关于隆阳区2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算草案的报告(书面)

一、2015年地方财政预算收支情况

2015年，面对错综复杂的国内外经济形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，全区财税部门在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，认真落实区四届人大三次会议有关决议，创新思路，积极作为，全面超额完成了市、区确定的全年跨越发展目标和考核任务。在此基础上，各项财政工作和财政改革取得新进展，全年财政收支预算执行情况良好，实现了“十二五”圆满收官。

（一）一般公共预算

据快报统计，2015年全区(含2个园区和乡级，下同)一般公共预算收入完成15.3亿元，为年初预算的107.3%，比上年决算数增加24382万元，增长18.9%。其中：税收收入完成108452 万元，比上年决算数增长15.7%；非税收入完成45032万元，比上年决算数增长27.3%。全区一般公共预算支出完成481831万元，为年初预算的119.3%，比上年决算数增支 91367万元，增长23.4%。

全区一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入153484万元，上级补助收入353457万元，调入资金7760万元，债务转贷收入62260万元，上年结余收入15842 万元，收入总计592803万元；一般公共预算支出481831万元，上解上级支出31727万元，债务还本支出62260 万元，安排预算稳定调节基金3689万元，支出总计579507万元；收支相抵，年终滚存结余13296万元。其中，结转下年支出12913万元，净结余383万元。结余资金的形成主要是部分上级专款下达较晚，当年难以形成支出和国库集中支付额度余额，需结转2016年按规定用途安排使用。

2015年区本级（不含园区和乡级，下同）一般公共预算收入完成120346万元，为年初预算的101.3%，比上年决算数增加14031万元，增长13.2%。其中：税收收入完成81555万元，比上年决算数增长8.1%；非税收入完成38791万元，比上年决算数增长25.7%。区本级一般公共预算支出完成410037万元，为年初预算的117.5%，比上年决算数增支65922万元，增长19.2%。

区本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入120346万元，上级补助收入337319万元，调入资金6750万元，债务转贷收入60760万元，上年结余收入3083万元，乡镇上解收入3581万元，收入总计531839 万元；一般公共预算支出410037万元，上解上级支出31648万元，债务还本支出60760万元，补助乡级支出22158万元，安排预算稳定调节基金2375万元，支出总计526978万元；收支相抵，年终滚存结余4861万元。其中，结转下年支出4861万元，无净结余。结余资金的形成主要是部分上级专款下达较晚，当年难以形成支出和国库集中支付额度余额，需结转2016年按规定用途安排使用。

（二）政府性基金预算

全区基金收入完成57098万元，为年初预算的128.6%，比上年决算数增收3255万元，增长6 %。基金支出完成72384万元，为年初预算的121.9%，比上年决算数增加5243万元，增长7.8%。平衡情况是：基金收入57098万元，上级补助收入18377万元，债务转贷收入32600万元，上年结余收入6320万元，收入总计114395万元；基金支出72384万元，上解上级支出43万元，调出资金2064万元，债务还本支出32600万元，支出总计107091万元，收支相抵，年终滚存结余7304万元。

区本级基金收入完成47128万元，为年初预算的148.2%，比上年决算数增收4568万元，增长10.7%。基金支出完成62114万元，为年初预算的104.6%，比上年决算数增加7733万元，增长14.2%。平衡情况是：基金收入47128万元，上级补助收入18062万元，上年结余收入3630万元，债务转贷收入25700万元，收入总计94520万元；基金支出62114万元，上解上级支出43万元，调出资金1054万元，债务还本支出25700万元，支出总计88911万元，收支相抵，年终滚存结余5609万元。其中，结转下年支出5609万元主要是年终清算时间较晚，已入库未下达支出，待2016年安排使用。

（三）社会保险基金预算

2015年，全区社会保险基金收入完成89564万元，为年初预算的109.8%，比上年决算数增加10984万元，增长14%。全区社会保险基金支出完成93104万元，为年初预算的109.8%，比上年决算数增加19546万元，增长26.6%。

全区社会保险基金预算平衡情况是：社会保险基金收入89564万元，上级补助收入26123万元，收入总计115687万元；社会保险基金支出93104万元，上解上级支出14821万元。收支相抵，本年收支结余7762万元。再加上年结余43848万元，年末滚存结余51610万元。

按照现行财政体制，2个园区和乡级的社会保险基金不独立核算，故区本级社会保险基金收支情况及平衡情况与全区数一致。

（四）国有资本经营预算

上级财政下达专项转移支付收入3万元，列收列支。

因2015年年初未向人代会报告国有资本经营预算草案，故在年度预算执行中，未发生国有资本经营预算收支情况。

以上均为快报数，市财政局审核批复我区2015年财政总决算后，部分数据会有所变化，届时再向区人大常委会报告变化情况。

二、2015年全区财税工作的主要情况

2015年, 全区财税部门在区委的坚强领导下，在市财政局的有力指导下，紧紧围绕区四届人大三次会议确定的目标和任务，全面贯彻党的十八届三中、四中、五中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神，以“三严三实”和“忠诚干净担当”专题教育为抓手，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，积极应对错综复杂的国内外经济发展形势，狠抓收入征管，优化支出结构，深化财政改革，强化财政监管，有力地推动了全区经济和社会各项事业健康发展。

（一）狠抓收入管理，健全稳定增收机制。紧紧围绕区四届人大三次会议确定的目标任务，采取强有力措施，狠抓收入征管。一是依法加强税收征管。坚持依法治税，强化税收监督检查，不断提高税收征管质量，确保税收收入平稳增长。利用第三方信息进行纳税评估，充分挖掘主体税种的增收潜力，严厉打击涉税违法行为，堵塞税收漏洞，确保应收尽收。二是规范非税收入管理。不断深化非税收入收缴改革，强化“收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子”的管理模式，全面推行非税收入“单位开票，银行代收，财政统管、政府统筹”的收缴分离电子管理方式，进一步提高了非税收入收缴管理的效率和水平，确保非税收入足额征收入库。2015年，非税收入（含基金）完成10.21亿元，完成年初预算的120.21%，同比增收12906万元，增长14.46%。非税收入占一般公共预算收入的比重29.34%，收入质量进一步提高。三是加强税源监控。加强对重点行业、重点企业和重点项目跟踪检查，推进财税库银税收收入电子缴库横向联网工作，跟踪重点税源企业运行情况，认真开展税源调查，实时对税收增减变化情况进行分析、研判。通过努力，全区财政总收入和一般公共预算收入均超额完成了跨越发展目标任务和市级考核任务，实现了“十二五”圆满收官。

（二）优化支出结构，提高民生保障能力。严格按照建立公共财政的要求，调整优化支出结构，将新增财力更多地投向民生领域，民生保障水平进一步提高。全区民生支出达39.08亿元，占一般公共预算支出的81.1%。一是提高义务教育经费保障水平，推进教育均衡性发展。全区教育支出86571万元，同比增长19%，教育支出占一般公共预算支出的18%。争取到“全面改薄”项目资金5986万元，农村义务教育学生营养改善计划中央补助资金6335万元。拨付“两免一补”经费补助5308万元，其中:农村义务教育阶段学校公用经费7155万元，拨付普通高中国家助学金1107万元。二是继续支持实施更加积极的就业政策，促进就业和创业。完成社会保障和就业支出7.12亿元，同比增长21.5%。完善就业创业扶持政策，积极做好小额担保贷款扶持创业工作，向1576户发放小额担保贷款1.23亿元。建立临时救助制度，筹措资金925万元保障受灾群众生产生活。提高优抚对象等人员抚恤和生活补助标准，落实经济困难高龄、失能等老年人生活补贴制度，探索政府向社会力量购买养老服务、残疾人服务的政策措施，逐步完善针对孤残等弱势群体的政策体系，进一步提高孤儿、残疾人等群体的社会福利水平。三是进一步提高基本医疗保障水平，支持促进基本公共卫生服务均等化。完成医疗卫生和计划生育支出6.3亿元，同比增长13.4%。安排基本公共卫生服务支出3702万元、城镇居民医疗保险776万元和城乡医疗救助1232万元，持续推进深化医药卫生体制改革工作。争取到新农合上级财政补助2.38亿元、区级配套3181万元，逐步降低参保人员就医负担。四是高度重视“三农”资金投入，支农惠农政策得到有效贯彻落实。全区农林水事务支出61243亿元（涉农补贴1052万元未列区级支出）。加大财政支农、扶贫开发、农田水利建设等资金投入力度，通过“一折通”发放粮食直补、农资综合补贴、农作物良种补贴等涉农补贴资金1.02亿元，其中：粮食直补资金 998万元，综合直补资金 6294万元，良种补贴资金983万元，退耕还林补助资金955万元, 草原生态保护奖励补助资金278万元, 国家公益森林生态效益补偿资金580万元, 农机购置补贴132万元。实施2015年农业综合开发项目6个，其中：土地治理项目1个、产业化经营项目4个、隆阳区2015年国家农业综合开发现代农业园区试点项目1个。项目总投资5644.5万元，其中：中央财政资金2320万元、省级财政配套资金1045万元、市级财政配套资金116.5万元、自筹资金2143万元。加快一事一议财政奖补政策转型升级，推动隆阳美丽乡村建设。实施一事一议财政奖补项目120个，其中：普惠制项目113个、美丽乡村建设项目2个、中国传统村落保护项目5个。项目总投资8752万元，其中：一事一议财政奖补资金4705万元。五是支持文体科技事业全面协调发展，构建公共文化服务体系。全区文化体育与传媒支出1453万元，增长5%。投入农村文化建设及体育活动广场建设资金60万元，公共图书馆、文化馆(站)免费开放经费158万元，大量文体资金的投入，推进了全区文体事业和文化产业繁荣发展。六是大力支持保障性安居工程建设，切实解决低收入家庭住房困难。全区住房保障支出完成5.44亿元(其中:区级配套3.54亿元)，实施棚户区改造建设项目8660套、各级补助资金18124万元，有力推动了保障性安居工程建设。累计为1160户住房困难家庭发放住房租赁补贴197.69万元。实施农村危房改造及地震安居工程拆除重建11000户，上级补助资金1.53亿元。七是加大城乡社区基础投入，支持和推进政府购买服务改革。全区城乡社区支出11051万元，其中重点支出7371万元，占比66.69%。安排环卫保洁园林绿化费2368万元，支持保山中心城市垃圾清扫保洁及清运处理工作，园林绿化管护全面实行市场化运作，提高城市管理服务质量和水平，提升保山中心城市形象和品位。

（三）强化财政监管，稳步推进财政改革。稳步推进财政改革，逐步完善以预算管理为核心的财政管理体系，建立全面规范、公开透明的现代预算制度。一是建立公开透明的预算制度。除涉密信息外，全区203个部门中有201个部门按规定向社会公开了部门预算和“三公”经费，主动接受社会公众监督，2个部门因涉密未公开。二是继续巩固国库集中收付制度改革成果，全面实施预算执行动态监控机制。实施改革资金总量42.74亿元，同比增长15.1%，直接支付和授权支付占公共财政预算支出的83.9%。从5月1日起对区级预算单位（含乡镇财政）预算执行动态监控。重点加大对会议费、培训费、招待费和重大专项等资金的监控力度，共拦截违规支付1995笔，占财政授权支付总数的9.9%，预警监控支付资金15457.89万元。其中：拒付411笔，占2.04%，拒付退回资金2498.89万元。三是公务卡结算制度改革深入推进。区本级68个部门217个预算单位实施公务卡结算制度改革，办理公务卡7220张，通过公务卡报销支出7342万元，预算单位财务管理进一步规范。四是金财工程运用支撑平台及一体化财政信息系统高效运转。全年共有277个单位上线办理业务35743笔，支付资金56.98亿元，进一步提高了财政资金支付的安全性和透明度。五是政府采购法规制度体系进一步完善。深化政府采购制度改革，不断提高政府采购服务水平，全面加强政府采购监督管理。实现了政府采购“管”、“采”分离，建立了跨部门的政府采购协作监管机制，依法处理政府采购投诉和举报，严格政府采购日常监管。建立了覆盖全程的政府采购信息公开的机制，采购信息和结果更加公开透明，采购效率大幅提升。全年完成采购资金1.98亿元，节约1313万元，节约率6.2%。受理供应商投诉5起，办结率100%。六是拓宽政府融资渠道和能力，加强财政投融资改革。积极拓展融资渠道，通过各种渠道筹资20亿元，其中：区级17.82亿元、广厦公司银行贷款1.77亿元、隆城投公司银行贷款0.4亿元。区级筹资主要用于偿还政府性债务中的银行贷款本息4.06亿元、地方存量债务置换债券8.65亿元（置换银行到期贷款本金6.01亿元，偿还历史工程欠款2.64亿元）、垫付各单位项目资金及贷款3.59亿元、核减中心城市债务8300万元、垫付行政事业单位调资6976万元。创新涉农金融产品，与建行合作开展农副产品加工业的“助保贷”业务，累计为21户涉农中小企业发放贷款金额1.6亿元。积极推动创业带动就业工作，全年办理小额担保创业贷款1576户，贷款1.23亿元、贴息2712万元。七是加强乡镇财政体制管理和机构建设。深入实施乡镇财政体制改革，合理划分区、乡两级事权和支出责任。按照“保工资发放、保机构运转、保民生支出、促财源培植、促债务化解”的要求，合理划分区、乡财政收支范围，理顺区、乡财力分配关系，调整完善区、乡财政管理体制，赋予乡镇财政合理自主权，不断壮大乡镇经济实力。加快标准化财政所建设步伐，辛街、蒲缥2个标准化财政所建设项目顺利通过市级验收。

（四）突出工作重点，提高法治财政建设。认真履行财政监督职能，坚持依法理财、严肃财经纪律，着力打造阳光财政。一是严格控制“三公”经费和一般性公用经费支出，牢固树立过“紧日子”的思想。2015年，全区“三公”经费支出2990万元，同比减支1157万元，下降27.9%。其中，公务用车购置及运行维护费支出2004万元，同比减支884万元，下降30.6%。公务接待费支出923万元，同比减支322万元，下降25.9%。因公出国（境）费支出62.6万元, 同比增支48.9万元，增长3.56倍。一般公共服务支出27842万元，比上年同期增加1262万元，增长4.7%，其中：行政运行费支出560万元，比上年同期增加107万元，增长23.6%。二是强化会计监督检查和“小金库”治理工作。通过检查发现少数部门存在应缴未缴结转结余资金及非税收入、往来资金清理不及时、无政府采购审批手续、违反现金管理规定、现金开支原始凭证不合规、违规将预算资金转入工会账户、虚列支出等问题，并对存有的问题按规定进行了整改，从源头上堵住腐败“资金链”。三是开展涉农资金专项整治行动。成立涉农资金专项整治领导小组和办公室，对全区2013年和2014年2年的涉农资金的资金性质、规模和流向进行专项清理整治，涉及资金规模38.4亿元，并顺利通过市级检查。四是开展以新修订《中华人民共和国预算法》为主要内容的财务基础知识培训。今年5月，对全区220个行政、事业单位和乡镇的主要领导、财务人员共721人进行新《中华人民共和国预算法》、领导干部经济责任、绩效评价、会计基础工作规范、项目管理、政府采购和“收支两条线”等进行了系统培训。通过全面系统培训，会计基础管理更加规范，会计队伍建设进一步加强。五是清理盘活结余结转资金。认真开展结余结转资金清理工作，对全区104个预算单位（街道）专项资金结转结余情况进行了清理，结转结余资金收缴国库989万元、收缴专户7390万元。六是健全完善预算绩效管理机制，探索建立绩效评价体系。探索出台了《隆阳区区级财政支出绩效评价暂行办法》和相应的配套制度，坚持以预算绩效评价为抓手，将绩效评价贯穿财政监督工作始终。七是加大支持企业发展力度。安排新型工业化发展专项资金1100万元，协助企业做好项目申报工作，申报中央、省、市级项目20个，涉及项目企业28户，争取到上级扶持企业发展项目资金1363万元，为中小企业发展提供资金支持。八是加强政府性债务管理，有效化解政府债务风险。截止2014年12月底，隆阳区地方政府性存量债务余额44.39亿元。其中：政府负有偿还责任的债务32.68亿元。2015年到期债务12.33亿元，其中：按五年偿还计划2015年中心城市债务6.35亿元（市级应承担60788.63万元，已拨付16200万元，未拨付44588.63万元）。2015年实际偿还政府性债务本息11.97亿元（利息7088.11万元），有效化解了政府债务风险。九是向上争取资金和项目取得新突破。2015年区级各部门争取上级各类经济建设资金43.17亿元，其中：中央预算内投资11.56亿元，2015年省财政厅地方政府性债务置换债券8.65亿元，纳入政府考核任务基数的专项资金预计完成14.18亿元，其他项目资金8.78亿元，有力地支持了一批重点建设项目顺利开工建设。74个纳入考核的部门实际完成向上级争取专项资金任务基数12.75亿元的111.2％，全面超额完成区委政府考核任务。十是国有资产监督管理工作得到加强。健全和完善了国有资产监督管理机构、落实了人员，初步建立起国有资产管理制度框架和运行机制。

各位代表，回顾2015年的工作，我区财政改革和发展虽然取得了一些成绩，但遇到的困难和问题也不少。主要表现：一是财政收支矛盾突出。随着教育、医疗卫生、节能环保、农林水、社会保障等基本公共服务支出增长，大量民生项目支出需要区级配套保障，而隆阳区历年未能纳入预算支出的项目还有3.3亿元无法列支。此外, 2015年全区调资和养老保险制度改革新增支出29165万元（调资23499万元、配套5666万元），除市下达均衡性转移支付（用于增资和养老保险制度等改革）12816万元外，仍有缺口资金约1.６3亿元，区级财政收支平衡压力巨大。二是国库资金调度十分困难。区级每月公共财政预算正常支出约需3.14亿元，其中：工资性支出8500万元，财政授权支付单位正常运转资金4600万元，教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水支出和住房保障支出等上级补助重点民生支出需1.83亿元。由于国库资金困难，除保证工资发放外，其他支出已无法正常保障。三是政府性债务负担沉重。近年来，隆阳区在财源建设和民生事业上投入了大量资金，加之隆阳区已进入偿债高峰期，政府性债务负担十分沉重。截止2015年12月底，隆阳区地方政府性债务余额43.3亿元，比2014年减少1.09亿元。其中：隆阳区本级债务36.2９亿元，乡镇级债务6.12亿元，政策性挂账0.89亿元。对这些存在困难和问题，我们将高度重视，继续采取有效措施，努力加以解决。

三、2016年地方财政收支预算草案

2016年国内外经济形势依然错综复杂。受经济下行压力加大、财政收入增速下降、财政支出刚性增长等影响，财政收支矛盾将更加突出，还将面临财政收入持续增收难度加大、支出压力剧增等诸多困难和挑战。但同时也要看到，我国经济发展长期向好的基本面没有变。国家“一带一路”倡议、与周边国家互联互通加速推进，市委、市政府着力推进保山中心城市建设，滇西边境中心城市的地位日益显现，为我区提供了良好的发展机遇。我们有信心和决心在区委的坚强领导下，进一步增强责任意识、担当意识，科学分析新常态下财政领域的趋势性变化，正确认识新常态，积极应对新常态，抓住机遇，顺势而为，改革创新，攻坚克难，做好2016年的财税工作。

2016年全区地方财政预算编制和财政工作的总体思路是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入学习党的十八届三中、四中、五中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，深入贯彻执行新修订《中华人民共和国预算法》，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享发展理念，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，认真落实积极的财政政策，稳步推进财税体制改革，坚持依法理财，加强财政管理，提高财政资金使用效益，促进隆阳经济持续健康发展与社会和谐稳定。

按照上述总体思路以及国民经济社会发展预期情况，2016年全区和区本级地方财政收支安排如下：

（一）一般公共预算草案

2016年，全区一般公共预算收入安排175553万元，比2015年快报数增长14.4%；全区一般公共预算支出安排511552万元，比上年快报数增长6.2 %。

全区财政收支预算平衡情况是：一般公共预算收入175553万元，上级补助收入348572万元，上年结余13296 万元，调入资金8038万元，调入预算稳定调节基金2375万元，收入总计547834万元；一般公共预算支出511552万元，上解上级支出36282万元，支出合计547834万元，收支平衡。

2016年，区本级一般公共预算收入安排140457万元，比上年快报数增长16.7%；区本级一般公共财政预算支出安排433781万元，比上年快报数增长6 %。其中：上级专款补助217696万元，上年结转专款4861万元，剔除上级专款后，一般公共预算支出211224 万元，比上年年初预算数增长15.2 %。

区本级财政收支预算平衡情况是：一般公共预算收入 140457万元，上级补助收入313427 万元，上年结余4861 万元，调入资金 8038万元，乡镇上解收入3567万元，调入预算稳定调节基金2375万元，收入总计472725万元；一般公共预算支出433781万元，上解上级支出35179万元，补助乡镇支出3765万元，支出合计472725万元，收支平衡。

（二）政府性基金收支预算草案

2016年，全区政府性基金预算收入安排24199万元，比2015年快报数下降57.6%；政府性基金预算支出安排44156万元，比上年快报数下降39 %。全区政府性基金预算收支下降的主要原因是，原在基金收支核算的育林基金、森林植被恢复费、残疾人保障金、土地出让收入计提的水利建设资金、教育资金等6个基金科目收支调整纳入公共预算，基金收支安排相应减少。

全区政府性基金预算收支平衡情况是：基金预算收入24199 万元，上级补助收入12653万元，上年结余收入7304 万元，收入总计44156万元；基金预算支出44156万元，收支平衡。

区本级政府性基金预算收入安排12011万元，比2015年快报数下降 74.5 %；政府性基金预算支出安排30073万元，比上年快报数下降51.6 %。

区本级政府性基金预算收支平衡情况是：基金预算收入12011万元，上级补助收入 12453万元，上年结余收入5609 万元，收入总计30073万元；基金预算支出30073万元，收支平衡。

（三）社会保险基金预算草案

2016年，全区社保基金预算收入安排95189万元，较2015年快报数增长6.3%，其中：保险费收入50558万元，较2015年快报数增长9.9%；利息收入1085万元，较快报数增长9.4%；财政补贴收入43136万元，较快报数增长2.9%；转移收入410万元，较快报数下降34.3%。收入预算主要考虑的因素：一是结合我区历年社保基金的实际增长情况，企业养老保险、失业保险、职工医疗保险、工伤保险、生育保险的缴费基数较上年增长比例不低于10 %，因此，保费收入相应增长。二是在2016年，各级财政对城镇基本居民医疗保险、新型农村合作医疗参保缴费人员补助水平将提高到年人均410元。三是严格执行保值增值规定，按优惠利率计息，增加定期存款，利息收入比上年增长。

全区社保基金预算支出安排104876万元，较2015年快报数增长12.6%，其中：社会保险待遇支出104870万元，较快报数增长12.8%，转移支出6万元，较快报数下降25%。支出预算主要考虑的因素：一是调整待遇政策。企业职工养老保险、城乡居民养老保险人均基本养老金水平预计将有所增长。二是按照中央提高医疗报销比例，适当消耗历年结余，但不超过累计结余20%的医改工作要求，结合近三年医保待遇支出的平均增长率，合理测算医保待遇支出。三是全区社保基金预算坚持统筹兼顾、收支平衡的总原则。

2016年，全区社保基金本年收支结余预算8389万元，较2015年快报数增长8.1%，年末滚存结余预算55259万元，较2015年快报数增长7.1%。基金规模仍在逐步扩大，结余继续积累，基金运行稳定。

按照现行财政体制，2个园区和乡级的社会保险基金不独立核算，故区本级社会保险基金收支情况及平衡情况与全区数一致。

（四）国有资本经营预算草案

2016年，按新修订《中华人民共和国预算法》的要求，除市本级外五县区暂不具备编制国有资本经营预算草案条件，待上级确定后再统一编制，本次暂不报告全区和区本级国有资本经营预算草案。

四、2016年主要财政工作及措施

为确保2016年全区一般公共预算收入完成14%以上的目标任务，必须重点抓好以下几方面的工作。

(一)进一步强化财政收入征管。一是积极落实国家税收政策。建立健全大税小税一起抓的管控机制，继续实行以票管税，抓好零星税收的管理，加大稽查力度，依法打击偷、逃、骗税行为，确保财政收入稳定增长。二是强化税源征管监控。加强部门联合治税工作力度，完善部门联动机制，有效共享信息资源。加强对重点行业、重点企业、重点税源的监控分析研判，密切关注重点工程及重点项目工程进展，确保各项收入及时足额入库。三是建立健全非税收入收缴管理办法和激励机制。加大非税收入稽查力度，全面推行财政票据电子化管理，完善财政票据管理机制，严格执行“收支两条线”规定，加强对矿产资源有偿使用费和国有资本收益等重点收入的征管，提高非税收入对财政增收的贡献。

(二)科学规范管理财政支出。一是调整优化财政支出结构。在保障政府履行职能、机构有效运转的基础上，压缩“三公”经费等一般性支出，按可持续、保基本原则安排好民生支出。二是加大财政综合扶贫投入力度。强化财政综合扶贫投入体系，财政支农投入新增部分重点用于扶贫开发。深入推进财政扶贫机制创新，针对不同原因、不同类型的贫困，采取不同的支持方式，通过支持易地安置、改善办学条件、加强就业能力培训和就业对接服务、社会保障实施政策性兜底等，支持解决农村贫困人口脱贫。切实加强财政扶贫资金监管，增强资金使用透明度。三是加快社会事业发展步伐。积极支持新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险工作，不断提高医改资金使用效益；以农村基础教育为重点，推进“全面改薄”计划、“学前教育发展三年规划”，落实好“教育惠民”国家政策；加大社会保障投入，支持社会保险“扩面工程”，规范城乡低保动态管理，着力改善困难群众生产生活条件。四是保持基本建设投资力度。密切关注中央和省经济社会发展政策和资金投向重点，主动加强沟通联系，积极争取中央和省的支持。加大对保障性安居工程、扶贫开发、农田水利、农村公路等重大项目和基础设施投入，促进投资持续快速增长。

(三)深化财政管理体制改革。一是深入贯彻执行新修订《中华人民共和国预算法》，深化预算管理改革。增强预算法治意识，用法治思维和法治方式推进预算改革工作，重点要完善政府预算体系、建立跨年度预算平衡和编制中期财政规划、全面推进预算公开、完善转移支付制度、全面清理规范财税优惠政策。完善全口径预算体系，按要求将政府的全部收入和支出都纳入预算；二是严格规范财政国库资金管理。加强内控制度建设，规范财政专户管理，确保财政国库资金安全有效运行。继续推行预算执行动态监控工作，强化预算执行约束，切实防范和控制财政资金支付风险；三是深化部门预算管理，推进预算管理与绩效管理相结合。不断强化申报项目的科学性、合理性和可执行性评审，以评审和考核评价结果作为安排预算的重要参考依据，不断深化部门预算管理改革。四是进一步加强乡镇财政建设。建立区乡预算运行服务网络，健全完善乡镇财政管理体制，充分调动乡镇培植财源的积极性，切实缓解乡镇财政困难，促进农村经济和各项事业协调发展。

(四)依法加强财政监管。以完善制度、明确职责、理顺流程、控制节点、加强监督为重点，提高内部管理和控制的有效性。充分发挥财政监督职能，建立并推行财政内部控制制度财权有序运行机制，确保资金安全、规范、高效运行。一是进一步严肃财经纪律。坚决纠正和查处各种违规违纪行为，努力规范财政财务管理，堵塞管理漏洞，切实维护财经秩序。二是稳步推进政府性债务化解工作，有效防控财政风险。认真贯彻国家宏观金融政策，加强与金融机构的对接联系，积极争取金融机构信贷支持。继续加强地方政府债务管理，完善预算管理机制，将政府存量债务还本付息纳入年初预算，建立地方政府债务限额及债务收支情况随同预算公开的常态机制，严格将置换债券资金用于偿还符合条件的政府债务，有效管控债务风险。三是牢固树立先有预算后有支出的意识。新修订《中华人民共和国预算法》进一步强化了预算约束，明确提出各级政府、各部门、各单位的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出。四是努力建立全面规范、公开透明的预算公开制度。所有使用财政资金的部门，除涉密信息外，都要全部公开，并且要细化公开的内容，使所有财政资金的安排使用都置于阳光之下，倒逼和推动用钱部门切实加强管理，规范资金使用。

(五)全力抓好财源培植。一是加大重点产业发展资金保障力度。继续对烟草、蚕桑等产业实施财政扶持，巩固提升基础财源。加强对民营企业、非公企业的奖励扶持，着力培育规模企业，做大做强骨干财源。积极培育现代服务、商贸物流、文化旅游等产业，发展壮大新型财源，提高财政持续增收能力。二是积极鼓励支持发展县域经济。兑现经济社会发展目标、工业经济目标管理责任制、固定资产投资重点项目挂钩、香料烟生产目标、招商引资目标任务等考核奖励，进一步调动区乡两级培植财源、组织收入的积极性，增加地方可用财力。三是进一步加强农业综合开发项目和企业项目申报、建设力度。加快现代农业示范园区项目基础设施建设。四是加大企业生产经营、房地产市场、重点项目建设等领域的引导扶持力度，发展和巩固骨干财源，积极培育新兴财源，提高财政持续增收能力。

附件：1.2016年隆阳区区本级“三公”经费预算表

2. 隆阳区2015年财政预算执行情况及2016年预算草案

名词解释

【地方政府债券】 是指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金，以政府名义发行的债券，主要包括国库券和公债两大类。一般国库券是由财政部发行，用以弥补财政收支不平衡；公债是指为筹集建设资金而发行的一种债券。中央政府发行的称中央政府债券，地方政府发行的称地方政府债券。地方政府债券为可流通记账式债券，由财政部按照现行记账式国债的发行方式，代理地方政府向国债承销团甲类成员发行，并代办还本付息和支付发行费，债券利率以市场化方式确定。地方政府债券发行后可在全国银行间债券市场和证券交易所债券市场上市流通。

【预算稳定调节基金】 预算稳定调节基金是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，视预算平衡情况，在安排预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。

【国有资本经营收入】 国有资本经营收入是指国有资本经营、转让、清算等形成的财政预算收入，包括国有企业、国有独资公司依法上缴的税后净利润，国有控股、参股企业分配的国有股利以及企业国有产权转让收入和企业清算净收益中国家所得的部分，是政府非税收入的重要组成部分。

【国有资本经营预算】 是政府预算的重要组成部分，是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算由收入预算和支出预算组成。收入预算是指国家按年度和规定比例向企业收取国有资本收益的收缴计划；支出预算是指国家根据国有资本经营预算收入计划，用于国有经济布局和结构调整，补偿国有企业改革成本，提高国有企业核心竞争力等方面的支出计划。

【整体绩效评价】 整体绩效评价是指运用一定的考核办法、量化指标及评价标准，对部门为实现其职能所确定绩效目标的实现程度，以及为实现这一目标安排预算的执行结果所进行的综合性考核与整体评价。其目的是通过对部门绩效目标的综合考评，合理配置资源，优化支出结构，规范预算资金分配，提高预算资金使用效益和效率。

【全口径预算】 全口径预算就是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。2015年1月1日起施行的新《中华人民共和国预算法》规定，我国政府预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。全口径预算管理，是监督主体通过一系列方法和措施将政府所有的财政收入和支出均纳入预算的法制化运行机制。

【政府与社会资本合作模式（PPP模式）】 是公共基础设施一种项目融资模式。该模式鼓励社会资本通过特许经营等方式，参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营。政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则，使投资者有长期稳定收益。投资者按照市场化原则出资，按约定规则独自或与政府共同成立特别目的公司建设和运营合作项目。投资者或特别目的公司可以通过银行贷款、企业债、项目收益债券、资产证券化等市场化方式举债并承担偿债责任。政府对投资者或特别目的公司按约定规则依法承担特许经营权、合理定价、财政补贴等相关责任，不承担投资者或特别目的公司的偿债责任。通过这种合作方式，合作各方可以达到与预期单独行动相比更为有利的结果。