保山市隆阳区农业机械化技术学校部门2018年度部门决算

保山市隆阳区农业机械化技术学校部门2018年度部门决算

第一部分  保山市隆阳区农业机械化技术学校部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

（二）部门整体支出绩效自评报告

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

 

 

第一部分  保山市隆阳区农业机械化技术学校部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

1、主要职能

承担全区农机教育与培训工作，为农村培训拖拉机驾驶员、农机修理工、农机管理人员以及农、林、牧、渔业机械的使用、维修人员；负责农村动力机械操作人员的培训；负责农业机械化技术的咨询指导工作；负责农村劳动力转移培训及相关专业的协作培训工作。

2、机构情况

隆阳区农业机械化技术学校属区农业局下属二级独立核算、全额拨款事业单位。执行事业单位会计制度，隆机编【2018】1号文件关于核定保山市隆阳区机关事业单位编制的通知，2018年末编制数为14名，截止2018年12月31日单位实有在职人员14人，其中：高级工1人、专业技术人员13人；单位实有车辆5辆，其中公务用车1辆，培训用拖拉机有4辆。

（二）2018年度重点工作任务介绍

2018年共开展农机驾驶员技术培训10期，为社会输送合格驾驶员650人；开展脱贫攻坚技能培训5900多人，辐射4个乡镇。我单位严格遵守财务制度和财经纪律，加强对财务人员的业务培训和法律法规教育，增强增收节支意识，拓展收入渠道，严格控制支出，校领导以身作则，并请上级有关部门进行财务审计，搞好财务管理。下一年我校将继续做好财务管理工作，进一步提高服务意识，增加培训收入，控制支出，树立勤俭办事的观念，将有限的资金用在刀刃上，以财务管理推动农机培训事业的健康发展。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入保山市隆阳区农业机械化技术学校部门2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位0个。分别是：

1.保山市隆阳区农业机械化技术学校

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况 

2018年末实有人员编制14人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制14人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员14人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员7人。其中：离休0人，退休7人。

实有车辆编制5辆，在编实有车辆5辆。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2018年度收入合计2,236,418.20元。其中：财政拨款收入2,236,418.20元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。与上年对比增加206,040.00元，增长9.2%，主要原因分析：

1、社会保障和就业支出增加30,591.00元;

2、正常增资调资增加174，610.00元；

3、购房补贴增加1,089.00元；

4、事业单位离退休减少250.00元。

二、支出决算情况说明

2018年度支出合计2,236,418.20元。其中：基本支出2,236,418.20元，占总支出的100%；项目支出0元，占总支出的0%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。与上年对比增加支出206,040.00元，增长9.2%，主要原因分析:

1、社会保障和就业支出增加30,591.00元;

2、正常增资调资增加174,610.00元；

3、购房补贴增加1,089.00元;

4、事业单位离退休家具费支出减少250.00元。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障保山市隆阳区农业机械化技术学校事业单位等机构正常运转的日常支出2,236,418.20元。与上年对比增加206,040.00元，增长9.2%，主要原因分析:

1、社会保障和就业支出增加30,591.00元；

2、正常增资调资增加174,610.00元；

3、购房补贴增加1,089.00元；

4、事业单位离退休家具费支出减少250.00元。

人员经费支出1,960,188.67元,比上年增加312,214.76元,包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的87.64%；人均140,013.48元。

日常公用经费支出276229.53元,比上年支出减少66,714.76元,包括办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的12.35%，人均19,730.68元。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障保山市隆阳区农业机械化技术学校事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0元。与上年对比减少40,000.00元，减少100%，主要原因分析:2018年度农机技术推广与购置补贴项目资金支出减少40,000.00元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年度一般公共预算财政拨款支出2,236,418.20元,占本年支出合计的100%。与上年对比增加206,040.00元，增长9.2%，主要原因分析:

1、社会保障和就业支出增加30,591.00元;

2、正常增资调资增加174,610.00元；

3、购房补贴支出增加1,089.00元;

4、事业单位离退休家具费支出减少250.00元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

8.社会保障和就业（类）支出242,815.20元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.86%。主要用于机关事业单位养老保险缴费支出;

9.医疗卫生与计划生育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

12.农林水（类）支出1,987,584.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的88.87%。主要用于保障保山市隆阳区农业机械化技术学校机构正常运行支出;

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.国土海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

19.住房保障（类）支出6,019.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.27%。主要用于在职职工购房补贴;

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

23.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为20,000.00元，支出决算为16,178.88元，完成预算的81%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为16,178.88元，完成预算的81%；公务接待费支出决算为0元，完成预算的0%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因:车辆使用年限长,老化现象严重,下半年都在维修基本不用。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少64,764.12元，下降80.01%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算减少18,796.12元，下降53.74%；公务接待费支出决算增加0元，增长0%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：车辆使用年限长,老化现象严重,下半年都在维修基本不用。

(二)般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出16,178.88元，占100.00%；公务接待费支出0元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本单位无因公出国（境）支出；

2.公务用车购置及运行维护费支出16,178.88元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出16,178.88元，开支财政拨款的公务用车保有量为5辆。主要用于本部门开展农业机械培训、为农村培训拖拉机驾驶员、农机修理工、农机管理人员、农村动力机械操作人员，完成上级单位交办的其他工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0元。其中：

国内接待费支出0元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。本单位无国内接待费。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。本单位无国（境）外接待费支出；

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

2018年机关运行经费支出0元，本单位为事业单位无机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，保山市隆阳区农业机械化技术学校部门资产总额1,961,711.23元，其中，流动资产976,033.84元，固定资产491,090.06元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产494.587.33元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加788,331.06元，其中;流动资产增加763,652.50元，固定资产增加24,678.56元,对外投资及有价证券增加0元，在建工程增加0元，无形资产增加494,587.33元，其他资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

国有资产占有使用情况表

项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					减：累计折旧及减值准备	对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	减：累计摊销	其他资产
				小计	房屋	车辆	大型设备（单价50万元以上通用设备、单价100万元以上专用设备）	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
合计	1	1,961,711.23	976,033.84	491,090.06	39,815.00	116,225,00		335,050.06				494,587.33

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200元以上大型设备＋其他固定资产 

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额0元,其中：政府采购货物支出0元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

项目一：

1.项目名称

本单位无此项支出

2.项目基本情况

本单位无此项支出

3. 项目绩效自评工作开展情况

本单位无此项支出

（1）前期准备

（2）组织过程等相关情况

本单位不涉及此事项

4.项目绩效实现情况

本单位无此项支出

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

本单位无此项支出

根据《保山市隆阳区财政局关于2018年部门预算的批复通知》（隆财预〔2018〕0号）文件，安排0项目安排经费0元，于2018年0月全部到位，资金到位率100%。

②项目资金执行情况。

本单位无此项支出

根据《隆阳区人民政府办公室关于进一步加快财政支出进度和加强结余结转资金管理的通知》(隆政办发〔2017〕170号)文件要求，保山市隆阳区农业机械化技术学校0项目资金0元,于2018年0月0日前基本执行完毕。

③项目资金管理情况。

本单位无此项支出

项目资金严格按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等管理制度执行。

（2）项目绩效指标完成情况

本单位无此项支出

具体详见部门项目支出绩效自评表（附件1）

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

本单位无此项支出

6. 绩效自评结果

本单位无此项支出

7.结果公开情况和应用打算

本单位无此项支出

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

本单位无此项支出

9.其他需说明的问题

本单位无此项支出

（二）部门整体支出绩效自评报告

1.部门基本情况

（1）部门概况

隆阳区农业机械化技术学校隶属于隆阳区农业局，详见第一部分“部门基本情况”。

（2）部门绩效目标的设立情况

保山市隆阳区农业机械化技术学校2018年部门绩效目标紧紧围绕履职效益明显、预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范等主要方面设定全面支出绩效目标:

部门绩效总目标：一是设定合理、明确的目标，依据要充分，符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况；绩效指标要清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。二是通过在职人员控制率、“三公经费”变动率合理配置预算，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度和对控制重点行政成本的努力程度。三是把控好预算完成率、结转结余控制率、支付进度率，健全管理制度、完善基础信息、公开预决算信息，做好预算执行和管理，实际控制好存量资金，做到预决算管理公开透明，预算执行及时、有效、均衡、安全。四是按实际完成率、完成及时率、质量达标率履行好职责，切实对地方农民发展带来直接或间接社会效益，提高社会公众或服务对象满意度。

部门绩效具体目标：

履职效益明显方面：严格资金使用渠道，确保农机技能培训按时、按质完成，为建档立卡贫困户提高就业机会，增强致富技能。

预算配置科学方面：一是科学预见，统筹安排，确保资金使用有计划、有安排，预算编制按逐年实施情况，进一步优化，达到更加合理完善。二是确保运转的基本支出得到足额保障，合理合规使用。三是逐步保障农机技能培训业务的重点支出合理安排。四是严格控制“三公经费”的使用，推行厉行节约制度，做到“三公经费”使用有计划、严把关，做到接待工作要有公函，车辆使用和规范。

预算执行有效方面：一是按财政下达的年初预算各分类执行，年度中合理安排使用，严格按照财政批复的预算科目、项目、金额执行预算，不随意截留、挪用和改变资金用途。二是加强工作责任心，按年度计划执行预算，严格结转结余。三是严格控制“三公经费”的使用，按照“三公经费”只能压减，不可增长的原则，做到节支增效，发挥资金最大效能。

预算管理规范方面：一是建立健全预算管理制度并按规定严格落实。二是对预算管理要求公开的内容和信息要及时公开，规范公开内容，在财政规定时间内完成部门预算公开，格式规范、内容完整，客观反映部门预算情况。三是按资产管理制度审批采购，合理使用资产，并逐步达到管理规范有效，严格执行资产管理相关规定，明确责任人，资产及时造册、销毁，做到底数清、去向明。

（3）部门整体收支情况

2018年度，保山市隆阳区农业机械化技术学校收入2,236,418.20元，其中财政拨款收入2,236,418.20元，年初财政拨款结转和结余0元，为一般公共预算财政拨款。支出2,236,418.20元，其中基本支出2,236,418.20元，项目支出0元。

（4）部门预算管理制度建设情况

除遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等国家法律法规外，还结合财务具体工作实际情况，制定并实施了《隆阳区农业机械化技术学校预算绩效管理制度》、《隆阳区农业机械化技术学校政府采购内部控制管理办法》等内部管理制度，部门预算管理制度健全并有效执行。

2. 绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

通过保山市隆阳区农业机械化技术学校各项支出立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况进行自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标，检验资金支出效率和效果。分析资金使用过程中存在的问题及其原因，及时总结经验，改进管理措施，有效提高财政资金管理水平和使用效益。

（2）自评指标体系

具体详见部门整体支出绩效自评表（附件13-14）

（3）自评组织过程

根据《保山市隆阳区财政局关于隆阳区2018年度决算批复、公开工作有关事项的通知》要求，我校高度重视整体支出绩效自评工作，成立了绩效自评工作组，组长梅俊辉，成员聂鸿寿、陈丽、宋红龙，明确任务分工。及时召开绩效自评工作专题会议，制定部门整体支出绩效自评实施方案。确定绩效自评内容后，由财务室和办公室负责提供绩效自评涉及的相关资料，确保整体支出绩效自评严格按照年初预算批复的绩效指标、部门职责以及自评指标，确定了自评指标体系。认真准备相关资料，深入客观进行分析评价，组长梅俊辉审核通过后，圆满完成整体支出绩效自评工作。

3. 评价情况分析及综合评价结论

根据本次自评情况，保山市隆阳区农业机械化技术学校整体支出绩效评价得分为97分。

（1）投入情况分析

本单位无此项支出

按照绩效目标设定，2018年总投入项目资金0元，其中：实际项目资金实施了0元。

（2）过程情况分析

管理制度健全，具体相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整；制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理制度。

资金使用严格按照相关文件精神办理。资金使用合规，符合文件的规定，有完整的资金审批程序和拨付手续。

会计核算符合规范要求，相关材料完整。

（3）产出情况分析

2018年隆阳区农业机械化技术学校完成培训大中型拖拉机10期，共培训大中型拖拉机驾驶员650人，送教下乡开展电焊工培训2期，培训电焊工200人；高黎贡山移民培训6期，培训250人；隆阳区建档立卡贫困户实用技术培训15期，培训2100人；培训了农业机械操作员200人；联合农机推广站、监理站和农机股开展农机技术培训716人。合计完成农机化教育培训2254人。其他培训2350人。

（4）效果情况分析

严格按照区农业局下发的培训教学大纲组织教学的各个环节的前提下，进一步规范培训流程，认真核对机手的身份，确保机手本人参训，充分利用学校的教学设备，采取多样化的教学形式，做到理论实践有机结合，重点培养驾驶员的实际操作技能，以校内培训为基础，送教下乡为依托，与其它有关单位、乡镇农科站、农机专业合作社等部门积极配合，主动深入拥有农机较多的乡镇村开展多方位的培训，合理地安排培训时间和培训内容，让参训学员尽快地掌握实际操作技能，达到规范操作、安全生产的目的，同时注重加强职工素质教育，把便民服务的理念放在第一位，全方位地为机手服务。开展多方位技能培训，为隆阳区培训农业机械操作人员，降低成本、提高产出，助推农民增收脱贫。

4.存在的问题和整改情况

存在的问题：制定合理的评价指标体系工作难度较大。绩效评价是一项十分复杂的系统工作，涉及面广，操作难度大。构建合理的指标体系是做好绩效评价工作的核心和关键，而设立合理的评价指标是构建合理指标体系的基础。但就目前的实施现状，制定合理的评价指标难度较大，主要体现在缺乏基础数据、效益指标难以量化等方面。个别指标未达到财政要求的支付进度。在今后年度中将按照财政局要求的支付进度进行工作，努力完成工作指标。

5.绩效自评结果应用

针对绩效自评中存在的问题，积极建立整改机制，及时调整和优化后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，进一步合理配置资源，完善项目管理办法，切实提高项目管理水平、财政资金使用效益和部门工作效率。

6.主要经验及做法

完善预算编报程序。严格按照财政局要求，提前完善项目库信息，将新项目入项目库，每年的预算项目保证取源于项目库。在年初预算编报时，细化经费，完善信息，制定合法、合规、合理、可行的绩效目标。

严格预算执行。在整个预算期内，严格按照年初制定的绩效目标，有效控制经费范围、合理合规使用资金、按时完成执行进度。部门整改机制。针对绩效自评中存在的问题，积极建立整改机制，及时调整和优化后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，进一步合理配置资源，完善项目管理办法，切实提高项目管理水平、财政资金使用效益和部门工作效率。

充分运用自评结果，发挥其在促进项目管理工作、总结完善制度办法、合理调整资源配置的积极作用。

7.其他需说明的情况

无

五、其他重要事项情况说明

本单位没有其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。