保山市隆阳区图书馆2020年度部门决算

保山市隆阳区图书馆2020年度部门决算

目录

第一部分保山市隆阳区图书馆概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 保山市隆阳区图书馆概况

一、主要职能

（一）主要职能

1. 根据中共隆阳区委办公室关于印发《保山市隆阳区文化和旅游局所属事业单位机构编制方案》的通知（隆编办〔2019〕44号），保山市隆阳区图书馆主要职责是：负责基层图书馆（室）图书、音像资料的采购、分类编目及目录组织等工作。负责基层图书馆（室）基层文化信息网络建设的业务指导。负责建立各类纸质图书与数字信息文献馆藏体系、为民众提供公共文化服务和文献信息服务、传播科学文化知识等工作。

2.机构设置情况：保山市隆阳区图书馆属财政全额拨款单位，内设机构6个：采编部、业务辅导部、图书流通部、资料查询服务部、报刊阅览服务部、电子阅览服务部。

（二）2020年度重点工作任务介绍

1.对乡镇图书室、学校图书室、农家书屋等基层服务点开展业务培训。

2.继续深化“两张网”总分馆服务平台的建设模式，无限延伸全民阅读服务触角，促进隆阳区全民阅读蓬勃开展。

3.各类阅读推广活动。一是春节农民狂欢月系列活动，分别到西邑乡小羊邑村、蒲缥镇、瓦房乡、图书馆内等地举办了图片展览、文献展览和写送春联等阅读推广宣传共4场次，共发放阅读包1500余个，写送春联、福字共1500余幅。二是在第25个“世界读书日”期间，正值新冠肺炎疫情，我们结合实际，精心组织了以线上活动为主的“五个一系列活动”，即：一份线上倡议书，一期线上主题展览活动，一个征集活动，一期线上诗词知识竞答，一期线上国内外获奖少儿经典绘本阅读推广。同时组织开展了一批小型线下阅读推广活动：在金鸡乡育德书屋，联合区委宣传部等部门举办“悦读30分”世界读书日活动，与遇见悦读书友会合办“传播传统文化经典 弘扬中华优秀传统文化”线下主题书友会活动。三是开展第十届“书香隆阳”—我身边的脱贫故事阅读征文活动。四是承办全市2020年公共图书馆业务培训会议。

4.2020年9月被云南省社会科学界联合会评为2020年云南省社会科学普及示范基地。2020年11月被中央宣传部、文化和旅游部、国家广播电视总局联合评为第八届全国服务农民、服务基层文化建设先进集体。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入保山市隆阳区图书馆2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

保山市隆阳区图书馆2020年末实有人员编制13人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制13人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员12人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员7人。其中：离休0人，退休7人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2020年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

保山市隆阳区图书馆部门2020年度收入合计1777408.38元。其中：财政拨款收入1777408.38元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费XX元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年对比增加5781.76元，增长0.33%，主要原因为：

1.工资福利支出减少139035.25元;

2.机关事业单位基本养老保险缴费支出资金，增加2790.56元；

3.其他文化和旅游支出，增加133205.42元；

4.其他社会保障和就业支出，增加750.24元；

5.事业单位医疗，增加23183.34元；

6.公务员医疗补助，增加6246.60元；

7.其他行政事业单位医疗支出，减少12595.15元；

8.购房补贴减少8764.00元。

二、支出决算情况说明

保山市隆阳区图书馆2020年度支出合计1768140.38元。其中：基本支出1624264.57元，占总支出的91.86%；项目支出143875.81元，占总支出的8.14%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比增加49013.76元，增长2.85%，主要原因为：

1.工资福利支出减少104567.25元；

2.机关事业单位基本养老保险缴费支出资金，增加2790.56元；

3.其他文化和旅游支出，增加133205.42元；

4.其他社会保障和就业支出，增加750.24元；

5.事业单位医疗，增加23183.34元；

6.公务员医疗补助，增加6246.60元；

7.其他行政事业单位医疗支出，减少12595.15元。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障保山市隆阳区图书馆机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1624264.57元。与上年对比减少84191.66元，下降4.93%，主要原因为：

1.工资福利支出，减少66794.07元；

2.商品和服务支出，减少20332.59元；

3.资本性支出，增加2935.00元。

包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出1596614.55元，占基本支出的98.30％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费27,650.02元，占基本支出的1.70％。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障保山市隆阳区图书馆机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出143,875.81元。与上年对比增加133205.42元，增长1248.37%，主要原因为：2019年其他文化和旅游支出10670.39元为2018年美术馆公共图书馆文化馆（站）免费开放经费追减指标，故与同期免费开放经费相比较差额较大。资金主要用于图书馆免费开放工作及活动支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

保山市隆阳区图书馆部门2020年度一般公共预算财政拨款支出1768140.38元,占本年支出合计的100.00%。与上年对比增加49013.76元，增长2.85%，主要原因为：

1.工资福利支出减少104567.25元；

2.机关事业单位基本养老保险缴费支出资金，增加2790.56元；

3.其他文化和旅游支出，增加133205.42元；

4.其他社会保障和就业支出，增加750.24元；

5.事业单位医疗，增加23183.34元；

6.公务员医疗补助，增加6246.60元；

7.其他行政事业单位医疗支出，减少12595.15元；

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7. 文化旅游体育与传媒（类）支出1396887.81元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.00%。主要用于：日常支出（包括人员工资、办公经费等经费）1253012.00元、免费开放项目支出143875.81元。

8. 社会保障和就业（类）支出197790.24元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.19%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出189499.68元，其他社会保障和就业支出8290.56元。

9. 卫生健康（类）支出173462.33元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.81%。主要用于事业单位医疗107871.20元，公务员医疗补助64406.76元，其他行政事业单位医疗支出1184.37元。

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

12.农林水（类）0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

16.金融（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

19.住房保障（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.国有资本经营预算（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

23.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

24.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

25.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

保山市隆阳区图书馆部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为0元，支出决算为0元，完成预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0元，完成预算的0%。本单位无“三公”经费预算。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年增加0元，增长0%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算增加0元，增长0%；公务接待费支出决算增加0元，增长0%。本单位无“三公”经费支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0元，占0%；公务接待费支出0元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费0元。其中：

国内接待费支出0元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

国（境）外接待费0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

保山市隆阳区图书馆部门2019年机关运行经费支出0.00元，与上年对比增加0.00元，增长0.00%。主要原因为：隆阳区图书馆为事业单位，无机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，保山市隆阳区图书馆部门资产总额3516752.00元，其中，流动资产1377305.42元，固定资产1639446.58元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产500000.00元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少64950.65元，其中流动资产增加107169.75元，固定资产减少172120.40元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

国有资产占有使用情况表
									单位：元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	3516752.00	1377305.42	1639446.58	0	46599.08		1592847.50			500000.00
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产3. 填报金额为资产“账面原值”

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额0元，其中：政府采购货物支出0元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

项目一：

1. 项目名称

2020年美术馆公共图书馆文化馆（站）免费开放

2. 项目基本情况

2020年美术馆公共图书馆文化馆（站）免费开放项目资金中央补助资金143875.81元,资金专项用于隆阳区图书馆免费开放后正常运转时提供基本的公共文化服务支出。根据免费开放承诺，向群众提供成人报刊借阅、少儿报刊借阅、图书外借、音像资料借阅、网络资料查询、文化共享工程资料查询、电子图书阅览、历史文献资料查询、农文网培学校、专题定向培训、阅读征文活动及形式多样的文化展览等。

3. 项目绩效自评工作开展情况

（1）前期准备

成立绩效评价工作组，负责整个评价工作的组织、协调和具体实施。

（2）组织过程等相关情况

指定熟悉项目情况的相关工作人员准备绩效自评所需要的相关佐证材料，评价工作组结合实际情况对所有资料进行核实和全面分析，制定评价指标体系，提出评价意见。在财政部门共性指标框架的基础上，结合部门实际，制定评价指标体系，对照绩效指标进行综合评价，形成评价意见。

4. 项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

根据《保山市隆阳区财政局关于下达2020年公共图书馆文化馆（站）免费开放补助资金的通知》（隆财教〔2020〕24号）文件，安排2020年美术馆公共图书馆、文化馆（站）免费开放项目安排经费143875.81元，于2020年4月全部到位，资金到位率100%。

②项目资金执行情况。

根据《隆阳区人民政府办公室关于进一步加快财政支出进度和加强结余结转资金管理的通知》(隆政办发〔2017〕170号)文件要求，保山市隆阳区图书馆2020年美术馆公共图书馆、文化馆（站）免费开放项目资金143875.81元于2020年12月20日前基本执行完毕。

③项目资金管理情况。

项目资金严格按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等管理制度执行。

（2）项目绩效指标完成情况

具体详见部门项目支出绩效自评表（附表12）

5. 绩效目标未完成原因和下一步改进措施

无

6. 绩效自评结果

2020年度该项目的产出指标、效益指标、满意度指标均完成年初预定目标，绩效自评分为100分。

7.结果公开情况和应用打算

预计将于9月25日前根据相关要求将项目自评报告、自评表在部门网站进行公开。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

经验：一是强化前期工作谋划。做到工作有规划，整体有部署，落实有程序。二是强化动态监控管理。根据工作开展情况，开展定期或不定期项目绩效跟踪，针对新发生的问题，及时研究及时解决。三是强化资金执行进度管理。按照年初目标，按序时开展工作，确保预算执行进度稳定，工作落实有序平稳。

问题和建议：无

9.其他需说明的问题

无

（二）部门整体支出绩效自评报告

1. 部门基本情况

（1）部门概况

（2）部门绩效目标的设立情况

保山市隆阳区图书馆2020年部门绩效目标紧紧围绕履职效益明显、预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范等主要方面设定全面支出绩效目标。

部门绩效总目标：图书馆免费开放，丰富人民群众的精神文化生活的要求，充分发挥公共图书馆保障公民基本文化权益、提高公民鉴赏能力的重要作用，加强公共文化服务体系建设和公民思想道德建设，实现公共图书馆无障碍、零门槛进入，公共空间设施场地全部免费开放，所提供的基本服务项目全部免费目标。

部门绩效具体目标：全部实现无障碍、零门槛进入，公共空间设施场地全部免费开放、所提供的基本服务项目全部免费。服务窗口保证每周开馆时间不低于56小时，全年免费开放时间不低于250天，年服务人次2.8万人以上，通过图片、视频、专题活动、培训和讲座等多种展览形式，为群众提供优质、高效的公共文化服务体验。读者满意度不低于90%。

（3）部门整体收支情况

2020年度，保山市隆阳区图书馆收入1777408.38元，其中财政拨款收入1777408.38元，为一般公共预算财政拨款。支出1768140.38元，其中基本支出1624264.57元，项目支出143875.81元。

（4）部门预算管理制度建设情况

除遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等国家法律法规外，还结合财务具体工作实际情况，制定并实施了《隆阳区图书馆免费开放制度》、《收入支出管理制度》等内部管理制度，部门预算管理制度健全并有效执行。

2. 绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

通过保山市隆阳区图书馆各项支出立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况进行自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标，检验资金支出效率和效果。分析资金使用过程中存在的问题及其原因，及时总结经验，改进管理措施，有效提高财政资金管理水平和使用效益。

（2）自评指标体系（本部分为报告核心内容）

具体详见部门整体支出绩效自评表（附表11）

（3）自评组织过程

指定熟悉情况的相关工作人员准备绩效自评所需要的相关佐证材料，评价工作组结合实际情况对所有资料进行核实和全面分析，制定评价指标体系，提出评价意见。在财政部门共性指标框架的基础上，结合部门实际，制定评价指标体系，对照绩效指标进行综合评价，形成评价意见。

3. 评价情况分析及综合评价结论

根据本次自评情况，保山市隆阳区图书馆整体支出绩效评价得分为100分。

（1）投入情况分析

按照绩效目标设定，2020年总投入资金1777408.38元，其中：基本支出1633532.57元，项目资金143875.81元。实际项目资金实施了1768140.38元，其中基本支出1624264.57元，项目支出143875.81元。

（2）过程情况分析

管理制度健全，具体相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整；制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理制度。

资金使用严格按照相关文件精神办理。资金使用合规，符合文件的规定，有完整的资金审批程序和拨付手续。

会计核算符合规范要求，相关材料完整。

（3）产出情况分析

全部实现无障碍、零门槛进入，公共空间设施场地全部免费开放、所提供的基本服务项目全部免费。服务窗口保证每周开馆时间不低于66小时，全年共接待到馆读者54000余人次。依托文化隆阳云平台为读者提供丰富的数字阅读资源，认真开展了各种数字阅读服务。在全市率先推进总分馆建设，平台已搭建完成。2020年春节农民狂欢月系列活动，分别到西邑乡小羊邑村、蒲缥镇、瓦房乡、图书馆内等地举办了图片展览、文献展览和写送春联等阅读推广宣传共4场次，共发放阅读包1500余个，写送春联、福字共1500余幅。“世界读书日”期间，正值新冠肺炎疫情，我们结合实际，精心组织了以线上活动为主的“五个一系列活动”，即：一份线上倡议书，一期线上主题展览活动，一个征集活动，一期线上诗词知识竞答，一期线上国内外获奖少儿经典绘本阅读推广。同时组织开展了一批小型线下阅读推广活动：在金鸡乡育德书屋，联合区委宣传部等部门举办“悦读30分”世界读书日活动，与遇见悦读书友会合办线下主题书友会活动12期。开展第十届“书香隆阳”—我身边的脱贫故事阅读征文活动。承办全市2020年公共图书馆业务培训会议。

（4）效果情况分析

保山市隆阳区图书馆抓实“六进”， 让图书馆“进机关、进社区、进部队、进学校、进农村、进特殊人群”，夯实基础，扩大服务范。继续推进以县级图书馆为中心的总分馆制建设，通过CSLN“网图系统”搭建隆阳区图书馆总分馆平台，使图书馆自动化管理真正普及到每一个乡镇、每一个村落、每一个社区，最大限度地为读者服务。通过展览（线上、线下）、读书征文、书友会、世界读书日、春节农民狂欢月、讲座、送书下乡等形式多样的活动，为群众提供优质、高效的公共文化服务体验，营造良好全民阅读氛围。

2020年9月被云南省社会科学界联合会评为2020年云南省社会科学普及示范基地。2020年11月被中央宣传部、文化和旅游部、国家广播电视总局联合评为第八届全国服务农民、服务基层文化建设先进集体。

4.存在的问题和整改情况

无

5.绩效自评结果应用

根据自评，及时调整和优化本单位后续项目和以后年度预算支出和方向和结构，合理配置资源，加强财务管理，完善项目管理办法，切实得高项目管理水平、资金使用效益和部门工作效率。

6.主要经验及做法

无

7.其他需说明的情况

无

五、其他重要事项情况说明

1.2020年固定资产减少172120.40元，主要原因为：固定资产累计折旧175055.40元，新增固定资产2935.00元。

2.流动资产1377305.42元为财政代管资金。其中：借阅卡押金31006.00元；24小时自助图书馆质保金17500.00元；2018年区纪委第二巡察组巡察清退款100.00元，2019年－2020年农家书屋图书馆购置补助资金1156000.00元，南方丝绸之路文献征集补助资金80000.00元，保山历史文化名城研究经费20000.00元，社会科学示范基地补助资金50000.00元，住宅区电费22656.10元，退回个人所得税手续费43.32元。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。