芒宽彝族傣族乡2016年公共财政预算执行情况和2017年公共财政预算草案的报告

芒宽彝族傣族乡2016年公共财政预算执行情况  

和2017年公共财政预算草案的报告（书面）  

——在芒宽彝族傣族乡第十届人民代表大会第一次会议上的报告  

芒宽彝族傣族乡财政所所长  木安祥  

（2017年1月17日）  

各位代表：  

受芒宽彝族傣族乡人民政府委托，现向大会报告芒宽乡2016年地方财政预算执行情况与2017年地方财政预算草案，请予审查。  

一、2016年地方财政预算收支情况  

2016年我乡财政经济工作在乡党委、政府及上级主管部门的正确领导下，在乡人大依法监督下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会及习近平总书记系列重要讲话精神，认真执行中央扩大内需，拉动经济发展的各项决策和部署，紧紧围绕乡党委政府的中心工作 ，以开展“两学一做”为契机、以增加财政收入为抓手，开拓创新、努力进取，不折不扣贯彻积极财政政策，认真落实“保增长、保民生、保稳定”的政策措施，狠抓增收节支，强化财政监管，财政运行平稳，有力推动了全乡经济和社会各项事业稳步发展。一年来，认真落实乡九届人大四次会议有关决议，创新思路，积极作为，全面超额完成了区、乡两级确定的全年跨越发展目标和考核任务。在此基础上，各项财政工作和财政改革取得新进展，全年财政收支预算执行情况良好，实现了“十三五”圆满开官。  

（一）乡级公共财政预算收入执行情况  

全年共完成财政总收入2950.25万元，财政总收入比上年的3058.03万元减107.78万元、减3.52%。其中公共财政预算收入完成1983.22万元，公共财政预算收入比上年的1919.97万元增63.25万元增32.94% (其中，工商各税完成1287.22万元比上年的987.23万元增长30.39%,烟叶税696万元比上年的932.74万元减236.74万元减25.38%)。上级补助收入1503.71万元，政府性基金补助570.84万元，上年结余413.03万元。  

（二）乡级公共财政预算支出执行情况  

全年公共财政预算支出完成2953.02万元，比上年的2375.97万元增加577.05万元、增长24.29%。其中：1.一般公共服务支出531.84万元；2.农林水事务支出1161.25万元，其中：农业支出68.72万元，林业支出47.42万元，农村综合改革支出对村级一事一议补助614.90万元，对村民委员会和村党支部的补助170.41万元，扶贫支出259.8万元(农村基础设施建设支出254.80万元和其他扶贫支出5.00万元)；3.文化体育与传媒支出29.88万元；4.社会保障和就业支出151.38万元；5.住房保障支出(农村危房改造268.60万元)；6.乡社区事务支出571.53万元,其中：征地拆迁补偿支出124.34万元、城市建设支出400万元；7.财政事务支出21.89万元；8.人口和计划生育事务支出13.28万元；9.其他支出(彩票公益金)46.50万元；10.农村环境保护支出150万元；11.公共安全支出6.87万元。  

（三）乡级公共财政预算收支平衡情况  

根据现行财政部门预算管理收支平衡，我乡2016年乡级财政可用资金为4470.80万元，其中：公共财政预算收入1983.22万元、上级补助收入1503.71万元、政府性基金补助收入570.84万元、上年结余413.03万元。本年财政预算支出3888.43万元（含上解支出935.41万元，其中:香料烟上解支出348.18万元、超收分成上解支出587.23万元），收支两抵当年乡级财政年终滚存结余582.37万元，其中:乡料烟税收返回结余131.71万元, 工商各税超收分成结余391.48万元,专职消防员补助7.57万元,非税收入返回4.39万元,环境卫生整治11.29万元,城乡社区公共设施建设11.49万元,税收增幅排名奖4.01万元,公用经费结余5.91万元,农业灌溉光伏提水工程结余5.00万元,追加乡镇支出基数不足部分经费结余9.52万元。结余资金的形成主要是2016年—2017年香料烟生产尚未结束及工商各税超收分成下达指标较晚，当年难以形成支出，需结转2017年按规定用途安排使用。  

各位代表，2016年我乡年财政预算执行情况良好，这是全乡人民及各单位在乡党委、乡政府领导下，抓产业、促发展，加强财政监管，努力增收节支的结果。同时，我们也清醒地认识到，我乡财政工作仍然存在一些困难和问题：一是财政增收能力较弱。随着经济增长下行压力加大，工业产品价格下滑，部分企业生产经营困难，固定资产投资进度较慢，以及国家实行税收改革政策等因素制约了财政收入增长；乡级收入以工商各税为主，财政增收的项目少、财源单一，自生财力增长有限。二是财政收支矛盾十分突出。水利、交通基础设施建设项目配套、财政筹集资金来源和保障各方需求之间的矛盾十分尖锐，财政预算收支平衡面临巨大压力。  

二、2016年全乡财税工作情况  

2016年，在乡党委、政府的正确领导下，在区财政局的大力帮助和指导下，在乡人大依法监督下，全乡财税部门以科学发展观为统领，紧紧围绕乡九届人大四次会议确定的目标和任务，全面贯彻党的十八届三中、四中、五中、六中全会及习近平总书记系列重要讲话精神和开展“两学一做”学习为抓手，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，狠抓收入征管，优化支出结构，深化财政改革，强化财政监管，有力地推动了全乡经济和社会各项事业健康发展。  

（一）狠抓收入征管，确保财政收入稳定增长。一年来，乡财税部门共同努力，紧紧围绕乡九届人大四次会议确定的目标任务，积极采取有力措施，狠抓收入管理。一是依法加强税收征管。坚持依法治税，进一步改进税收征管方式，切实加强对重点税源、重点企业的监控，严厉打击涉税违法行为，堵塞税收漏洞，全乡上下大力组织收入，努力完成税收任务；通过全乡各站所共同努力，实现了全年财政收入目标，确保了财政收入稳定增长;二是加大社会综合治税力度，加强税法宣传，增强公民依法纳税的自觉性和责任感；三是加强对日常收入的调度分析，努力做到均衡入库；四是努力挖掘增收潜力，狠抓非税收入，增加地方财政收入。  

（二）强化预算执行，确保机构正常运转。2016年各种政策性增支，重点项目建设支出增加，财政收、支矛盾突出，为确保我乡各项事业发展的需要，我们制定相应的财政、财务管理办法，加强财政收支管理。一是细化预算，按照“保工资、保运转、保重点”的原则，逐级安排预算，优先保障工资发放，并严格按照预算执行；二是加强支出预算的过程控制，严格新增支出项目的审批管理，各站所在预算之外新增支出项目自行统筹解决，财政不再追加预算，切实增强预算的执行力；三是加强支出管理，严格控制人、车、会、话和差旅费、招待费等一般性消费性支出，牢固树立艰苦奋斗，勤俭办一切事业的观念，有效地减少了损失浪费。确保了全年财政实现收支平衡。  

（三）优化支出结构，确保各项社会事业的协调发展。围绕公共财政建设目标，不断调整优化支出结构，努力实现社会事业的全面协调发展。按照“保工资发放、保机构运转、保民生支出、保财源培植、债务化解”的要求，区分轻重缓急，统筹安排资金，重点确保机关职工工资发放，维护了政权正常运转。  

（四）落实惠农政策，确保财政各项补贴足额发放。2016年，乡党委、政府着力改善民生，不断加大支农力度，优化投入结构，惠农政策取得实效。一是继续做好农民各项补助工作。兑付各项农业补贴资金723.71万元，其中:农业支持保护补贴356.4万元，退耕还林补贴318.68万元，草原生态补贴10.24万元，农机购置补贴6.06万元，中央基层母牛扩群增量项目补助29.75万元，森林生态效益补偿资金51.79万元，新建大小蚕房补助1.04万元,能繁母牛补助7.13万元,受益农户数11520户、41690人。二是继续推行新型农村合作医疗保险。今年全乡农村居民参合率达99.26%，参保金额达571.62万元，受益人数达39721人，解决了广大农民看病难，看病贵的热点问题。使农民得实惠，政府得民心，有力地推动了新农村建设。通过我们乡、村两级干部共同努力，把党和国家的惠农政策洒向每一位农民的身上。  

2016年公共财政预算执行情况总体是好的，但是预算执行中仍存在一些矛盾和问题。乡财政收入和可用财力增长困难，而公共财政支出刚性增强，财政收支压力较大，收支矛盾比较突出；大多事业单位已无收入来源，乡财政无力满足部门单位的支出需求，防范和化解财政风险的任务非常艰巨；财政支出结构有待进一步改善，财政保障能力依然不强。我们将认真对待这些问题，增强紧迫感、使命感，提高为民理财的责任意识，逐步加以解决。  

三、2017年地方财政收支预算草案  

根据全乡经济社会发展总体要求，在认真分析预测财政经济形势的基础上，确定2017全乡地方财政预算编制和财政工作的总体思路是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入学习贯彻党的十八届三中、四中、五中、六中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神，深入贯彻执行新预算法，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享发展理念，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，认真落实积极的财政政策，稳步推进财税体制改革，坚持依法理财，加强财政管理，提高财政资金使用效益，促进芒宽经济持续健康发展与社会和谐稳定，进一步优化财政支出结构，加大对“三农”支持力度，切实保障和改善民生，推动经济增长、结构调整、区域协调和城乡统筹发展。按照中央八项规定和整治“四风”的要求，坚持依法理财、统筹兼顾和增收节支的方针，加强财政科学化精细化管理，严格控制一般性支出，特别是“三公经费”支出，节约行政成本，提高财政管理绩效，发挥财政职能，努力为全乡经济平稳较快发展与社会和谐稳定提供财力保障。  

按照上述总体思路和“全面完整、量入为出、收支平衡”的原则，坚持实事求是、积极稳妥、统筹兼顾、留有余地、突出重点，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，编制2017年全乡公共财政收支预算。  

（一）乡公共财政收支预算草案  

1.税收收入  

2017年，公共财政收入安排完成3019.68万元。其中：乡级公共财政预算收入1780.02万元、上划两税1239.66万元。其分税种的收入情况是：（1）工商各税收入1240.02万元，其中：增值税613.57万元，营改增556.21万元，所得税21.02万元，资源税0.88万元，城市维护建设税17.84万元，房产税6.13万元，印花税16.32万元，土地增值税2.57万元，土地使用税5.46万元，车船税0.02万元。（2）烟叶税收入540万元，其中：香料烟税收收入 540万元。  

2.非税收入  

非税收入8万元，其中：(1)行政事业性收费收入5万元(社会扶养费) 。(2)国有资源(资产)有偿使用收入3万元（房屋出租收入返还）。  

3.转移性收入  

上级补助收入504.11万元。其中：（1）转移性收入308.04万元。(2)体制补助收入196.07万元。  

乡公共财政预算收支平衡情况是：1.乡级公共财政预算收入1780.02万元。2.非税收入8万元。3.转移性收入504.11万元。4.上年结余582.37万元。收入总计2874.5万元；公共财政预算支出1925.34万元，超收分成上解支出949.16万元，其中:香料烟390万元、工商各税559.16万元，支出合计2874.5万元，收支两抵，当年乡级财政收支平衡。  

（二）乡公共财政支出安排的重点  

2017年在保证人员工资和机构正常运转的基础上，乡级支出的重点是：  

1.一般公共服务支出1094.40万元。（1）人大支出24.56万元；工资福利支出19.99万元、工会费0.36万元、公务费0.12万元、重点工作专项工作业务费0.28万元、公务交通补贴1.8万元、独子费0.01万元、人大活动经费2万元；（2）党委支出23.22万元；工资福利支出20.66万元、工会费0.36万元、公务费0.12万元、重点工作专项工作业务费0.28万元、公务交通补贴1.8万元；（3）政府支出1017.96万元；工资福利支出256.27万元（含定补人员8.21万元）、公务交通补贴26.52万元、办公费25万元、水电费10万元、工会经费4.51万元、交通费15万元、会议费15万元、接待费18万元、差旅费25万元、临时工工资22万元、扶贫工作经费80万元、政协活动经费2万元、纪委工作经费3万元、治安综合治理经费5万元、安全生产经费2万元、征兵经费2万元、税收增幅排名奖励4万元、广播电视文化中心建设57万元、单位职工住房补贴24.39万元、农业灌溉光伏提水工程支出5万元、其它公共安全支出38万元（监控设备支出20万元、公共设施路灯支出18万元）、其他各类业务费支出378.27万元；（4）财政事务支出28.66万元；工资福利支出24.91万元、工会费0.45万元、公务费0.18万元、重点工作专项工作业务费0.42万元、公务交通补贴2.70万元；  

2.公共安全7.97万元(消防)；  

3.文化体育与传媒支出36.67万元。其中：工资福利支出35.12万元、工会费0.51万元、公务费0.30万元、重点工作专项工作业务费0.70万元、独子费0.04万元；  

4.社会保障和就业支出46.34万元。其中：工资福利支出44.49万元、工会费0.64万元、公务费0.36万元、重点工作专项工作业务费0.84万元、独子费0.01万元；  

5.人口与计划生育事务支出15.49万元。其中：非税收入安排5万元、计划宣传员补助7.49万元、经费支出3万元；  

6.城乡社区事务支出111.85万元。其中:工资福利支出35.32万元、工会费0.50万元、公务费0.30万元、重点工作专项工作业务费0.70万元、独子费0.03万元、城乡社区环境卫生25万元、基础设施建设50万元；  

7.农林水事务支出312.62万元。其中:工资福利支出114.31万元、工会费1.64元、公务费0.90万元、重点工作专项工作业务费2.10万元、独子费0.02万元、村组干部补助106.44万元、村级公务费60.21万元、森林防火减灾25万元、动物免疫工作经费2万元；  

8.农业生产支出300万元。其中：香料烟生产支出250万元、其他农业生产50万元；  

9.超收分成上解支出949.16万元。  

四、2017年主要财政工作任务及措施  

2017年，我们将围绕乡党委、政府中心工作，认清形势，把握工作着力点，统筹做好财政工作，努力为全乡经济社会科学发展和谐发展跨越发展提供财力支撑。  

（一）全力抓好财源培植，促进经济稳步发展。紧紧围绕经济发展这个中心，发挥财政职能和财政政策的引导、带动和调控作用，创新生财聚财观念，在支持经济加速发展、培植财源上下工夫。一是要加大重点产业培植等领域的引导扶持力度，发展和巩固骨干财源，积极培育新兴财源，提高财政持续增收能力；二是要加大扶持民营经济发展的力度，支持培育壮大支柱企业和重点企业。继续加大招商引资的力度，依托我乡的资源优势，培植和做大支柱产业，为我乡财政增收提供有力的保障和支撑作用；三是继续推进农业和农村经济结构的调整，着力在资金、技术、人才等方面支持农业产业的发展，以实现农民增收，财政增长的目的；四是要用好国家政策，多方筹集资金，加快我乡集镇建设，大力发展第三产业，增加地方财政收入。  

（二）努力增收节支，圆满完成预算任务。一是要坚持依法治税，规范和完善税收征管制度，堵塞税收流失的漏洞，坚决查处偷税、漏税、抗税案件。同时要抓好重点税源和重点企业监控，确保重点税源税收的及时足额入库，保证全年财政收入任务的完成；二是要按照“保工资、保运转、保重点”的要求，细化部门预算，严格控制三公经费支出的增长；三是加强预算执行的分析，严格预算执行和绩效评价，建立健全财政资金使用的追踪问效机制，促进资金使用效益的不断提高。  

（三）加大民生投入，促进社会和谐稳定。一是继续加大支农力度。科学安排资金，加大对农村基础设施建设、特色农业产业等方面支持力度，真正使财政资金投入向“三农”倾斜，不断改善农村的生产、生活条件；二是继续落实好财政惠农政策。积极推进农村医疗保险、农业保险、种粮补贴等工作，让每位农民都能享受到公共财政阳光的普照，促进城乡协调发展；三是继续做好社会保障工作。大力支持农村富余人员转移就业、加大对民政优抚、低保人员资金的投入，努力解决弱势群体生产生活困难，不断提高财政的保障能力，促进和谐社会的建设。  

（四）强化财政监管，提高资金使用效益。一是巩固“乡财区管”成果，按新改革的政府收支科目细化部门预算，进一步规范财政资金申领、拨付、报帐程序，强化财政结算员和核算会计工作职责，严格报帐员现金管理；二是强化“收支两条线”管理。认真实行“收支两条线”管理制度，强化财政管理，提高财政管理水平；三是强化财政收支进度管理。按照收入进度和预算计划合理调度资金，加快资金流转，防止资金滞留、挪用等问题。四是加强对专项资金的跟踪检查，促使专款及时足额落实到位，确保专款专用。  

(五)深化财政管理体制改革。一是认真落实新《预算法》，深入推进预算管理改革。重点要完善政府预算体系、全面推进预算公开，提高财政预算支出管理水平；二是深化部门预算管理，推进预算管理与绩效管理相结合，不断深化部门预算管理改革。  

各位代表，2016年的财政工作取得了较好的成绩，2017年的任务将更加艰巨，我们坚信：在乡党委乡政府的坚强领导下，在上级财政的大力支持和帮助下，在全乡各级各部门的共同努力下，一定能圆满地完成预定的各项工作目标，为实现芒宽经济社会跨跃发展做出积极贡献。    

以上报告，请予审查。  

芒宽彝族傣族乡2016年公共财政预算执行情况  

和2017年公共财政预算草案的报告  

主要名词注解  

1.【公共财政预算收入】  是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。完整的政府预算体系包括公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算以及社会保障预算。为了避免与预算体系中其他预算收入混淆，从2012年起各级政府一般预算收入改称为公共财政预算收入，在口径上与2011年以前的“一般预算收入”相同。  

2.【公共财政预算支出】  是各级财政部门对集中的一般预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。从2012年起各级政府一般预算支出改称为公共财政预算支出，在口径上与2011年以前的“一般预算支出”相同。  

3.【一般预算】  按照我国现行政府预算分类，政府预算分为一般预算、基金预算和债务预算。一般预算是指政府正常的预算收支，它分为预算收入和预算支出两个部分。从目前我国预算分类改革方向看，一般预算收入按来源可分为：税收收入、非税收入。一般预算支出按政府活动的功能划分为一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、国防支出、社会保障和就业支出、农林水事务支出等若干类、款、项。  

4.【非税收入】　是指除税收收入以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。政府非税收入管理范围主要包括：国有资产经营收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、专项收入和其他收入等。  

5.【积极财政政策】　就是扩张性的财政政策，是指通过减税和增加财政支出等措施以增加和刺激社会总需求的一种政策。例如增发国债加大基础设施建设等，其目的在于带动社会投资，拉动经济增长。