保山市隆阳区财政局关于隆阳区2018年1-9月地方财政预算执行情况及区本级财政预算调整方案的请示

保山市隆阳区财政局关于隆阳区2018年1-9月地方财政预算执行情况及区本级

财政预算调整方案的请示

目录

一、2018年1-9月地方财政预算执行情况

（一）全区及区本级财政收支完成情况

（二）存在的主要问题和困难

（三）下一步财税工作主要措施

二、2018年区财政预算调整情况

（一）预算调整的基本情况

（二）主要的变动事项

（三）预算调整的主要内容

三、提请区人大常委会事项

隆阳区人大常务委员会：

根据《隆阳区人大常委会2018年工作要点》的安排，，现将隆阳区2018年1-9月地方财政预算执行情况及区本级财政预算调整方案有关事项请示如下：

一、2018年1-9月地方财政预算执行情况

（一）全区及区本级财政收支完成情况

1. 全区执行情况

全区财政总收入完成240044万元，增长25.4%，为年初预算的75%，其中：全区一般公共预算收入完成140661万元，为年初预算727%，为市下达预期目标的72.7%，低于市级下达任务时序进度2.3个百分点。

全区财政总支出完成557753万元，增长8.5%，为年初预算的76.5%，其中，全区一般公共预算支出完成506042万元，增长21.5%，为年初预算的74.9%，为市下达预期目标的74.9%，高于市级下达任务时序进度0.1个百分点。

2. 区级（不含园区、度假区）执行情况

区级财政总收入完成218019万元，增长14.1%，为年初预算的75.4%，其中，区级一般公共预算收入完成128706万元，增长13.6%，为年初预算的74%。

区级完成财政总支出523596万元，增长17%，为年初预算的79.2%，其中，区级一般公共预算支出477872万元，增长21.6%，为年初预算74.3%。

3. 预算执行的主要特点

一是财政收入平稳增长。财政总收入和一般公共预算收入分别增长14.8%和11.6%，全区各级财税部门按照新《预算法》要求，坚持依法治税、依法征管，积极组织财政收入，合理安排财政支出，全区一般公共预算收入平稳增长，财政运行良好。二是税收收入增收较快。全区一般公共预算税收收入完成90099万元，同比增收14910万元，增长19.8%，拉动一般公共预算收入增长11.8个百分点。三是重点支出保障较好。全区一般公共预算支出完成年初预算675443万元的74.9%。教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、农林水、交通运输和住房保障支出等民生支出401955万元，占一般公共预算支出总量的79.4%。

（二）存在的主要问题和困难

1. 收入任务繁重，增收压力加剧。一是“营改增”结构性减税以后，地方税主体税源流失，国家大幅“减税降费”，政策性因素影响明显。二是民间投资萎缩，规模以上企业生产经营困难，传统烟草、电力企业仍为骨干支柱，财税主角交替难以形成。三是收入随中心城市上划后，支出责任并没有随之上划，隆阳区以一区之力承担市级、园区、度假区部分公共支出事项，财权与事权极度不匹配。

2. 财政收支矛盾十分突出，国库资金调度艰难。一是国库存款历年来借垫项目较多、数额较大。历年垫付资金年初未能纳入预算的资金102514万元。有文件依据及会议纪要2018年未能纳入预算的支出项目78994万元。若2018年调入资金65524万元不能落实，形势更为严峻。二是教育、医疗卫生、节能环保、农林水、社会保障等基本公共服务支出需求进一步增加。三是民生改善、稳定经济增长、深化改革等都需要加大财政投入。

3. 政府性债务负担沉重。地方政府债务风险总体可控，但区域性风险化解的压力巨大，近年来，已进入偿债高峰期，截至9月底，隆阳区地方政府性存量债务余额38.62亿元。其中：政府负有偿还责任的债务29.45亿元，政府负有担保责任的债务8.91亿元，政府可能承担一定救助责任的债务0.26亿元。尤其是中心城市债务、大瑞铁路还贷压力较大。

（三）下一步财税工作主要措施

第4季度乃至在今后工作中，我们着重从以下8个方面抓好工作。一是重视跨年度预算平衡，硬化预算约束，落实拓宽“大监督”格局，强化预算重监管。二是强化财源培植，狠抓收入管理，想方设法向上争取支持，稳定增长扩财源。三是认真贯彻区委、政府重点中心工作任务，积极落实人大、政协的各项决议。四是积极推进上级部署的各项改革，探索财政事权划分、绩效管理等前沿性改革，抓好落实重创新。五是大力推动“三农”发展，扎实推进精准扶贫，加快社会事业发展步伐，补齐短板惠民生。六是完善政府债务预算管理，加强置换债券资金使用监管，探索建立地方政府债务风险评估和预警办法，严控债务防风险。七是大力推广PPP、“51+49”、“10+3”模式，向上力争“政策性”财源，积极争资立项，扶持项目活基金。八是完善国有资本管理制度，强化营运过程监控，探索国有资本新型化道路，壮大国资保增值。

二、2018年区财政预算调整情况

（一）预算调整的基本情况

针对今年预算执行中出现的新情况，经过充分的测算分析，在遵循《预算法》及《预算法实施条例》对于预算调整的有关要求的前提下，我们在有限的范围内对区五届人大第二次会议批准的2018年度财政预算方案进行调整。

（二）主要的变动事项

1. 可用财力增加，主要因素有：乡镇增值税增加，清理收回沉淀结余资金，市财政返还中心城区土地出让收入按15万元/亩计提补助增加等。

2. 新增年内必须安排的支出，主要有：是保工资、保运转刚性基本支出增加，重点项目建设增支、非税成本性支出、浦发付息等。

（三）预算调整的主要内容

1. 区本级一般公共预算调整

（1）公共预算收入调整

一是一般公共预算收入调整为155749万元，比年初预算157092万元减少1343万元。二是上级补助收入134232万元，比年初预算138352万元减少4120万元。三是调入资金101167万元，比年初预算65524万元增加35643万元。四是债务转贷收入21080万元，比年初预算21840万元减少760万元。五是调入预算稳定调节基金641万元，比年初预算纯增。

以上预算收入调整后，区本级公共预算总收入为412869万元，比年初预算382808万元增加30061万元，增长7.85%。

（2）公共预算支出调整

一是基本支出282204万元，比年初预算的273671万元增支8533万元。二是项目支出53834万元，比年初预算的38967万元增支14867万元。三是上解支出55248万元，比年初预算47233万元增支8015万元。四是补助乡镇支出503万元，比年初预算1097万元减支594万元。五是债务还本支出21080万元，比年初预算21840万元减支760万元。

以上预算支出调整后，区本级公共预算总支出为412869万元，比年初预算382808万元增支30061万元，增长7.85%。

据统计共需纳入预算安排项目支出51943万元，其中：区委、区政府一事一议批准的需调整预算项目支出41726万元，根据财力拟建议纳入23012万元，尚有18714万元未能纳入预算调整安排，建议仍以融资方式解决。加之前已批准融资解决需纳入预算调整安排的项目支出10217万元，还需安排解决共计28931万元。

（3）公共预算调整平衡情况

公共预算总收入412869万元（一般公共预算收入155749万元、上级补助收入134232万元、调入资金101167万元，债务转贷收入21080万元、调入预算稳定调节基金641万元），公共预算总支出412869万元（一般公共预算支出336038万元、上解支出55248万元、补助乡镇支出503万元、债务还本支出21080万元），收支平衡。

2. 区本级政府性基金预算调整

（1）政府性基金预算收入调整

一是政府性基金收入22390万元，比年初预算33390万元减少11000万元。二是上年结余收入（不含专项资金）112万元，比年初纯增。三是政府性基金转移收入30000万元，比年初纯增。四是债务转贷收入18470万元，比年初预算19380万元减少910万元。上

以上收入调整后，区本级政府性基金预算总收入为70972万元，比年初预算52770万元增加18202万元，增长34.49%。

（2）政府性基金预算支出调整

一是政府性基金支出22942万元，比年初预算的13390万元增支9552万元。二是债务还本支出18470万元，比年初预算19380万元减支910万元。三是调出资金29560万元，比年初预算20000万元增加9560万元。

以上支出调整后，区本级政府性基金预算总支出为70972万元，比年初预算52770万元增加18202万元，下降34.49%。

（3）政府性基金预算调整平衡情况

政府性基金预算总收入70972万元（政府性基金收入22390万元、上年结余收入112万元、政府性基金转移收入30000万元、债务转贷收入18470万元）；政府性基金预算总支出70972万元（政府性基金支出22942万元、债务还本支出18470万元、调出资金29560万元），收支平衡。

3. 区本级国有资本经营预算调整

（1）国有资金经营预算收入调整

一是国有资本经营预算收入58453万元，比年初预算的45524增加12929万元。二是上年结余收入9079万元，比年初预算纯增加。

以上收入调整后，区本级国有资本经营预算总收入为67532万元，比年初预算45524万元增加22008万元，增长48.34%。

（2）国有资本经营预算支出调整

调出资金67532万元，比年初预算45524万元增加22008万元。

以上支出调整后，区本级国有资本经营预算总支出为67532万元，比年初预算45524万元增支22008万元，增长48.34%。。

（3）国有资本经营预算调整平衡情况

国有资本经营预算总收入67532万元（国有资本经营预算收入58453万元、上年结余收入9079万元），国有资本经营预算总支出67532万元（调出资金67532万元），收支平衡。

三、提请区人大常委会事项

恳请区人大常委会研究并同意2018年区本级预算调整方案。

当否，请示。

保山市隆阳区财政局

2018年10月12日