隆阳区商务局关于审计查出问题整改报告

隆阳区商务局关于审计查出问题整改报告

根据《中华人民共和国审计法》，2022年4月7日至2022年5月20日，云南省审计厅派出审计组，对蒲缥大宗冷链物流中心建设项目进行了专项债券资金管理使用情况审计，审计反馈了4个问题，现整改完成3个问题，部分整改1个问题，未整改0问题，审计整改率87.5%。

根据《中华人民共和国审计法》，2023年1月4日至2023年3月17日，保山市隆阳区审计局派出审计组，对蒲缥大宗冷链物流中心建设项目进行了审计，审计反馈了2个问题， 现整改完成1个问题，部分整改1个问题，未整改0问题，审计整改率75%。

现将两次审计发现问题整改情况报告如下：

一、整改工作开展情况

1、2022年4月7日至2023年5月20日，云南省审计厅审计组对蒲缥大宗冷链物流中心建设项目进行专项债券资金管理使用情况审计后出具了《云南省审计厅关于保山市2019至2021年度专项债券资金管理使用情况审计报告》（云审报﹝2022﹞38号），根据该报告要求，督促保山城投建设发展（集团）公司（以下简称保山城投公司）对提出的“债券资金被违规挤占挪用、项目建设进度缓慢、提供资料不真实、违规无偿划拨土地使用权”四个问题立即进行了整改，其中，“债券资金被违规挤占挪用”、“提供资料不真实”和“违规无偿划拨土地使用权”已整改完毕，“项目建设进度缓慢”涉及国土空间规划“三区三线”划定和用地政策收紧、新增建设用地指标不足等因素制约，正在积极协调和抓紧整改。

2、2023年1月4日至2023年3月17日，保山市隆阳区审计局审计组对蒲缥大宗冷链物流中心建设项目进行专项债券项目资产管理使用情况审计后出具了《保山市隆阳区审计局专项审计调查报告》（隆审调报﹝2023﹞4号），根据该报告要求，保山城投公司对提出的“项目推进缓慢造成未能及时形成资产、专项债券资金产生利息收入114868.09元未缴入国库”两个问题立即进行了整改，其中，“专项债券资金产生利息收入114868.09元未缴入国库”已整改完毕，“项目推进缓慢造成未能及时形成资产”正在积极协调和抓紧整改。

二、具体整改事项落实情况

（一）审计厅审计项目发现问题。

1、存在问题：债券资金被违规挤占挪用。2021年11月22日,保山城投公司将隆阳区蒲缥大宗冷链物流中心建设项目专项债资金用于交纳竞买其他项目公共设施土地保证金317 万元。上述行为不符合《云南省财政厅关于进一步加强项目收益与融资自求平衡专项债券资金管理的通知》(云财债[2020]9号)中“一、严肃纪律，确保专项债券资金依法合规使用……专项债券资金使用要严格对应到项目，严禁截留、挤占、挪用专项债券资金,严禁擅自改变专项债券资金用途，严禁拉用专项债券资金用于其他用途”的规定。

整改情况：已完成整改。保山城投公司接受云南省审计厅审计组指出的专项债券资金违规问题，于2022年5月25日将挪用的317万元资金足额归还到了专用账户上。

接下来将持续督促保山城投公司积极采取如下整改措施杜绝此类情况的发生：一是按照《财政总预算会计制度》规定，规范专项债券项目资金预算执行管理，并且及时完善专项债项目情况及资金收付台账，定期开展自检自查，定时向上级主管单位汇报专项债资金使用情况；二是严格把控项目情况，对项目合规性、真实性、融资收益是否平衡等加强审核，加强各级部门之间的沟通联系，确保专项债券项目严格按照发行信息公开文件执行；三是严格按照云南省财政厅《云南省发展和改革委员会关于进一步加强专项债券发行使用管理规定的通知》(云财债〔2021〕36号)文件要求和专项债券其他相关规定，规范和加强地方政府专项债券管理，严格落实资金使用，确保资金使用严格到位，严禁截留、挤占、挪用专项债券资金，严禁擅自改变专项债券资金用途，严禁拉用专项债券资金用于其他用途，提高专项债券资金使用绩效。

2.存在问题：提供资料不真实。蒲缥大宗冷链物流中心建设项目项目存在项目实施单位向审计组提供虚假资料。

整改情况：已完成整改。坚持以结果为导向，加强督促检查，加强组织领导，狠抓责任落实，大力推进市场化融资，严格按照项目实施方案、资金筹措方案等推进项目实施。同时，加强对施工、监理、造价等外协单位的管理，严格按照工程建设国家相关法律、法规开展工作，杜绝此类问题再次发生，确保项目投资和项目建设工作取得明显实效。

3、存在问题：违规无偿划拨土地使用权。经隆阳区政府第87次常务会议决定及隆阳区人民政府批准,2020年10月30日,隆阳区自然资源局将蒲缥镇1宗11.3606公顷国有建设用地使用权无偿划拨给保山城投公司,用于蒲缥大宗冷链物流中心建设项目。经查，该宗土地用以建设的蒲缥大宗冷链物流中心建设项目以营利为目的，非国家重点扶持的能源、交通、水利等基础设施用地项目。上述行为不符合《划拨用地目录》(国土资源部令[2001]第9号)中“三、对国家重点扶持的能源、交通、水利等基础设施用地项目，可以按划拨方式提供土地使用权。对以营利为目的，非国家重点扶持的能源、交通、水利等基础设施用地项目，应当以有偿方式提供土地使用权”的规定。

整改情况：已完成整改。隆阳区人民政府已收回该划拨用地，并由隆阳区自然资源局按规定程序出让。2023年3月21日，该块土地由隆阳区自然资源局、保山市隆阳区公共资源交易中心挂牌（保山市隆阳区自然资源局国有建设用地使用权出让公告隆自然资告〔2023〕12号），保山城投公司竞买成功，已签订土地成交确认书。

4、存在问题：因管理不善、推进不力、资金不到位等原因，蒲缥大宗冷链物流中心建设项目未在计划的2021年7月前完成预审、测绘、地勘、施工图纸设计及普查等前期工作。

整改情况：阶段性整改。该项目用地734亩纳入隆阳区2023年土地征收成片开发方案（第一次）已获云南省人民政府批复，目前正在组织土地报批。一期工程用地121.54亩已完成土地征收和竞买，共付土地成交费用4387.605万元，形成固定资产4387.605万元，完成一期工程规划设计、地勘、施工图设计及审图工作，正在办理林勘、水保、土地规划许可证、工程规划许可证、施工许可证。

原因分析：国土空间规划“三区三线”划定是国家保护农业空间、限制城镇空间的重要手段，在用地政策收紧、新增建设用地指标不足等多重影响下，项目规划用地范围由原来规划的1628亩压缩至目前的734亩，现组件报批170亩，因此，制约项目推进、造成进度缓慢的主要原因是土地问题。

下一步整改工作计划：

在下步的工作中，将严格按照审计督查反馈问题和整改要求抓好整改落实；同时，将从以下三个方面加快项目建设：一是加强土地报批工作的跟踪和协调，确保土地报批尽快完成，目前734亩土地征收成片开发方案已获批，下步加紧推进土地报批工作；二是尽快明确园区土地利用规划、项目用地范围，推进项目总体规划修改定稿。三是尽快完成一期工程林勘、水保、土地规划许可证、工程规划许可证、施工许可证的办理，确保一期工程尽快动工。

（二）保山市隆阳区审计局审计项目发现问题。

1、存在问题：专项债券资金投入未形成有效资产方面存在问题。隆阳区蒲缥大宗冷链物流中心建设项目推进缓慢，造成未能及时形成资产。保山城投建设发展集团(有限)公司组织实施的隆阳区蒲缥大宗冷链物流中心建设项目立项批复于2019年9月16日，计划建设周期为2021年7月至2023年3月，计划总投资1206425000元，因土地政策收紧、新增建设用地指标不足，按计划只能分批报建土地，从2021年6月开始，又受国土空间调整“三区三线”划定工作的影响,保山产业园区蒲缥组团园区总规与本项目详细规划方案范围调整较大，需重新进行规划设计，重复工作造成项目推进缓慢，截至2022年12月，项目水保、环评、林勘、初步方案设计、施工图设计等前期工作尚未完成，截至2022年12月31日，项目实际形成国有资产0元。

整改情况：阶段性整改。该项目用地734亩纳入隆阳区2023年土地征收成片开发方案（第一次）已获云南省人民政府批复，目前正在组织土地报批。一期工程用地121.54亩已完成土地征收和竞买，共付土地成交费用4387.605万元，形成固定资产4387.605万元，完成一期工程规划设计、地勘、施工图设计及审图工作，正在办理林勘、水保、土地规划许可证、工程规划许可证、施工许可证。

原因分析：国土空间规划“三区三线”划定是国家保护农业空间、限制城镇空间的重要手段，在用地政策收紧、新增建设用地指标不足等多重影响下，项目规划用地范围由原来规划的1628亩压缩至目前的734亩，现组件报批170亩，制约项目推进、造成进度缓慢的主要原因是土地问题。

下一步整改工作计划：

在下步的工作中，将严格按照审计督查反馈问题和整改要求抓好整改落实；同时，将从以下三个方面加快项目建设：一是加强土地报批工作的跟踪和协调，确保土地报批尽快完成，目前734亩土地征收成片开发方案已获批，下步加紧推进土地报批工作；二是尽快明确园区土地利用规划、项目用地范围，推进项目总体规划修改定稿。三是尽快完成一期工程林勘、水保、土地规划许可证、工程规划许可证、施工许可证的办理，确保一期工程尽快动工。

2、存在问题：专项债券资金产生的利息收入114868.09元未缴入国库。截止 2022年12月31日，隆阳区蒲缥大宗冷链物流中心建设项目专项债券资金形成利息收入114868.09元，利息收入未缴入国库。

整改情况：已完成整改。隆阳区蒲缥大宗冷链物流中心建设项目专项债券资金形成利息收入114868.09元已于2023年4月25日上缴国库。

                                                                                                                        隆阳区商务局

                                                                                                                       2023年11月17日