关于2018年隆阳区地方财政决算的报告

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关于2018年隆阳区地方财政决算的报告

—2019年8月19日在隆阳区第五届人大常委会第二十四次会议上

隆阳区财政局

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会本次会议报告经市财政局审核批复的隆阳区2018年区级（含乡级，下同）和区本级（不含园区和乡级，下同）地方财政决算情况，请予审查。

一、2018年区级和区本级地方财政决算情况

（一）区级地方财政决算情况

1. 一般公共预算

区级一般公共预算收入完成174372万元，为调整预算数174020万元的100.2%，比上年决算数增收13247万元，增长8.2%；区级一般公共预算支出完成634187万元，为调整预算数610283万元的103.9%，比上年决算数增支38474万元，增长6.5%。与年初报告数一致。

区级公共财政预算收支平衡情况是：一般公共预算收入174372万元，上级补助收入449933万元（含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入），上年结余收入1106万元，调入预算稳定调节基金4836万元，调入资金69819万元，债券转贷收入20980万元，收入总计721046万元；一般公共财政预算支出634187万元，上解上级支出53035万元，债券还本支出20980万元，安排预算稳定调节基金6983万元，增设预算周转金-989万元（按上级决算列报口径作调整处理），支出总计714196万元；收支相抵，年终滚存结余6850万元，其中：结转下年度支出6850万元，无净结余。

区级“三公”经费财政拨款支出合计2206.17万元（包括基本支出和项目支出安排的经费），比预算数减少118.44万元，主要是各级各部门贯彻落实中央八项规定精神，按照过紧日子的要求，从严控制和压缩“三公”经费支出，以及受客观因素影响，部分因公出国（境）、公务用车支出增加。其中：因公出国（境）费27.8万元，增加25.8万元；公务用车购置及运行费1748.18万元，增加186.36万元；公务接待费430.19万元，减少330.6万元。

隆阳区政府债务余额303092.8万元（一般债务195304.72万元，专项债务107788.08万元），其中：区级政府债务余额258242.8万元（一般债务178304.72万元，专项债务79938.08万元）；工贸园区政府债务余额44850万元（一般债务17000万元，专项债务27850万元）。隆阳区政府债务限额为351940万元，隆阳区政府债务余额低于核定限额48847.2万元。2018年，区级共争取地方政府债券资金31860万元（全部为置换到期债券本金）。

2. 政府性基金预算

区级政府性基金收入完成30200万元，为调整预算数22390万元的134.9%，比上年决算数减收1312万元，下降4.2%；区级政府性基金支出完成23731万元，为年调整算数22942万元的103.4%，比上年决算数减支3427万元，下降12.6%。与年初报告数一致。

区级基金收支平衡情况是：政府性基金收入30200万元，上年结余收入112万元，上级补助收入36682万元，债券转贷收入18070万元，收入总计85064万元；政府性基金支出23731万元，上解上级支出-923万元（按上级决算列报口径作调整处理），调出资金42356万元，债券还本支出18070万元，支出总计83234万元；收支相抵，结余1830万元，其中：结转下年支出1830万元，无净结余。

3. 需要说明的其他事项

区级社会保险基金预算、国有资本经营预算与区本级情况一致，不再单独作说明。

（二）区本级地方财政决算情况

1. 一般公共预算

区本级一般公共预算收入完成154054万元，为调整预算数155749万元的98.9%，比上年决算数增收9777万元，增长6.8%；区本级一般公共预算支出完成597265万元，为调整预算数588396万元的101.5%，比上年决算数增支40612万元，增长7.3%。与年初报告数一致。

区本级公共财政预算收支平衡情况是：一般公共预算收入154054万元，上级补助收入435834万元（含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入），下级上解收入9339万元，上年结余收入1106万元，调入预算稳定调节基金656万元，调入资金69817万元，债券转贷收入20980万元，收入总计691786万元；一般公共预算支出597265万元，上解上级支出53035万元，债券还本支出20980万元，补助下级支出13039万元，安排预算稳定调节基金1606万元，增设预算周转金-989万元（按上级决算列报口径作调整处理），支出总计684936万元；收支相抵，年终滚存结余6850万元，其中：结转下年度支出6850万元，无净结余。

2. 政府性基金预算

区本级政府性基金收入完成30200万元，为调整预算数22390万元的134.9%，比上年决算数减收1312万元，下降4.2%；区本级政府性基金支出完成22824万元，为年初预算数22942万元的99.5%，比上年决算数增支1570万元，增长7.4%。与年初报告数一致。

区本级基金收支平衡情况是：政府性基金收入30200万元，上年结余收入112万元，上级补助收入36682万元，债券转贷收入18070万元，收入总计85064万元；政府性基金支出22824万元，上解上级支出-923万元，调出资金42356万元，债券还本支出18070万元，补助下级支出907万元，支出总计83234万元；收支相抵，结余1830万元，其中：结转下年支出1830万元，无净结余。

3. 社会保险基金预算

区本级社会保险基金收入完成175425万元，为年初预算数164359万元的106.73%，比上年决算数增收26043万元，增长17.4%。区本级社会保险基金支出完成160300万元，为年初预算数156796万元的102.2%，比上年决算数增支16084万元，增长11.2%。与年初报告数一致。

区本级社会保险基金预算平衡情况是：社会保险基金收入175425万元，上级补助收入78426万元，上年结余64822万元，收入总计318673万元；社会保险基金支出160300万元，上解上级支出77217万元，支出总计237517万元；收支相抵，年末滚存结余81156万元。

按照现行财政体制，2个园区和乡级的社会保险基金不独立核算，故区本级社会保险基金收支情况及平衡情况包含2个园区和乡级。

4. 国有资本经营预算

区本级国有资本经营收入与支出年内均未发生收支变化。

区本级国有资本经营预算收支平衡情况是：上年结余收入9079万元，收入总计9079万元；调出资金9079万元，支出总计9079万元；收支相抵，无净结余。

二、2018年预算执行取得的成效

2018年，隆阳区财政局在区委、区政府的坚强领导下，在人大、政协的监督指导下，在上级财政的支持和帮助下，紧紧围绕区五届人大二次会议确定的目标和任务，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大、十九届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，主动适应新发展理念，积极应对严峻复杂的经济形势，狠抓收入征管，优化支出结构，深化财政改革，强化财政监管，财政各项工作取得了新进展。

（一）严格落实减税降费各项政策

一是严格落实增值税税率调整。2018年5月1日起降低增值税税率水平，税率调整为16%、10%、6%三档。将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元。对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还。二是落实个人所得税改革。按照“一次修法、两步到位”的步骤实施改革，第一步改革自2018年10月1日起实施，基本减除费用标准由3500元/月提高到5000元/月，并适用新的税率表。月工薪收入2万元以下的纳税人税负降幅超过50%。第二步改革自2019年1月1日起实施，设立子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。三是加大小微企业税收支持力度。将享受减半征收企业所得税优惠政策的小型微利企业年应纳税所得额上限由50万元提高到100万元。四是严格落实非税收入清费减负。以国家明令取消、降费、调整、停止涉企收费项目作为清理重点对象，取消13项、调整2项。全年减税13000万元余，涉企清费减负725.04万元。

（二）倾力支持打好三大攻坚战

（1）全力防范化解重大风险。一是积极稳妥化解地方债务风险。妥善处置政府到期债务62245万元，稳步推进地方债务管控摸家底，债务规模全年维持在310000万元左右，各风险指标总体可控。二是盯紧抓实社会金融风险防范。对辖区内80余户网贷公司、119户放贷企业进行非法集资专项重点治理。引导瓦窑河四级电站、孙足河电站及个人退出虚拟货币“挖矿”业务。推动“民融登”和管理公司注销或转型。依托互联网扩大防范金融风险正面宣传覆盖面。

（2）全力推进精准脱贫。一是稳步推进涉农资金整合。安排财政扶贫专项资金3155万元，同比增长33.62%。统筹整合财政涉农资金三批65445.39万元。二是积极开展金融扶贫。投放扶贫小额信贷5045.2万元，惠及农户1128户。全力落实扶贫兜底。安排健康扶贫资金5531.47万元，覆盖建档立卡贫困户94221人，落实教育扶贫财政补贴资金221.11万元，惠及贫困学生2490人。

（3）全力支持污染防治。支持隆阳“四创”工作开展，安排提升人居环境专项经费3165.04万元。积极筹措资金，加大环保、污染防治资金投入，全年共计下达节能环保支出6165万元。

（三）全力支持深化供给侧改革

一是投融资机制改革创新实现突破。农村商业银行改组稳步推进。沪农商行、农信社去杠杆率全部达标。普惠金融覆盖面不断扩大，建立惠农支付点287个，信用村20个，信用组117个，评级授信农户176129户。完成辖区内6家小贷公司分类评级初评。二是全力拓宽融资渠道。通过各种渠道融资到位171190万元。PPP模式小型水源工程、新型城镇化建设项目完成投资55438万元。辅导企业挂牌上市，“合美格致”和“瑞和锦程”股改工作有序推进，“亿恒达”和“比顿”正在寻找券商。三是抓实重点支持实体经济发展。“51+49”股权模式保山隆鑫钢结构工程生产基地、保山鑫隆光电新材料产业园和新能源产业园等3个项目动工建设。与龙陵县合作的“1+5”模式5万吨高纯晶硅项目完成投资3300万元。四是畅通民营小微企业发展绿色通道。开展“助保贷、鑫农贷、税保贷”业务，累计为24户企业、213户农户发放贷款35690万元。“园保贷、文保贷、科保贷、大数据小微贷、烟草扶贫贷”等定制化产品开通绿色审批通道。隆阳区6家小贷公司累计发放贷款517笔余额38300万元。五是稳步推进国有企业管理改革。国企薪酬待遇管理步入正轨、国有资产完成分类评级，清理出“僵尸”企业2户，稳步推进“僵尸企业”出清工作。

（四）大力推进财税体制改革

一是乡镇财税体制改革成果不断夯实。合理划分区、乡事权与支出责任，动态调整5个街道收支基数，进一步提升乡镇一级发展动力。二是全面推开预算绩效改革。涉农统筹整合、高黎贡山移民两大重点扶贫项目资金绩效目标顺利申报省、市，扶贫资金动态监控系统数据录入完毕，扶贫资金228873.94万元实现绩效管理全覆盖，预算绩效全面推开。三是国库集中收付制度改革取得新进展。全区85个部门324个预算单位全面推行国库集中收付制度改革，改革面100%，覆盖资金643608万元。国库集中支付电子化改革全面推开，无纸化、系统化办公全面上线，财政资金支付安全性和效率全面提升。四是公务卡结算制度改革深入推进。区级81个部门320个预算单位在职职工13627人，办理公务卡7662人，已发放公务卡7478张。通过公务卡报销支出14200万元。

（五）稳步提升民生保障水平

一是全力推进教育均衡发展。持续推进贫困地区“改薄”工程，有力支持职业教育加快发展。全区教育支出129653万元，同比增支4961万元，增长4%。二是积极落实各项社会保障。扎实开展机关事业单位工作人员养老保险制度改革，积极落实孤、残、弱、病、老群体社会福利保障，全区社会保障和就业支出106859万元，同比增支17261万元，增长19.3%。三是支持医药卫生体制改革。全区医疗卫生与计划生育支出102884万元，同比增支6895万元，增长7.2%。逐步降低参保人员就医负担，稳步推进基层医疗卫生机构综合改革。四是三农投入不断加大。实施一事一议财政奖补项目65个，总投资5741.45万元。田园综合体建设试点项目稳步推进，累计完成投资9000万元。通过“一卡通”发放各种补贴资金7409.79万元。五是推进文化繁荣发展。支持文化保护建设、非物质文化传承开发，深入实施文化惠民工程，公共文化服务体系进一步完善，全区文化体育与传媒支出3304万元，同比增支375万元，增长12.8%。六是全力支持“平安隆阳”建设。支持开展扫黑除恶、防暴防恐、禁毒等打击犯罪活动，维护地方长久治安，全区公共安全支出28168万元，同比增支5958万元，增长26.8%。七是全力保障城乡建设。争取保障性住房补助资金13194万元，规划城镇棚户区改造14612套。加快推进农村危房改造工程建设，拨付资金3866.04万元，覆盖农户2520户。完成隆阳区2017年度机关事业单位职工住房补贴工作，兑现资金1502.54万元，涉及195个单位、11692人。

（六）不断完善财政依法监督管理机制

一是预算制度不断夯实。全口径预算持续深入，2018-2020年三年中期规划顺利编制，跨年度预算平衡机制不断完善，严格压缩一般性支出，全年盘活存量资金14483万元，预决算公开面100%。二是政府采购制度化、效益化明显提升。完成政府采购资金48593万元，节约资金2268万元，资金节约率4.46%。三是扎实开展存量财政专户清理核准。开展乡镇专户清理，14个乡镇按规定共撤销专户28个。四是全面实施预算执行动态监控工作。全年共拦截违规支付2633笔，占财政授权支付总数的4.39%，预警监控支付资金29092万元。五是非税票据管理不断规范。开展财政票据管理年度审验报审工作，对133个的应检单位，共检查财政手工票据264662份，电子票据2615824套，圆满完成了全区财政票据用票单位的年度审验工作。六是会计行业监督管理工作持续深入。完成对辖区内22家代理记账机构资格备案登记工作，完成2017年全区210个单位内部控制报告编报工作，对区直属各单位及各乡（镇）街道办事处财务人员进行了会计基础规范、扶贫资金管理、政府会计制度改革等培训，共计1200余人次，财务管理进一步规范。七是督查整改稳固提升。落实乡、村两级综合检查1轮，巡查巡视整改督导2轮，财政资金“三大检查”圆满收官，全年监督检查工作效果显著，成绩达标。八是队伍建设不断加强。扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，将“两学一做”学习教育引向深入。深入开展财政系统扶贫领域腐败和作风问题专项治理，抓实扶贫感恩教育，牢牢把握把握意识形态主动权，自觉增强“四个意识”、坚定“四个自信”、落实“两个维护”的政治高度。

主任、各位副主任，各位委员，回顾2018年的财政工作，我区财政运行总体情况良好，财政改革与发展取得了新的成绩，上述工作成绩的取得，得益于区委的正确领导和区人大及其常委会的依法监督。在看到成绩的同时，也遇到了诸多困难和问题，主要表现为：一是财政增收基础不牢，减税降负持续发酵，新老产业转型升级，实体经济困难，财政增收乏力。二是财力保障压力凸显，脱贫攻坚、供给侧结构性改革、环境保护配套支出增加，刚性支出猛增，国库资金调度极度艰难，“三保”压力巨大。三是债务风险不容忽视，债务结构不合理，风险防治机制滞后，偿债来源大幅缩减，历史债务堆积，消化压力巨大。四是财政监管体系不够完善，基层违规、违法情况时有发生，财政资金“跑冒滴漏”甚至被侵占挪用等问题仍然存在。对于这些问题，我们会加以思考，认真解决。

主任、各位副主任，各位委员，今年以来，按照党中央、国务院决策部署，重大财税政策加快落地，深化增值税改革、小微企业普惠性减税、降低社保费率等政策均已落地生根，1-6月，全区一般公共预算收入完成101012万元，增收1766万元，增长1.8%，为年初预算209250万元的48.3%，塌序时进度1.7个百分点，全区一般公共预算支出完成367041万元，增支46286万元，增长14.4%，为年初预算663772万元的55.3%，高于序时进度5.3个百分点。受经济下行压力和减税降费因素的影响，后期财政收支平衡压力巨大，实现全年预算目标需要付出较大努力。下一步，我们将认真落实区委的各项工作部署以及区人大有关财政经济工作的决定决议，坚持稳中求进工作总基调，深入落实“巩固、增强、提升、畅通”八字方针，加力提效实施好积极的财政政策，更加注重激发市场活力，推动高质量发展。同时，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，切实贯彻和体现到财政工作的全过程和各方面，过紧日子，行简约、倡简朴、戒奢华，大力压减行政开支，扎实做好财政预算管理工作，促进经济持续健康发展和社会大局稳定，全力支持推进隆阳脱贫摘帽，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年！

以上报告，请予审查。

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