支部的补助支出888万元。

按照一般公共预算本级财力政府经济科目划分明细为：

1. 机关工资福利支出941.75万元。其中：工资奖金津补贴600.53万元；社会保障缴费341.22万元。

2. 机关商品和服务支出275.09万元。其中：办公费158.84万元；印刷费7.52万元；电费12万元；邮电费14万元；差旅费505万元；维修（护）费1万元；劳务费15.48万元；委托业务费5万元；工会经费11.65万元；公务用车运行维护费13.3万元；其他商品和服务支出8.7万元。

3. 对个人和家庭的补助828.77万元。其中：社会福利和救助828.77万元。

（三）一般公共预算收支平衡情况

2024年，一般公共预算收入58万元，上级补助收入2003万元，收入合计2061万元。全年一般公共预算支出2061万元。收支相抵，结余为0，收支平衡，符合《预算法》的规定。

三、2024年财政工作重点

为确保2024年财政收支预算任务完成，必须重点抓好以下几方面的工作：

（一）紧抓收入组织，努力增量提质

聚焦全年地方一般公共预算收入目标，全力做好财源建设、开源节流及综合治税等工作，同时，及时跟进专项债新政策，强化沟通衔接和要素保障，高质量、高契合度谋划专项债。立足特殊乡情，紧盯争取各类财政补助及政策支持，全力以赴争取上级财力补助和项目支持，争取更多资金投入到瓦马经济社会发展中来。

（二）科学安排支出，有效保障重点

严格执行过紧日子，进一步压缩控制“三公”经费和一般性支出，从严控制新增支出，兜牢“三保”底线。持续优化支出结构，不断完善民生保障长效机制，做好民生事业资金保障。统筹考虑财政承受能力，加强对教育卫生、乡村振兴、交通建设、住房保障等重点项目投入。

（三）推进财政改革，提升管理水平

坚持依法行政、依法理财，严守财经纪律，推动财政治理体系和治理能力现代化。围绕资金周转和财政支付可持续，加强国库资金管理，提高财政资金使用效益。注重绩效管理与预算管理相结合，逐步探索扩大绩效评价范围，强化绩效管理激励约束，做实绩效评价结果应用，推动绩效管理提质增效。健全政府性债务风险预警和防范机制，稳妥有序化解债务，坚决守住不发生系统性风险底线。开展资金安全检查，防范资金风险，确保财政资金安全规范运行。

各位代表，2024年的财政工作任务依然艰巨，我们将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在乡党委、政府的有力领导下，在乡人大的监督支持下，在上级财税部门的关心指导下，认真贯彻执行本次人代会精神，坚定信心，克服困难，扎实工作，为全面实现本次大会确定的目标，助推瓦马经济社会高质量发展而努力奋斗。

以上报告，请审查！